Jaarverslaggeving Stichting Sint Jacob

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2015 Stichting Sint Jacob

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 50

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-14 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-14 Groepsvermogen 8 Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Aandeel derden Totaal groepsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat aandeel derden Vennootschapsbelasting Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve niet collectief gefinancieerd Pagina 5

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen mutaties voorzieningen resultaat aandeel derden Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa 0 0 Desinvesteringen financiële vaste activa Investeringen in deelnemingen Desinvesteringen in deelnemingen Betaalde vennootschapsbelastingen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen In deze paragraaf worden specifieke waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening toegelicht. In de toelichting op de enkelvoudige balans en resultatenrekening zijn alleen de posten opgenomen die afwijken van de toelichting op de geconsolideerde balans en resultatenrekening. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Op basis van de ontwikkelingen en de visie heeft Sint Jacob een gezonde bedrijfsvoering en is financieel gezond. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar met uitzondering van: Stelselwijziging opbrengsten De presentatie van de opbrengsten in de resultatenrekening met inbegrip van de vergelijkende cijfers (waar mogelijk) is aangepast aan de gewijzigde bekostiging van onze instelling (zoals toegelicht in in deze jaarrekening). Dit wijkt af van het voorgeschreven model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2015) maar is in overeenstemming met ontwerp Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2016). Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrengsten. Stelselwijziging eigen vermogen De presentatie van het eigen vermogen in de balans met inbegrip van de vergelijkende cijfers is aangepast aan het gewijzigde model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg. Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrengsten. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Consolidatie Vanaf 2 juni 2010 is in de geconsolideerde jaarrekening tevens opgenomen Jacob Schoon B.V., waarvan Stichting Sint Jacob voor 51% aandeelhouder is. Stichting Sint Jacob heeft feitelijk beleidsbepalende zeggenschap over Jacob Schoon B.V., waardoor deze integraal is geconsolideerd met daarbij een minderheidsbelang. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Sint Jacob. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Het betreft schoonmaakactiviteiten waarin Stichting Sint Jacob een meederheidsbelang ad 51% heeft. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Pagina 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdientijd van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Sint Jacob heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december De realiseerbare directe opbrengstwaarden van vaste activa waarvan het voornemen bestaat deze te verkopen, zijn ontleend aan taxaties van onafhankelijke externe taxateurs. Bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen is in verband met de onzekerheden over de definitieve uitwerking van de beleidsvoornemens, de temporisering van de maatregelen, de gevolgen daarvan voor de omvang van de cliëntenpopulatie, de mogelijkheden tot externe verhuur van vrijgekomen appartementen e.d. een meest logische scenario uitgewerkt: - de maximale capaciteit is 720 plekken voor de zware zorg - de bezettingsgraad van de locaties bedraagt 98% - rekening is gehouden met een generieke tariefskorting van 4% van de Nza maximum tarieven - de uitstroom van de reeds aanwezig cliënten met een lage ZZP eindigt in de netto kasstromen worden contant gemaakt tegen een disconteringsvoet van 4,5% Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere nettoopbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden komen tot stand op basis van fifo. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde of de vervaardingsprijs, zijnde de afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's/DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reele waarde, inclusief de transactiekosten. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering op basis van de dynamische methode. Pagina 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen en/of schulden uit hoofde van het financiersingstekort en/of -overschot De eerste waardering van de vorderingen en/ of schulden uit hoofde van het financieringstekort en/ of overschot is tegen reële waarde. De vervolgwaardering is tegen geamortiseerde kostprijs. Jaarlijks wordt het definitieve bedrag per jaarlaag vastgesteld en goedgekeurd op basis waarvan correcties voorgaande jaren kunnen plaatsvinden en worden verwerkt, zijnde eventuele verschillen tussen de ingediende nacalculatie en het definitieve goedgekeurde vastgestelde bedrag. Deze verschillen worden verwerkt, indien zij bekend zijn. Liquide middelen Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde of tegen de nominale waarde. De eerstgenoemde waardering houdt in: de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de Raad van Bestuur van Stichting Sint Jacob zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2: 362 lid1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is een voorziening die gevormd is om de invloed van het exploitatieresultaat van de mogelijk jaarlijks sterk fluctuerende onderhoudskosten te nivelleren. De toevoegingen geschieden overeenkomstig het lange termijn onderhoudsplan. De werkelijke onderhoudskosten worden aan de voorziening onttrokken. De waardering is tegen nominale waarde. Voorziening reorganisatie De voorziening reorganisatie is opgenomen in verband met de afvloeiing van personeel als gevolg van de extramuralisering van de lichte zorg. De kosten van de voorziening betreffen de doorbetaling van de loonkosten en de kosten in verband met mobiliteit. De waardering is tegen nominale waarde. Pagina 10

