Begroting In meerjarig perspectief

Transcriptie

1 openbaar basisonderwijs lauwers tand Begroting In meerjarig perspectief Route: Beleidsteam : Directeurenoverleg: GMR: Raad van Toezicht: Gem. ambtenaren: Vastgesteld op: Datum: l en Titel: Begroting 2015 in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum vaststellen: Archiefnummer: CvB

2 Inhoud Inleiding Visie en beleid Samen ontwikkelen Identiteit 2 Uitgangspunten 3 Leerlingaantallen Marktaandeel Demog rafische ontwikkelingen Passend Onderwijs 4 Meerjarengroting Rijksbijdragen Personele lasten en personele inzet Overige lasten Begroot resultaat Risico's en aanbevelingen Dalende leerlingen aantallen Personeel Kleine scholen ICT Huisvesting Passend Onderwijs l l l 3 l Titel: Begroting 2015 in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum document: Datum vaststellen: S Archiefnummer: CvB

3 Inleiding Voor u ligt de begroting van 2015 van de Stichting ROOBOL, in meerjarig perspectief. De komende jaren zullen de ontwikkelingen rondom Passend Onderwijs en de krimp de context bepalen waarbinnen ROOBOL onderwijs aanbiedt aan de kinderen in Noord Oost Friesland. Deze (meerjaren) begroting geeft inzicht in deze ontwikkelingen en geeft een beeld van de impact daarvan op de exploitatie. Titel: Begroting 2015 in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum vaststellen: Archiefnummer: CvB Vers ie: 1.0 2

4 l Visie en beleid Kinderen komen tot de beste prestaties in een omgeving waarin ze zich competent voelen, zich veilig voelen, zich gewaardeerd voelen, zichzelf kunnen zijn, betrokken zijn bij de leerstof, plezier hebben in leren en een volgende stap kunnen zetten in hun ontwikkeling. Wij willen het beste uit 'onze' kinderen halen. De uitdagende, stimulerende leeromgeving biedt kinderen de mogelijkheid om zich competent te voelen en om zich te ontwikkelen. De drie psychologische basisbehoeftes: het leggen van relaties, het zich competent voelen en het ontwikkelen van autonomie zijn leidend bij het inrichten van leerprocessen. Dat betekent naast aandacht voor cognitieve vakken, specifieke aandacht voor de individuele leerlijnen, zelfstandig werken en aandacht voor de sociaal emotionele ontwikkeling van kinderen (ad aptief onderwijs; zorg op maat). Samenwerken, communiceren en eigen verantwoordelijkheid nemen voor het eigen leerproces bereidt hen voor op de wereld van morgen. Leerkrachten en ondersteuners presteren het beste in een omgeving waar ze zich competent voelen (zich veilig voelen, zich gewaardeerd voelen, zichzelf kunnen zijn, betrokken zijn bij de school, plezier hebben in hun werk) en waar ruimte is voor een pe rsoonlijke en professionele ontwikkeling die leidt tot een klimaat waarin kinderen zich optimaal kunnen ontplooien. ROOBOL