Stichting Omega, Amsterdam

Transcriptie

1 INHOUDSOPGAVE Pagina 6.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 45 28

2 6.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-11 Vaste activa Immateriële vaste activa 0 0 Materiële vaste activa Financiële vaste activa 0 0 Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden 0 0 Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten 0 0 Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

3 6.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging aan reserve aanvaardbare kosten

4 6.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

5 6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en de resultatenrekening in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2% / 3,33% Machines en installaties : 5% / 3,33% Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10% tot 20%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. 32

6 6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze wordt bepaald door een individuele beoordling van de vorderingen. Het aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector betaalde disagio wordt gedurende de looptijd van de lening ten laste van het resultaat gebracht. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening ziekteverzuim Voor het niet verzekerde deel van het door te betalen salaris tijdens arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening gevormd. De voorziening wordt berekend door het niet/verzekerde deel van het salaris (6 weken) te vermenigvuldigen met het ziekteverzuimpercentage. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Omega heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Stichting Omega heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Omega heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 33

7 6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In 2012 is de bekostigingssytematiek van de kapitaallasten gewijzigd. Uit de eerste berekeningen blijkt dat de hiervoor beschikbaar komende bedragen voldoende zijn om de huidige afschrijvings-, rente-, en onderhoudkosten op lange termijn te dekken. 2. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: - rente overige Vooruitbetaalde bedragen: - disagio overige Nog te ontvangen bedragen: - bijdragen derden nog te factureren Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid van de vorderingen op debiteuren is per 31 december 2012 niet noodzakelijk. De aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector in 2009 betaalde disagio wordt overeenkomstig de regelgeving als vordering verantwoord. 34

8 6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kas Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. 35

9 6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Voorziening ziekteverzuim Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 0 Hiervan langlopend (> 5 jaar) - 36

10 6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2009 heeft de Bank Nederlandse Gemeenten een lening verstrekt van De looptijd van de lening is 30 jaar; de rente bedraagt 4,52% per jaar, vast voor een periode van 10 jaar. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector heeft de lening geborgd. Daarvoor heeft de stichting een disagio betaald van

11 6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen - - Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: - netto-salaris rente Nog te betalen kosten: - accountantskosten bijdrage VVE overige Vooruitontvangen opbrengsten: - innovatiemiddelen - - Overige passiva: - investeringscrediteuren overige Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De ondergrond van het dagverblijf op IJburg is in erfpacht verkregen van de gemeente Amsterdam. De duur van de erfpacht is onbepaald; de jaarlijkse canon bedraagt circa en wordt jaarlijks geindexeerd. Sedert augustus 2005 is de stichting deelnemer van het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Voor de financiering van het Dagverblijf is door het Waarborgfonds een borging afgegeven. 38

12 6.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2% / 3,33% 5% / 3,33% 39

13 6.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 2013 % Gestelde zekerheden BNG mei lineair 4,52% lineair borging WfZ Totaal

14 6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 9. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget volgens laatste rekenstaat Over(+) / Onder (-) productie Mutatie nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen 2 - huur en erfpacht Overige mutaties: - nacalculatie vervoerskosten voorlopige budgetmutatie Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Mutatie vooruitontvangen innovatiemiddelen Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Opbouw en samenstelling van het wettelijk budget Levering zorgprestaties Nacalculatie vervoerskosten Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen huur en erfpacht mutatie extramurale kapitaalslasten Normatieve huisvestingscomponent Bijzondere zorgplannen Genormeerde kapitaalslasten Innovatiemiddelen Nagekomen correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

15 6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - opbrengst revalidatiebehandeluren vergoeding loonkosten overige Totaal Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - reiskosten deskundigheidsbevordering overige Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - direct 47, indirect 8,7 10 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 56, Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

16 6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Organisatiekosten Vervoerskosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie Huur en erfpacht Overige huisvestingskosten Subtotaal Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Stichting Omega heeft een eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met een Raad van Toezicht. De Raad van Bestuur is eenhoofdig. Vanaf 16 november 1998 is mevrouw A.M. Nieuwenhuijse directeur/bestuurder van de Stichting. Haar salaris inclusief sociale lasten, pensioenpremie en kostenvergoedingen heeft in bedragen. De CAO Gehandicaptenzorg is van toepassing. De leden van de Raad van Toezicht hebben in 2012 geen bezoldiging ontvangen. 43

17 6.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Omega heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 14 mei De raad van toezicht van de Stichting Omega heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 14 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen regeling omtrent de resultaatbestemming opgenomen Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die hier vermeld moeten worden Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. mevrouw A.M. Nieuwenhuijse W.G. G.C. Grift W.G. D.K. Bosman W.G. J.H. Dettmeijer W.G. M.P. Knulst W.G. F.L.D. Nivard W.G. I.A. Overdiep W.G. N. Sondern 44