11 Voorziening personeelsbelongingen Deze voorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening Asbestsanering Er is een voorziening getroffen voor de kosten voor het verwijderen van asbestproblemen van lopende in locatie samenhangende of na 2011 in gebruik genomen / te nemen vervangende nieuwbouw. De waardering is tegen nominale waarde. Voorziening langdurig ziekte De voorziening is getroffen voor medewerkers die langdurig ziek zijn en wegens reorganisatie ziek uit dienst gaan. De overige ziekte gevallen zijn herverzekerd bij een schade verzekeraar. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pagina 11

12 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Subsidies Subsidies worden als baten verantwoord in de resultatenrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. De subsidies worden verantwoord op basis van de werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken ministeries overeengekomen tarieven. Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. In de overige bedrijfsopbrengsten worden ondermeer de vergoedingen voor catering, winkelverkopen, parkeergelden, uitgeleend personeel, verhuur van onroerend goed en gerealiseerde boekwinsten op verkoop van onroerend goed verantwoord. Pensioenen Stichting Sint Jacob heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Sint Jacob. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Sint Jacob betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financieel verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In december 2015 bedroeg de dekkingsgraad 97%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%.Het pensioenfonds verwacht hieraan geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Sint Jacob heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Sint Jacob heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Bij Jacob Schoon worden voor het in de onderneming in dienst zijnde personeel geldende pensioenregelingen gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de winst-enverliesrekening verantwoord. Als de reeds betaalde premiebedragen de verschuldigde premie overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als overlopend actief voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies, een verplichting bestaat voor per balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de balans opgenomen tegen de contante waarde. Ultimo 2015 was er voor de vennootschap geen pensioenvordering en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transtactiekosten op de ontvangen leningen. Beleidsregels toepassing WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Ontvangen asbest uitkering Nza Boekwaarde per 31 december Toelichting: De vorderingen ivm asbest betreft de vergoeding die beschikbaar is gesteld door de NZa. Deze worden tot en met 2017 verrekend in de aanvaardbare kosten 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Voorraden Totaal voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten 0 0 Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa c c c a 31-dec dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Bij: Asbestvergoeding 0 0 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil Toelichting: 6. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op deelnemingen Overige vorderingen Nog te factureren aan zorgverzekeraars MKA fietsenplan Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: In 2015 zijn alle gesloten DBC's gefactureerd. Het saldo nog te factureren aan zorgverzekeraars betreft gesloten DBC's die het wettelijke wachttijd van 42 dagen nog niet hebben bereikt. Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. De banktegoeden zijn exclusief schulden aan kredietinstelling. Het saldo is positief en staat ter vrije beschikking van de groep. Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-14 Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsfonds: Bestemmingsfonds WLZ Totaal bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: Resultaat boekjaar Aandeel derden Totaal algemene en overige reserves Pagina 17

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Overzicht van het totaalresultaat van de instelling 31-dec dec-2014 Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa 0 0 Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen 0 0 Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen 0 0 Totaalresultaat van de instelling Pagina 18

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2015 Voorziening groot onderhoud Voorziening asbestsanering Voorziening reorganisatie Voorziening Personeelsbeloningen Voorziening arbeidsongeschiktheid Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud: De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van het cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. De uitgaven van groot onderhoud worden in mindering gebracht op de voorziening. Voorziening asbest sanering: Conform beleidsregel CA Compensatie vaste activa AWBZ en GGZ in verband met invoering NHC artikel 4.1 lid d is er op een voorziening getroffen voor de kosten voor verwijdering van asbestproblemen van lopende of na 2011 in gebruik genomen/te nemen vervangende nieuwbouw. Voorziening reorganisatie De voorziening reorganisatie is opgenomen in verband met de afvloeiing van personeel als gevolg van de extramuralisering van de lichte zorg. De kosten van de voorziening betreffen de doorbetaling van de loonkosten en de kosten in verband met mobiliteit. Voorziening personeelsbeloningen Deze voorziening hangt samen met de nog uit te betalen jubileumuitkeringen aan personeel met een verwacht 12,5-25 en of 40- jarig dienstverband. 10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Pagina 19

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Crediteuren Schulden op deelnemingen Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Intensiveringsmiddelen Nog te betalen kosten: Te betalen aan dividend Overige kortlopende schulden Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Naast de reguliere crediteuren en salaris- en sociale lastenverplichtingen vallen onder de kortlopende schulden ook de aflossingsverplichtingen langlopende leningen voor Het saldo intensiveringsmiddelen betreft het restant aan middelen dat niet is ingezet in In overeenstemming met de nacalculatievoorschriften van de NZa is het restant op de balans gereserveerd ten behoeve van Onder de belastingen is de terugbetaling van de integratieregeling BTW 2013 opgenomen in verband met de in gebruik name van de bijbehorende nieuwbouw in 2015 Pagina 20