streeft naar een gezamenlijke afstemming binnen de scholen waardoor het personeel zich gewaardeerd voelt en ervaart dat men werk doet wat zinvol is en bijdraagt tot het bereiken van gemeenschappelijke doelstellingen door samen te ontwikkelen. Samen ontwikkelen ROOBOL wil investeren in onderwijs, personeel, faciliteiten, hu isvesting en goede communicatie en wil voortbouwen als lerende organisatie waarin het vanzelfsprekend is om te leren van zaken die niet op orde zijn of beter kunnen. Dat betekent een open en lerende houding van alle betrokkenen. Om de ontwikkeling van kinderen een optimale kans te geven werken we nauw samen met ouders, door het in stand houden van ouderraden en vertegenwoordiging van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. De tevredenheid van ouders, leerlingen en personeel meten we cyclisch. Noordoost Friesland krijgt te maken met krimp; de bevolkingsdaling heeft gevolgen voor het primair onderwijs. Het is de verwachting dat het aantal basisschoolleerlingen in Noordoost Friesland de komende jaren daalt met gemiddeld 12% tot Vanuit onze maatschappelijke opdracht, vindt ROOBOL dat ouders moeten kunnen kiezen voor algemeen toegankelijk openbaar onderwijs. We willen anticiperen op deze ontwikkelingen. Om de kwaliteit en de bereikbaarheid te behouden voor Noordoost Fries land gaan we de komende periode actief op zoek naar samenwerkingspartners waarbij we onze eigen identiteit niet uit het oog verliezen. Er is altijd een open oog naar de buitenwereld, we zijn extravert en ondernemend. We zetten, daar waar nodig, actief in op de interzuilaire samenwerking. We zijn in staat om over onze eigen grenzen te stappen zodat de dorpen een school kunnen behouden waarin leerlingen en ouders van meerdere identiteiten zich thuis voelen. Van kleurrijk openbaar naar kleurrijk interzuilair! Identiteit ROOBOL staat voor openbaar onderwijs, toegankelijk voor alle kinderen ongeacht afkomst. leder mens is uniek en we willen investeren in het samenbrengen van deze verschillen en zien het als een kans om van elkaar te leren. Respect voor elkaar vinden wij de belangrijkste waarde en al ons handelen is respectvol met ruimte voor de ander. Het klimaat waarin dit plaatsvindt, is veilig en biedt de mogelijkheid tot ontwikkeling. Laagdrempelig en toegankelijk met een open cultuur waar ruimte is voor dialoog en medezeggenschap. Samen leren, onderzoeken en sa men ontwikkelen leidt tot verbetering en ve rnieuwing van het onderwijs zodat ROOBOL zich kan onderscheiden door goed, kwalitatief, algemeen toegankelijk onderwijs dat aansluit bij de maatschappij van de toekomst. Titel: Begroting 2015 in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum document: Datum vaststellen: Archiefnummer: CvB

