JAARREKENING Stichting Hulp aan Landgenoten in Indonesië. Den Haag

Transcriptie

1 JAARREKENING 2015 Stichting Hulp aan Landgenoten in Indonesië te Den Haag 20 -

2 INHOUDSOPGAVE blz. ALGEMEEN 3 1. Inleiding 4 2. Resultaat 4 3. Financiële positie 5 4. Bespreking van de uitdelingen 5 Bestuursverslag , 7 JAARREKENING 8 Balans per 31 december , 10 Staat van baten en lasten , 12 Algemene toelichting 13 Toelichting op de balans per 31 december , 15, 16, 17 Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming Toelichting op de staat van baten en lasten , 20, 21 Overige gegevens 22 Controleverklaring 23 (-U Z- zyt6

3 Algemeen :Y 6

4 Aan het Bestuur van de Stichting Hulp aan Landgenoten in Indonesië Javastraat AR DEN HAAG Hoofddorp, 20 juli 2016 Betreft: Jaarrekening 2015 Geacht Bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de bijgevoegde jaarrekening 2015, conform de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving voor Fondsenwervende Instellingen (RJ 650), samengesteld uit uw administratie van de Stichting Hulp aan Landgenoten in Indonesië te Den Haag (de "Stichting"). 1. Inleiding Algemeen Het Bestuur is ultimo 2015 als volgt samengesteld: Voorzitter: De heer H. Hoek Vice Voorzitter: De heer M.O. Rijkschroeff Penningmeester: De heer L. Putman le Secretaris: Mevrouw Drs M.R.D. Boersma 2e Secretaris: De heer E. Nagel Secretariaat Vrijwilliger: Mevrouw M. Stolker Vrijwilliger: De heer M. Groot 2. Resultaat In het verslagjaar is een positief resultaat ontstaan van (begroot resultaat: ). Dit is een verbetering derhalve van Deze verbetering is veroorzaakt door: - Hogere kosten eigen organisatie: Hogere baten uit eigen fondswerving: Hoge resultaat beleggingen: Lager resultaat bankrente: -C Minder besteed aan de doelstelling door afnam( -C aantal ondersteunden: Totaal ,Le27 )1' 21o

5 3. Financiële positie Hierna worden de balansposten per 31 december 2015 en 31 december 2014 zodanig gerangschikt, dat nader inzicht wordt verschaft in de financieringsverhouding van de Stichting Vorderingen en liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Effecten Werkkapitaal Materiële vaste activa Totaal vastgelegde middelen Gefinancierd met eigen vermogen Bespreking van de uitdelingen Op basis van de bevindingen van het bureau te Jakarta en op basis van vastgestelde instructies door het bestuur wordt tot hulpverlening overgegaan. Het bureau te Jakarta legt maandelijks schriftelijke verantwoording af aan het bestuur over de uitdelingen. Het bureau te Den Haag bericht het bureau te Jakarta schriftelijk inzake de eenmalige bedragen, welke door derden ten behoeve van landgenoten in Indonesië zijn gestort. Het totaal van de ondersteuningen kwam in 2015 uit op (2014: E ) een stijging van Dhr. L. Putman. Penningmeester d

6 BESTUURSVERSLAG 2015 STICHTING HALIN Algemeen Stichting HALIN heeft met medewerking van haar vertegenwoordigers in Indonesië ook in 2015 haar activiteiten voortgezet met betrekking tot de financiële ondersteuning van haar cliënten. Dat zijn in meerderheid voormalige Indo-Europeanen, hun directe nabestaanden en aan hen gelijkstelden (personen van Molukse origine). Gelet op hun hoge gemiddelde leeftijd loopt hun aantal geleidelijk terug. Ultimo 2015 telde het aantal ondersteunden 484. Tegenover het aantal ondersteunden staan circa 1000 donateurs. Dit aantal loopt na jaren stabiel te zijn gebleven, nu ook geleidelijk terug. Een deel van de inkomsten van de Stichting HAHN bestaat uit incidentele schenkingen en legaten. Het bestuur Eind 2015 was het bestuur als volgt samengesteld: Voorzitter Vice-voorzitter Secretaris Penningmeester Lid, tevens 2e secretaris de heer H.H. Hoek de heer M. Rijkschroeff mevrouw drs. M.R.D. Boersma de heer L. Putman de heer mr. E. Nagel Het secretariaat bestaat uit een tweetal vrijwilligers te weten mevrouw M. Stolker en de heer M. Groot. Zij werden bijgestaan door Ulli Sofner. Het bestuur kwam in 2015 vijf keer bijeen. De staf van de stichting in Indonesië bestaat ultimo 2015 uit de dames R. Mariono, J. Rumahlaiselan en J. Asih Kurniati, die worden ondersteund door personen in twaalf Indonesische steden, die het contact met de ondersteunden onderhouden. Paraaf/ datum voor waarmerkingsdoeleinden 6 Q

