Materiële vaste activa Totaal vaste activa

Transcriptie

1 1.1 ENKELVOUDIGE JAARREKENING ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-16 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-16 Groepsvermogen 7 Kapitaal 0 0 Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Totaal passiva Pagina 1

2 1.1.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2017 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene reserves Pagina 2

3 ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec dec-16 De specificatie is als volgt: Financiële lease Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Bij: herrubricering Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder De desinvesteringen zijn als volgt opgebouwd: - Verkoop Elfershof Versnelde afschrijving activa voormalig hoofdkantoor Voor de bezwaringen van deze objecten wordt verwezen naar de toelichting Enkelvoudig overzicht langlopende schulden ultimo In de materiële vaste activa is de contante waarde van de huurverplichting van de Oranjehof als financiële lease opgenomen. De beschikbaarheid berust op een beperkt genotsrecht. Pagina 3

4 ACTIVA 2. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Hulpmiddelen Totaal voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk Pagina 4

5 ACTIVA 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / WLZ t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): C C C A a= interne berekening b= overeenstemming met zorgkantoor c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-16 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec dec-16 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil Pagina 5

6 ACTIVA 5. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen Vooruitbetaalde bedragen Te declareren PGB Overige vorderingen Te vorderen BTW Totaal debiteuren en overige vorderingen De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt (2016: ). Onder de debiteuren zijn vorderingen op de ziektekostenverzekeraars opgenomen voor een bedrag van 1,3 mln (2016: 0,8 mln). De afname van de vorderingen op debiteuren wordt voornamelijk veroorzaakt door de incidentele vordering op een investeringsmaatschappij ad 2,5 mln per 31 december 2016, met betrekking tot de doorbelasting van de kosten van de verbouwing Plataan. Het gehele bedrag is in 2017 ontvangen. 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Stichting Sevagram Zorgcentra beschikt over een kredietfaciliteit van 8 mln (2016: 8 miljoen). De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Pagina 6

7 PASSIVA 7. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-16 Kapitaal 0 0 Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Algemene reserves: Algemene reserve Totaal algemene en overige reserves De bestedingsmogelijkheden voor de Reserve aanvaardbare kosten zijn met de komst van het nieuwe financieringsstelsel verruimd. Aangezien de besteding nog steeds ten behoeve van het domein Zorg dient plaats te vinden wordt de Reserve aanvaardbare kosten als bestemmingsfonds gepresenteerd. Binnen Sevagram heeft dit fonds als doel om toekomstige projecten die betrekking hebben op de zorg te kunnen financieren. De algemene reserves zijn vrij ter besteding. Pagina 7

8 PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2017 Dienstjubilea Reorganisatiekosten Ziekte en Arbeidsongeschiktheid ORT bij verlof Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2017 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) hiervan > 5 jaar Toelichting per categorie voorziening: Voorziening uitkering dienstjubilea Bij de berekening van de voorziening uitkering dienstjubilea is op basis van aannames ingeschat wat de kans is dat de jubilea worden gerealiseerd. De hoogte van de te verwachten jubileumuitkeringen is conform de in de CAO vermelde bedragen. Deze is gewaardeerd tegen contante waarde en berekend op basis van gedane toezeggingen, blijfkans, leeftijd, verwachte omvang dienstbetrekking en sociale lasten. De bij de berekening toegepaste disconteringsvoet bedraagt in ,0% (2016: 2%). De gehanteerde blijfkansen zijn, na evaluatie hiervan, ongewijzigd in Voorziening reorganisatiekosten De post bestaat uit reserveringen in het kader van de nieuwe organisatiestructuur. Ziekte en Arbeidsongeschiktheid Deze post bestaat uit opgenomen verplichtingen die in de toekomst leidt tot doorbetalen van beloningen aan medewerkers die naar verwachting blijvend geheel niet meer in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. ORT bij verlof Conform de afspraken in de cao, zal Sevagram ORT-toeslag over het (in het verleden) genoten verlof uitkeren. Hiertoe is per medewerker een berekening opgesteld. Voor verplichtingen aan medewerkers welke zich nog niet accoord hebben verklaard met de berekening, wordt een verplichting gevormd ter grootte van het berekende bedrag. Pagina 8