5 De visie, vertaald in het beleid en gepland in het jaarplan 2015 is de basis waaruit de begroting 2015 is opgesteld en van daaruit de meerjarenbegroting De realisatie 2013 en de begroting 2014 zijn als financieel ve rtrekpunt gebruikt. In het jaarplan 2015 is de uitwerking van de onderwijsvisie (versie 2.0, d.d ), zoals beschreven in het plan van aanpak (versie 1.0, d.d ) gepland. Daarnaast gaan we uit van 4 speerpunten: 1. Onderwijs kwaliteit, opbrengstgericht werken; 2. ICT in het onderwijs; 3. Professionaliseren; 4. Communicatie, in- en extern. Titel: Begroting 201 S in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum document: Datum vaststellen : Archiefnummer: CvB

6 2 Uitgangspunten Bij het opstellen van de meerjarenbegroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Algemene ontwikkelingen In de begroting is rekening gehouden met 3 fusies per l augustus 2015 en 1 fusie op l augustus Per 1 augustus 2015 zal de Van Heemstra school samengaan met de Professor Casimir, de Ids Wiersmaskoalle zal samengaan met de Tsjelke en Driezum zal samengaan met de Botkeschool. De verwachting is dat de Maskelyn per 1 augustus 2016 samen zal gaan met een school van Noventa. Op dit moment wordt ingestoken op een fusie per l augustus 2015, maar gezien de complexiteit hebben we in de begroting de fusie een jaar later opgenomen. In de begroting is gerekend met de aangepaste fusieregeling waarin er voor een periode van 6 jaar l 00% fusiefaciliteiten beschikbaar zijn. In deze begroting is er voor ,- aan afschrijvingslasten opgenomen (afboeking van de boekwaarde), deze extra afschrijvingslasten komen ten laste van de fusiemiddelen omdat de beschikbare Ml vergoeding daarvoor niet toereikend is. De beschikbare financiële middelen voor Passend Onderwijs zijn bekend voor het schooljaar Er is we l een meerjarenbegroting gemaakt door het samenwerkingsverband, maar daarin is vooral gekeken naar het eerste schooljaar. Langjarig zitten dus nog risico's in de opgenomen bedragen. De onderwijsassistenten zullen vanaf 1 augustus 2015 opgenomen worden in de aparte begroting van passend onderwijs binnen ROOBOL. Leerling-telling De recente leerling-tellingen zijn opgenomen als basisgegevens, waarbij wordt uitgegaan van de T systematiek, wat betekent dat het leerlingen aantal op 1 oktober in het voorgaande jaar de basis is voor de begroting in het daaropvolgende jaar. De groeibekostiging wordt niet begroot omdat we niet weten welke groei er wordt gerealiseerd. Bij de verwachte leerlingaantallen vanaf 2015 is uitgegaan van de prognoses die de directeuren aangeven afgezet tegen de prognoses van het Groninger Plan Verband. Baten Voor de baten vanuit OCW zijn de leerlingentellingen leidend. De bekostiging wordt berekend en omgezet per schooljaar. Baten die voortvloeien uit schoolspecifieke projecten worden in zijn geheel toebedeeld aan de betreffende scholen (een voorbeeld hiervan is Boppeslach). Het ministerie heeft begin november 2013 bekend gemaakt dat naar aanleiding van het herfstakkoord extra middelen worden toegekend aan het PO. Het lijkt ero p dat er in geen extra middelen meer worden toegekend. Maar vanaf 2015 komen er we l extra middelen binnen. Het gaat dan om 200 per leerling langjarig, en dat getal loopt op naar 320 in Dit is langjarig opgenomen in de begroting. In wordt het buiten-onderhoud overgeheveld naar de schoolbesturen. Er wordt 13,33 per m2 naar de scholen over gemaakt. We hebben besloten om in deze begroting de dotatie aan de voorziening gelijk te houden aan de inkomsten, zodat het budget neutraal verloopt. Tot nu toe is het nog onduidelijk hoe de beginstand van de voorziening moet worden gevormd. Dit zal of een stelselwijziging worden tlv de algemene reserve of hij moet worden gevormd via het resultaat. Ook de grootte van de voorziening zijn nog geen definitieve richtlijnen, deze worden aan het eind van het jaar, of zelfs pas in januari verwacht. Het geplande buitenonderhoud voor de komende 15 jaar bedraagt , de inkomsten die we van het rijk krijgen over deze zelfde periode bedragen Op basis van het geplande onderhoud lijkt het dus noodzakelijk om met een voorziening te starten van In deze planning zijn de professor Casimir school en de Westreen niet opgenomen omdat daar sprake is van nieuwbouw. 1 Februari 2015 is bekend geworden dat er middelen beschikbaar komen in het kader van het herfstakkoord a 90,- per leerling. 5/12 deel moet opgenomen worden in De voorziening bulten onderhoud mag opgebouwd worden vanaf Titel: Begroting 2015 in meerj arenperspectief Aute ur: Trees Galama en Ingebo rg Stegeman Datum vaststellen : Archiefnummer: CvB Versie : 1.0 5