7 Financiën De inkomsten van de stichting bestaan uit verschillende elementen: incidentele schenkingen en legaten, periodieke en incidentele donaties, opbrengsten van verkoop van kaarten en boeken en inkomsten uit rente en beleggingen. Met name de laatste categorie is onderhevig aan aanzienlijk schommelingen en is ook lastig voorspelbaar. Het nettoresultaat is dan ook dat HALIN inteert op het nominale vermogen. Het exclusieve doel van de stichting is om de financiële ondersteuning van haar cliënten zo lang mogelijk te realiseren (letterlijk tot de laatste ondersteunde ons ontvalt). Op basis van het gemiddelde verloop van het aantal ondersteunden is te verwachten dat HALIN nog minstens tien jaar actief zal moeten zijn. Daarbij is echter niet uit te sluiten dat er - in die periode - een moment komt waarop, gelet op de verhouding kosten inkomsten een besluit zal moeten worden genomen de financiële stroom van Nederland naar Indonesië op een geheel andere wijze te organiseren. Aan directe financiële ondersteuning werd in 2015 ruim euro (inclusief de doorbetalingen) uitgegeven, tegen circa euro aan uitvoeringskosten. Het saldo van baten en lasten bedroeg in 2015 circa euro. Met ingang van 1 januari 2015 werd de uitkering per ondersteunde vastgesteld op 560,000 roepia (ca. 40,00 euro) per maand en dat dertien keer per jaar. In dit bedrag is een bedrag van roepia (ca. 4 euro) per maand voor het afsluiten van een ziektekostenverzekering begrepen. Door het bedrag ten behoeve van een ziektekostenverzekering bij het reguliere uitkeringsbedrag per maand te voegen, kunnen de ondersteunden zelf beslissen of, en, zo ja, welke ziektekostenverzekering zij afsluiten. Hiermee kwam de oude regeling voor medische kosten met ingang van 1 januari 2015 te vervallen. Activiteiten De voorzitter en de vice-voorzitter hebben medewerking verleend aan de NPO in het kader van de herdenkingsuitzendingen '200 jaar Koninkrijk'. De vice-voorzitter heeft tezamen met zijn echtgenote voor HAL1N twaalf dagen op de Tong Tong Fair in Den Haag gestaan en hebben HALIN ook op enkele pasars en koempoelans (waaronder Bronbeek) vertegenwoordigd. In augustus 2015 verscheen het boek 'Vergeten door het Vaderland', geschreven door de journaliste Wilma van der Maten. Het resultaat is mede gebaseerd op interviews van een groot aantal HALINondersteunden. Dit boek toont de veelal onbedoelde desastreuze gevolgen voor mensen die buiten hun schuld tussen de wal en het schip geraakten. In 2015 werd een ziektekostenverzekering (BPJS) opengesteld voor niet- werkenden. De aanmelding van alle HALIN-ondersteunden voor de BPJS werd op uitstekende wijze voorbereid door de drie HALIN-vertegenwoordigsters in Jakarta. Niettemin was de uitvoering van de BPJS voor het Jakartateam een zware opgave. Om de beheerlast te verlichten, werd dan ook besloten een bedrag ten behoeve van de premiebetaling voor een ziektekostenverzekering bij het maandelijkse uitkeringsbedrag te voegen. - i 7

8 JAARREKENING JAN Accountants & Belastingadviseurs BM

9 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking voorstel bestemming resultaat) ACTIVA Materiële vaste activa - Bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa - Beleggingen Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal Z

10 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking voorstel bestemming resultaat) PASSIVA Reserves - Continuïteitsreserve Herwaarderingsreserve Kortlopende schulden Totaal

11 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 werkelijk 2015 begroot 2015 werkelijk 2014 BATEN Baten uit eizen fondsenwervinz -Giften en schenkingen Nalatenschappen p.m Subtotaal baten uit eigen fondsenwerving Rentebaten en baten uit belezzinzen Resultaat beleggingen Rente baten Subtotaal rentebaten en baten uit beleggingen Som der baten LASTEN Besteed aan doelstellinzen Structurele hulp - Verstrekte steun (doelstelling A) Medische kosten (doelstelling B) Uitvoeringskosten ter plaatse (doelstelling C) Uitvoeringskosten in Nederland (doelstelling D) Totaal besteed aan doelstelling Wervin buten - Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beleggingen Kosten werving baten Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten SALDO VAN BATEN EN LASTEN