9 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Schulden aan banken Af: kortlopend deel Langlopend deel Overige langlopende schulden Af: kortlopend deel Langlopend deel Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Bij: financiele lease Oranjehof Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar schulden aan banken regulier Af: aflossingsverplichting komend boekjaar schulden aan banken incidenteel Af: aflossingsverplichting komend boekjaar financiele lease Oranjehof Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Schulden aan banken: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) hiervan > 5 jaar Financiele lease Oranjehof: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) hiervan > 5 jaar Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De jaarlijks verschuldigde rente over de langlopende leningen varieert van 0,55% - 6,5%. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage "overzicht langlopende schulden". De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De zekerheden met betrekking tot de langlopende schulden zijn toegelicht in bijlage "overzicht langlopende schulden". De convenanten met betrekking tot de langlopende schulden zijn toegelicht onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Bij overige langlopende schulden is de contante waarde van de huurverplichting van de Oranjehof als financiële lease opgenomen. Aan de activa kant is de verplichting als materiële vaste activa opgenomen. Het kortlopend zowel als het langlopend deel van de schulden bestaat uit de contant gemaakte integrale lease bedragen; zijnde rente, afschijving en operationele lease kosten. De incidentele aflossing in 2018 heeft betrekking op de versnelde aflossing van leningen met de ontvangen geldmiddelen uit hoofde van verkoop van vastgoed. In december 2017 is uit dien hoofde eveneens reeds versneld afgelost op de langlopende schulden. Pagina 9

10 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen regulier Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen incidenteel Aflossingsverplichtingen komend boekjaar financiele lease Oranjehof Belastingen en premies sociale verzekeringen Af te dragen BTW Schulden terzake pensioenen Overige schulden: Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden Schulden aan patienten Vakantiegeld Vakantiedagen Eindejaarsuitkering Schulden aan personeel Schuld uit hoofde van ORT bij verlof Nog te betalen kosten: Te betalen interest Nog te betalen ziekengeld Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen: Overige vooruitontvangen bedragen Totaal overige kortlopende schulden De afname van de crediteuren wordt voornamelijk veroorzaakt door de incidentele schuld aan aannemers ad 1,3 mio per 31 december 2016, met betrekking tot de betaling van de door te belasten kosten van de verbouwing Plataan. De schuld uit hoofde van ORT bij verlof betreft de door Sevagram uit te keren ORT over het (in het verleden) genoten verlof en vloeit voort uit de afspraken in de cao. Hiertoe is per medewerker een berekening opgesteld. Voor verplichtingen aan medewerkers welke zich accoord hebben verklaard met de berekening, wordt een verplichting gevormd ter grootte van het berekende en accoord bevonden bedrag. De eindejaarsuitkering wordt met ingang van 2017, conform cao uitgekeerd in november van elk jaar, waar dit eerst in december geschiedde. Hierdoor ontstaat per balansdatum voor het eerst een schuld uit hoofde van de opgebouwde eindejaarsuitkering in de maand december en daalt de verschuldigde loonheffing per Dit aangezien de loonheffing over de eindejaarsuitkering reeds in december (over de maand november) is afgedragen. Pagina 10

11 1.1.4 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfsmiddelen bedrijfsactiva in technische en uitvoering en Financiële Bedrijfsgebouwen Machines en administratieve vooruitbetalingen op Totaal lease en terreinen installaties uitrusting materiële vaste activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Pagina 11 Mutaties in het boekjaar - investeringen overboeking naar andere categorie herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname bijz. waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0%, 2%, 2,5%, 5%, 6,67% en 10% 10%, 20% en 33,3% 0% 5%, 20% en 10%