7 Zoals gezegd vinden er in 2015 drie (en mogelijk vier) fusies plaats. Hiervoor zijn de samenvoegingsfaciliteiten opgenomen. De huidige regeling is dat er in het eerste jaar 1 00% wordt vergoed en dat bouwt af in 5 j aar tijd naar 20%. In de nieuwe regeling wordt er 6 jaar lang 100% ve rgoed. Deze nieuwe regeling gaat in per 1 augustus De nieuwe regeling is meegenomen in onderstaande tabel. fusiemiddelen U lolv Waldiik llbf Mienskip llum Botkeskoalle RC-N1 Maskelyn* BT Tsjelke Y-Nl Van Heemstra* Totaal De fusiemiddelen zijn bedoeld om de frictiekosten op te vangen op het gebied van personele inzet, huisvesting, afboeken investeringen, en andere kosten die gepaard gaan met het voorbereiden en realisere n van de fusies. We kie zen ervoor om de fusiemiddelen bove nschools in te zetten op basis van de fu sieplannen. Op deze wij ze kunnen ook middelen vrijgemaakt worden voor frictiekosten van Ibs van Heemstra en de beoogde samenwerkingsschool in Augustinusga. Van alle fusies is, of wordt er, een fusieplan gemaakt waarin ook de kosten zijn opgenomen. Toerekening personele inzet Voor de scholen is de lumpsumfinanciering minus de overhead voor de bestuurder, het bestuursbureau, het beleidsteam en de overhead voor BAPO en ouderschapsverlof, de grondslag voor de bepaling van de inzet van medewerkers in fte's. De inzet voor de overhead is minimaal, het uitgangspunt is dat de beschikbare middelen zoveel als mogelijk naar de scholen gaat. Voor de toekenning op schoolniveau zijn er normen vastgesteld op basis waarvan de beschikbare middelen worden toegekend. De normen hebben betrekking op het aantal leerlingen per fte onderwijs en normale zorg, het aantal leerlingen per fte management, het aantal leerlingen per fte zorg onderwijs en het aantal leerlingen per fte OOP. Het uitgangspunt is 50 leerlingen gebaseerd op de benchmark van het onderwijsbureau Meppel. De Nynke van Hichtumschool en het Twaspan hebben structureel extra personele inzet nodig om de kwaliteit t e kunnen waarborgen en vast te houden aan het uitgangspunt om in 3 groepen te werken. Materiële kosten De begrote materiële kosten zijn gebaseerd op de middelen die beschikbaar worden gesteld door OCW. Vanaf 1 januari 2015 wordt het buitenonderhoud door gedecentraliseerd. Zoals hierbove n beschreven is de dotatie aan de voorziening gelijk gesteld aan de inkomsten. Er zijn scholen bij die door de krimp met leegstand te make n krijgen. Dit kost veel geld en de Ml is niet toereikend om de kosten te dekken. ROOBOL gaat met gemeenten in gesprek om te kijken of een deel van het gebouw terug gegeven kan worden. Titel: Begroting in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stege man Datum document: Datum vast st ellen: Archiefnummer: CvB

8 3 Leerlingenaantallen Leerlingen vormen de basis waarop het ministerie van OCW de bekostiging van ROOBOL baseert. Bij het opstellen van de begroting en meerjarenbegroting is een goede inschatting van het leerlingen aantal onontbeerlijk. Vanaf 2009 zijn er historische gegevens beschikbaar en geven de directeuren jaarlijks een prognose van het verwachte aantal leerlingen op basis van hun marktpositie en het aantal geboorten per jaar. Ontwikkeling aantal leerlingen Wat opvalt, is dat de krimp nog niet zichtbaar is, de verwachte daling komt niet overeen met de werkelijkheid. De groei in 2014 komt voort uit de groei van de Mienskip, it Holdersnest en Prof Casimir. Door de samenwerkingsschool de Wäldiik is het leerlingenaantal toegenomen. Door het realiseren van een samenwerkingsschool in Augustinusga zal het leerlingenaantal afnemen. Vanaf 2015 zet de daling in verband met de krimp en voorgenomen fusies in volgens de prognoses van de directeuren. Marktaandeel In de volgende grafiek is de ontwikkeling van het "marktaandeel" zichtbaar. Marktaandeel ROOBOL 9 0%. 80% 79,1 5% 79,10% 1.8,8.l l ó 7R9'"' 7 R 22lL_.. 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0 % Bron: DUO 20, R7'l< 20,90% 2119% 21,08% 2177% Ge ref, PC, Katho lie k - open baar Wat opvalt, is dat het marktaandeel van ROOBOL redelijk constant is en zelfs een lichte groei laat zien. Het streven van ROOBOL is om in een krimpende markt het huidige marktaandeel te behouden en te laten groeien. Titel: Begroting in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum document: Datum vaststellen: Archiefnummer: CvB