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 12. Niet in de balans opgenomen regelingen Huur De volgende huurverplichtingen zijn aangegaan: Onroerend goed Resterende looptijd Huurverplichting in jr. Nederlandlaan Belgielaan Lease Stichting Sint Jacob heeft een leasecontact voor copiers. Deze loopt tot juli De resterende verplichting Hypotheken Door de kredietverstrekkers zijn de volgende zekerheden gesteld: In 2014 is een akte voor gedeelde zekerheden afgesloten tussen de Coöperatieve Rabobank Haarlem, Gemeente Haarlem, R.K. Beheerstichting Congregatie "De Voorzienigheid", Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector en Stichting Sint Jacob. Voren genoemde instelling delen samen het recht van eerste Hypotheek en pandrecht op alle Wfz geborgde goederen. Voor de gestelde zekerheden van de leningen zie overzicht leningen. Derivaten Stichting Sint Jacob bezit een portefeuille van 5 derivaten. De marktwaarde van deze derivaten op 31 december 2015 Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december 0 0 Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor GRZ (Geriatrische RevalidatieZorg) zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Sint Jacob is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot het Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Pagina 21

22 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2-5% 5-10% 10% Pagina 21

23 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op participanten en op maatschappij- Vordering op en waarin wordt grond van deelgenomen Overige compensa- Overige Totaal Deelnemingen (deelnemingen) effecten tieregeling vorderingen Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen 0 0 Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend 0 Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 (Terugname) waardeverminderingen 0 Ontvangen asbest uitkering Nza Mutatie Boekwaarde per 31 december Som waardeverminderingen 0 Pagina 22

24 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2014 Nieuwe leningen in 2015 Aflossing in 2015 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2015 Resterende looptijd in jaren eind 2015 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2016 Gestelde zekerheden % CZV Onderhands Lineair pos/neg hypotheek BNG Onderhands Lineair Gemeente Haarlem BNG Onderhands Lineair Gemeente Haarlem BNG Onderhands Lineair Gemeente Haarlem Rabo A Hypothecair Lineair Hypotheek Rabo B Hypothecair Lineair 0 Hypotheek RaboC Hypothecair Lineair Hypotheek Rabo D Hypothecair Lineair Hypotheek Rabo E Hypothecair Lineair Hypotheek Rabo F Hypothecair Lineair Hypotheek BNG Hypothecair Lineair Hypotheek BNG Hypothecair Lineair Hypotheek BNG Hypothecair Lineair Hypotheek Totaal Pagina 23

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 13. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties Totaal Toelichting: Het wettelijk budget neemt af als gevolg van de extramuralisering van de ZZP's 1 tot en met 3. Daarnaast is sprake van lagere prijsafspraken en een volumeafname. 14. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: Subsidies Wlz/Zvw-zorg Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengsten DVO's Opbrengsten Serviceflats Opbrengsten verstrekte maaltijden Opbrengsten Hotelmatige diensten Overige opbrengsten Totaal Pagina 24

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verpleging Overige functies Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: De daling van de personele kosten is het gevolg van de in gang gezette reorganisatie en de afname van de productie 17. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: Pagina 25

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 26

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen Functie: Duur diensverband in 2015 Omvang dienstverband Gewezen topfunctionaris (fictieve) dienstbetrekking J.C.H. Louwers Voorzitter raad van bestuur 1/1-31/12 1,0 nee nee Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden ja Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Motivering indien overschrijding ja Gegevens 2014 Functies in 2014 Raad van Bestuur Duur dienstverband in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal Bezoldiging Toelichting: het feit dat de feitlijke bezoldingen van de Raad van Bestuur hoger ligt, wordt gebruik gemaakt van de overgangsregeling. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Toezichthoudende topfunctionarissen H.P. Guldenmeester P. Rodriques L.R.T. van der Goot Functie Voorzitter Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal Bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Motivering indien overschrijding: nvt nvt nvt Gegevens 2014 Functies in 2014 Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal Bezoldiging Pagina 27

29 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Toezichthoudende topfunctionarissen M. Tasche M. van Rees A Brienen Functie Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding - Beloningen betaalbaar op termijn - Totaal Bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Motivering indien overschrijding: nvt nvt nvt Gegevens 2014 Functies in 2014 Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal Bezoldiging Toezichthoudende topfunctionarissen R. Dirkse Functie Raad van Toezicht Duur dienstverband in /1-31/12 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding - Beloningen betaalbaar op termijn - Totaal Bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Motivering indien overschrijding: nvt Gegevens 2014 Functies in 2014 Raad van Toezicht Duur dienstverband in /1-31/12 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal Bezoldiging Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het WNTmaximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2015 geen ontslaguikeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Pagina 28