12 1.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 Pagina 12 Leninggever Afsluitdatum Schulden aan banken: Hoofdsom Totale looptijd Restschuld Nieuwe 31 december leningen in * Aflossing in 2017 Restschuld 31 december 2017 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2017 Soort lening Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2018 % ING Bank Hypothecair 4,35% lineair ** ING Bank Hypothecair 4,43% lineair ** ING Bank Hypothecair 4,26% lineair ** Gestelde zekerheden BNG Bank Overig 2,11% lineair Waarborgfonds BNG Bank Overig 3,87% lineair Gemeentegarantie BNG Bank Overig 1,78% lineair Gemeentegarantie BNG Bank Overig 4,46% lineair Gemeentegarantie BNG Bank Overig 0,85% lineair Waarborgfonds BNG Bank Overig 4,87% lineair Waarborgfonds BNG Bank Overig 3,95% lineair Waarborgfonds BNG Bank Overig 3,10% lineair Waarborgfonds BNG Bank Overig 3,25% lineair Waarborgfonds NWB Bank Overig 3,19% lineair Waarborgfonds Rabobank Hypothecair 2,68% lineair ** Rabobank Overig 1,60% lineair ** Rabobank Hypothecair 6,50% annuïtair ** Rabobank Overig 3 mnds Euribor lineair ** Rabobank Hypothecair 4,02% lineair ** Rabobank Overig 5,90% lineair ** Rabobank Overig 5,90% aflossingsvrij ** Rabobank Hypothecair 2,68% lineair ** Rabobank Hypothecair 4,46% lineair ** Triodos Bank Hypothecair 1,07% lineair Waarborgfonds Disagio Triodos Bank Overig Overig Totaal Overige langlopende schulden: St. Weller Wonen Lease 6,00% annuïtair Totaal Generaal *) In deze kolom worden bij de Schulden aan banken de nieuw aangetrokken leningen verantwoord; bij de Overige langlopende schulden wordt hier de mutatie in de contante waarde van de leaseverplichting weergegeven. **) Op 2 december 2016 heeft in overleg met de ING bank, de Rabobank en de Stichting Waarborgsfonds voor de Zorgsector een herformulering van de hypotheken en de gestelde zekerheden plaatsgevonden. De gestelde zekerheden bij de langlopende schulden en kredietfaciliteiten luiden als volgt: - Een hypotheek van 98,0 mio op de Zorgcomplexen (inclusief aanleunwoningen en aangelegen gronden) Valkenheim, Hollehof, Regenboog, Piushof, 't Panhuys, Ter Eyck, Fonterhof, de Rousch, Oosterbeemd, Tobias, Langedael, dr. Ackenshuis, Molenpark, St. Anna en Douvenrade. - Gezamenlijke pandakte roerende zaken (eerste pandrecht) tussen Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, Coöperatieve Rabobank U.A., ING Bank N.V. en Sevagram - Gezamenlijke overeenkomst gedeelde zekerheden op de WFZ-activa tussen Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, Coöperatieve Rabobank U.A., ING Bank N.V. en Sevagram - Gezamenlijke pandakte boekvorderingen (eerste pandrecht) tussen Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, Coöperatieve Rabobank U.A., ING Bank N.V. en Sevagram

13 1.1.6 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 13. Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties Totaal De overige zorgprestaties bestaan uit eerste lijns activiteiten waaronder fysiotherapie, logopedie en dergelijke. De toename van de opbrengsten Zorgverzekeringswet betreft met name de financiering van de activiteiten eerstelijns verblijf (ELV). Deze worden met ingang van 2017 gefinancierd via de zorgverzekeringswet, waar dit in 2016 nog via een subsidieregeling plaatsvond. 14. Subsidies (exclusief Wmo) Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal De overige subsidies betreffen de subsidiëring van het leertraject, Melkertbanen en gemeentelijke subsidies ouderenbeleid en maaltijdverstrekking. De afname van de opbrengsten Subsidies Wlz/Zvw-zorg vloeit voort uit de overgang van financiering van eerstelijns verblijf (ELV) van een subsidieregeling naar de ZVW. 15. Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit externe maaltijdverstrekking Opbrengsten dienstverlening hoofdkantoor Opbrengsten andere hotelmatige diensten Opbrengsten telefoon Opbrengsten alarmering Servicekosten aanleunwoningen Opbrengsten uit verhuur onroerend goed (waaronder aanleunwoningen) Overige opbrengsten Vergoeding technische ondersteuning Eigen bijdrage kinderopvang Verkoopresultaat vaste activa Totaal De andere hotelmatige diensten betreffen de opbrengsten van de huiswinkels, ontmoetingsruimten, kappers en de eigen bijdrage voor patiëntgebonden was. Het verkoopresultaat vaste activa betreft de boekwinst ter zake de verkoop van locatie Elfershof. In 2017 zijn tevens de activiteiten uit hoofde van kinderopvang overgedragen aan een derde partij en hiermee voor Sevagram beëindigd. Pagina 13

14 1.1.6 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Dotaties en vrijval voorzieningen Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Zorgcentra Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 De post lonen en salarissen is in 2017 toegenomen door enerzijds een toename van het aantal fte's in dienst bij Sevagram en anderzijds een toename van de loonsom per medewerker als gevolg van salarisontwikkelingen gestegen. 17. Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijvingen: - materiële vaste activa herrubricering afschrijvingen naar servicekosten versnelde afschrijving activa voormalig Hoofdkantoor Totaal afschrijvingen De afschrijvingen sluiten niet aan met het verloopoverzicht " Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa". Dit wordt veroorzaakt door afschrijvingen die betrekking hebben op servicekosten van aanleunwoningen die verhuurd worden en die als zodanig worden verantwoord. Pagina 14

15 1.1.6 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa 0 0 Totaal 0 0 In 2017 is er geen sprake van bijzondere waardeverminderingen. 19. Overige bedrijfskosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - Onderhoud Energiekosten Subtotaal Huur en leasing Servicekosten aanleunwoningen Verkoopresultaat vaste activa Totaal overige bedrijfskosten Medio 2017 is het gebouw Plataan volledig in gebruik genomen en is de huur aangevangen. Hierdoor nemen de kosten uit hoofde van huren toe ten opzichte van Financiële baten en lasten Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 15