9 Demografische ontwikkelingen De inschatting van toekomstige leerlingenaantallen wordt mede gebaseerd op de demografische ontwikkelingen. Wat opvalt, is dat het werkelijke leerlingenaantal tot 2014 hoger is dan door het Groninger Planningsverband wordt aangegeven. Dit zien we ook terug in de prognoses die door de directeuren worden aangegeven. De verwachte krimp leidt ertoe dat ROOBOL haar organisatie zo in moet richten om de krimp op te kunnen vangen. Dit vraagt om flex ibiliteit op alle gebieden. Onder andere: personeel, huisvesting, ondersteuning :'\O)"'... Demografische ontwikkelingen 4-12 jarigen Leer11nizenorol!nose Bron: PVG Passend Onderwijs Vanaf 1 augustus 2014 is de wet Pas send Onderwijs van kracht. Dit betekent dat leerlingen met een bijzondere ondersteuningsvraag in het reguliere onderwijs opgevangen worden. Voor cluster 1 en 2 blijft de huidige wetgeving en werkwijze bestaan, voor cluster 3 en 4 is de wet op Passend Onderwijs van toepassing. In de begroting is Passend Onderwijs als aparte kostenplaats opgenomen, om op deze manier, zeker in het eerste jaar, goed zicht te houden op de inkomsten en de uitgaven. In 2015 participeert ROOBOL zowel in het netwerk de Wàlden als in het voormalige samenwerkingsverband in Dokkum. Per 1 augustus 2015 worden de verplichtingen aan het samenwerkingsverband in Dokkum afgekocht. Het is nog onduidelijk wat de afkoopsom is. Deze is dan ook niet opgenomen in de begroting. Titel: Begroting in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum vast stellen: Archiefnumme r: CvB

10 4 Meerjarenbegroting Vanuit de verwachte leerlingenaantallen en de beschreven uitgangspunten is de volgende meerjarenbegroting opgesteld voor ROOBOL in de periode Meerjarenbegroting Roobol Baten -..., : : ;.1 ehu,:,:_ l:li,!:_.uhj.,-:,ai 1:1~0llltl;( 1!19;..U ;1 1:. ~..::. lh&.::.. 1:1~1 1n11:1 Rijksbijdrage OCW Overige ove rheidsbijdragen Overige baten Totale baten Lasten Personele lasten Lonen en salarissen CG Overige personele lasten Totale personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslast en Overige instellingslast en Leermiddelen Totaal overige lasten Financi ële bat en Resultaat De cijfers over 2014 betreffen de reeds vastgestelde begroting 2014 en de prognose gebaseerd op de management rapportage t/ m september. De jaren 2015 tot en met 2018 betreffen de begroting op bas is van de geprognosticeerde leerlingaantallen en de uitkomsten van de gehanteerde uitgangspunten. Titel: Begroting in meerjarenperspe ctief Auteur: Trees Galama en Ingeborg 5tegeman Datum vast stellen: Archiefnummer: Cv B 20 l Versie: 1.0 9

11 Baten De daling van de rijksbijdragen over de periode tot en met 2018 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het dalende aantal leerlingen. Zoals bij de uitgangspunten al opgemerkt, is de verwachting dat er langjarig extra middelen ( herfstakkoord) worden verstrekt. In totaal gaat het hier om 210 per leerling in 2015, 220 in 2016, 280 in en 320 in Dit is gebaseerd op de meest recente informatie van de PO raad. Deze bedragen zijn inclusief de doordecentralisatie van het buitenonderhoud is het laatste jaar dat er geld binnen komt voor Boppeslach. Hierdoor dalen de overige overheidsbijdragen vanaf De daling van de overige baten in 2015 ten opzichte van 2013 wordt o.a. veroorzaakt door de verschuiving van de inkomsten van Passend Onderwijs. Dit wordt in 2015 verantwoord onder de rijksbijdrage, in 2013 werden de gelden van het samenwerkingsverband geboekt onder overige baten. Onder de overige overheidsbijdragen vallen posten als Boppeslach en onderwijsbegeleiding van de gemeente Achtkarspelen. In het 2013 en 2014 werden hier ook subsidies geboekt zoals bijvoorbeeld Skiednisclip en Kids enterprice. Onder de overige baten vallen posten als huuropbrengsten, detachering diverse kleine baten op scholen door b.v. sponsoracties. In 2013 en 2014 werden hier ook de gelden van het samenwerkingsverband verantwoord. De vergoedingen voor passend onderwijs vallen vanaf onder de Rijksbijdrage OCW. Personele lasten en personele inzet Door de daling van het aantal leerlingen is er ook een daling te zien in de personele lasten. In de schoolbegrotingen wordt de formatie langjarig aangepast aan de middelen die ingezet kunnen worden op basis van het aantal leerlingen. In de onderstaande grafiek is de ontwikkeling van het aantal fte's van de afgelopen jaren te zien en de verwachte ontwikkeling zoals deze is opgenomen in de begroting. 120,00 Verloop fte's (excl inleen) 60,00 40,00 ~ DIR -9-00P -.-op 20,00 0, ROOBOL heeft de afgelopen jaren gebruik gemaakt van het inlenen van personeel. Hiermee is een flex ibele schil opgebouwd. In onderstaande grafiek is het personeel dat niet loondienst is, dus het personeel dat binnen ROOBOL wordt ingehuurd via de Payroll. Titel: Begroting 201 S in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stege man Datum vaststellen: Archiefnummer: CvB l 0