12 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 (vervolg) werkelijk begroot werkelijk Overschot / tekort Resultaat bestemming Toevoeging/onttrekking aan - Continuïteitsreserve - Bestemmingsfonds

13 ALGEMENE TOELICHTING De Stichting is voor onbepaalde tijd opgericht bij notariële akte per 13 juni De statuten zijn op 15 januari 1980, 16 mei 1995, 29 maart 2005,9 maart 2006 en maart 2014 herzien bij notariële akte. De doelstelling van de Stichting is volgens artikel 2 van de statuten: "Het verschaffen van materiële hulp in de meest uitgebreide zin aan de vóór zestien augustus negentienhonderd vijfenveertig in Indonesië geboren en daar achtergebleven (voormalige) Indische Nederlanders die in behoeftige omstandigheden verkeren voorzover deze verband houden met de Japanse bezetting of voortvloeien uit naoorlogse ontwikkelingen". De geldmiddelen van de Stichting komen uit vrijwillige bijdragen, schenkingen, legaten en erfstellingen van derden. Grondslagen van de waardering Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn voor de Jaarverslaglegging voor Fondsenwervende Instellingen (RJ 650). Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde en in Euro. Materiële vaste activa De vaste bedrijfsmiddelen zijn opgenomen voor de aanschafprijs verminderd met lineair berekende gecumuleerde afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt een afschrijvingspercentage gehanteerd van 20% voor de overige bedrijfsmiddelen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Beleggingen De beleggingen zijn gewaardeerd tegen de beurswaarde per balansdatum. Voor ongerealiseerde beleggingsresultaten wordt een herwaarderingsreserve gevormd. Gerealiseerde koersverschillen worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met oninbaarheid, bepaald aan de hand van aanwijsbare posten. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De kosten en opbrengsten zijn, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waarderingen, toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in he tboekjaar waarin de de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 2.1j-'

14 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Activa 1. Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2015 Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen -217 Boekwaarde Investeringen 2015 Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015 Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Beleggingen De beleggingen zijn gewaardeerd tegen de beurswaarde per 31 december 2015 en kunnen als volgt worden weergegeven: Obligaties Aandelen: ter beurse genoteerd en overige Alternatieve beleggingen Obligaties Stand per 1 januari Aankopen Verkopen tegen aankoopwaarde Mutaties in ongerealiseerd koersresultaat Stand per 31 december Aandelen: ter beurse genoteerd en overige Stand per 1 januari Aankopen Verkopen tegen aankoopwaarde Mutaties in ongerealiseerd koersresultaat Stand per 31 december Paraaf I datum voor waarmerkingsdoeleinden )16f 14

15 Alternatieve beleggingen Stand per 1 januari Aankopen Verkopen tegen aankoopwaarde Mutaties in ongerealiseerd koersresultaat Stand per 31 december Vorderingen en overlopende activa Waarborgsommen Stichting IFAW Dividendbelasting Stichting vrienden van bronb 15 0 Rente City Box Project Cogis VFI Liquide middelen Kas, Jakarta Kas ABN AMRO bank ANZ bank, Jakarta Charitas ING bank Gelden onderweg Vermogensbeheer rekening ING bank zakelijk spaarrekening

16 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (vervolg) Passiva Continuïteitsreserve Stand per 1 januari 2015 Resultaatverdeling Saldo per 31 december Ultimo 2015 ondersteunde Stichting HALIN 569 voormalige Nederlanders, geboren voor 15 augustus 1945 en daaraan gelijkgestelden, woonachtig in de Republiek Indonesië. De financiële ondersteuning bedraagt nu ca. 40 euro per maand (13 maanden per jaar). Uitgaande van de minimum leeftijd van deze groep, van de te verwachte uitval van ca. 10% op jaarbasis, van de te verwachte jaarlijkse opbrengst aan donaties etc. alsmede op basis van ervaringsgegevens van de kosten die de organisatie moet maken bij het uitvoeren van taken, is de in de jaarrekening 2015 opgenomen continuïteitsreserve, naar verwachting, voldoende voor een periode van tien jaar. Daarbij is nog geen rekening gehouden met de ongetwijfeld in de toekomst te ontstane situatie dat een heroverweging noodzakelijk zal zijn in verband met de alsdan mogelijke scheef groeiende verhouding tussen kosten en uitgaven bij een sterk verminderd aantal ondersteunden. 6. Herwaarderingsreserve Saldo per 1 januari Ongerealiseerde koersresultaat Stand per 31 december

17 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (vervolg) e E 7. Kortlopende schulden Accountantskosten Kosten beleggingen Audit fee Indonesië Administratiekosten Bankkosten CBF bijdrage Overig Totaal Niet in de balans opgenomen verplichtingen Voor de kantoorruimte in Den Haag is een huurovereenkomst afgesloten voor 1 jaar ingaande 1 mei 2014 en wordt behoudens opzegging door een der partijen stilzwijgend verlengd. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt E

18 Slicking Halo aan Landgenoteni Den Haag Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming Bestemming Lasten Doelstelling Werving baten Beheer en administratie A B C D Fondsenwerving Beleggingen Verstrekte Medische Uitvoeringskosten Uitvoeringskosten steun kosten ter plaatse in Nederland E e e e E E E e e e Totaal 2015 Begroot 2015 Totaal 2014 Bijdragen Afdrachten - - Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk - - ND Publiciteit en communicatie _ Personeelskosten Huisvestingskosten sz:), Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal

19 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 (vervolg) Resultaat beleggingen Dividend Gerealiseerde koerswinst Rente baten Bankrente Kosten van beleggingen Structurele hulp Ondersteuningen Doorboekingen Medische kosten Werkelijk Begroot Werkelijk Verdeling uitvoeringskosten eigen organisatie en doorbetalingen Uitvoeringskosten eigen organisatie Beheer en administratie Uitvoeringskosten i.v.m. doorbetalingen TOTAAL P,araaf / datum voor waarmerkingsdoeleinden C - 2G-16

20 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 (vervolg) Toelichting op de gehanteerde verdeelsleutels: De kosten van de organisatie in Indonesië bedragen voor 2015: E (2014: ) en worden geheel toegerekend aan de kosten voor de doelstelling ter plaatse. De kosten van de organisatie in Nederland bedragen voor 2015: E (2014: ) en worden op de volgende wijze toegerekend aan de doelstelling en aan de fondsenwerving: Doelstelling Fondsenwerving Percentage percentage Huisvestingskosten Kantoorbenodigdheden en porti 67,7 33,3 Administratie- en accountantskosten Notariskosten Telefoonkosten Cbf keurmerk Bankkosten Bestuurskosten 67,7 67,7 Vrijwilligersbijdrage Afschrijvingen Folder, reclame, donaties en giften 0,0 100 Merkenbureau Pasar malam Project warga negara's Totale kosten eigen organisatie werkelijk begroot werkelijk e E C Notariskosten Accountantskosten Administratiekosten Huisvestingskosten Telefoonkosten Afschrijving inventaris Kantoorkosten Reis- en verblijfkosten CBF keuring Bankkosten en overboekingprovisie Vrijwilligers vergoeding Bestuurskosten Folder/reclame- en advertentiekosten Inkoop boeken Donaties en giften ,00 Tong Tong Fair Project Warga Negara's, boek V ivan Van de Loo TOTAAL cy 9s-16 20

21 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 (vervolg) Specificatie bestuurskosten en vrijwillegersvergoeding - Reis-, verblijf- en representatiekosten Aansprakelijkheidsverzekering bestuurders 0 - Vrijwilligers vergoeding Autokosten 0 - Overige bestuurskosten C 2C)1( 21

22 OVERIGE GEGEVENS Bestemming overschot Voorgesteld wordt het positieve saldo van over het verslagjaar 2015 ad E toe te voegen aan de reserves en fondsen volgens onderstaande specificatie. Continuïteitsreserve Totaal positief saldo E Het voorstel is reeds in de balans verwerkt. Controleverklaring De controleverklaring is hierna opgenomen. 2C1 6 22

23 JAN Aan: het bestuur van Stichting Hulp aan Landgenoten in Indonesië CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT II 11 III II Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Hulp aan Landgenoten in Indonesië te DEN HAAG gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winsten verliesrekening over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag, beide in overeenstemming met de van toepassing zijnde weten regelgeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

24 JAN T 0E3E F oee PURMEREND RUNSBURC, SOEST WEESP ZWANENBURC.) SPA JAN ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS B.V. is ingeschreven bij de K.v.K. te Amsterdam onder nummer , aangesloten bij CPA International Associates en heeft vestigingen in Purmerend, Rijnsburg, Soest, Weesp en Zwanenburg. Op al onze offertes en diensten zijn van toepassing de leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de K.v.K. te Amsterdam onder nummer Statutaire zetel: Landsmeer. Leden Koninklijk Nederlands Instituut van Registeraccountants, Nederlandse Orde van Accountants-Administratieconsulenten en Nederlandse Orde van Belastingadviseurs.

25 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Hulp aan Landgenoten in Indonesië per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en voldoet aan de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor Fondsenwervende instellingen. Purmerend, 20 juli 2016 Andrea van der Giezen RA RB