12 Personeel niet in loondienst Uit bovenstaande grafiek is te leze n dat er momenteel een behoorlijke flexibele schil is opgebouwd. Met deze flex ibele schil is ook de krimp die er de komende jaren wordt verwacht goed op te vangen. Dit betekent dat er geen personeel in het r is icodragende deel van de formatie geplaatst hoeft te worden. Naar de toekomst toe lijkt deze schil vee l kleiner te worden. Daarnaast zijn de kosten van inleen van personeel 20 tot 25% hoger dan wanneer een medewerker bij ROOBOL in loondienst is. De verhouding tussen medewerkers in vaste dienst en medewerkers in dienst via de payroll zal steeds kleiner worden. Overige lasten Onder de overige lasten vallen posten als reproductiekosten, advieskost en, kost en van het administratiekantoor en kosten voor het strategisch beleidsplan. De overige lasten laten ook een dalende trend zien de komende j aren. Ook hier wordt dit veroorzaakt door het dalende aantal leer lingen. De afschrijvingslasten zijn erg hoog in 2015, daarna liggen ze op het niveau van en Deze stijging wordt veroorzaakt door de afboeking van alle activa bij de fusiescholen. De huisvestingslasten dalen maar heel licht. Dit komt doordat vee l kosten niet of nauwelijks naar beneden gaan wanneer er minder leerlingen zijn. Met name de kosten voor energ ie en schoonmaak zijn lastig aan te passen bij een dalend aantal leerlingen. Van be lang is om zoveel mogelijk te anticiperen op leeg stand. Indien lokalen terug kunnen worden gegeven aan de gemeente, zullen de lasten kunnen dalen. Door de invoering van Passend onderwijs zijn er vanaf ook kosten opgenomen die ROOBOL moet betalen aan het ex pertise centrum ( in 201 5). Hieronder volgt een tabel waarin de begroting van 2015 is uitgesplitst naar het totaal resultaat van de scholen, het resultaat van passend onderwijs, het stafkantoor en algemeen. Titel: Begroting in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stege man Datum document: Datum vaststellen: Archiefnummer: CvB

13 Meerjarenbegroting Roobol I~ ~. - - Baten 1 1 Ut:il,. Llllt... I! :."".,::,_ l!l._:1:«1111~ 1; ;u1uh,::_ Ut:.1z.u11111!!! Rijksbijdrage OCW S S S39.S38 Overige overheidsbijdragen S.OOO Overige baten S Totale baten 8.0S Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele Jasten 6S.4SO - 4.SOO 60S S Totale personele lasten Afschrijvingen S Huisvestingslasten Overige instellingslasten Sl S Leermidde len 203.9S Totaal overige lasten Financiële baten S Resultaat n s Zoals is te zien komen de scholen totaal negatief uit. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door hat afboeken van de boekwaarde van de activa i.v.m. het fu seren van 3 scholen. De kosten van het afboeken bedragen Deze extra kosten kunnen ten laste worden gelegd van de samenvoegingsfaciliteit. Algemeen komt ook negatief uit, omdat hier de kosten staan geboekt welke samenhangen met het investeren in de 4 speerpunten uit het j aarplan. Begroot resultaat In 2015 komt het res ultaat uit op negatief. Dejaren daarna is er een hoger resultaat begroot. Met name in zijn er extra kosten opgevoerd die samenhangen met het uitvoeren van het plan van aanpak om de onderwijsvisie te realiseren en de speerpunten uit het jaarplan; professionaliseren, ICT in het onderwijs, communicatiebe leid en kwaliteit van het onderwijs. Ook in de jaren daarna worden hier nog kosten voor gemaakt. De kosten voor in leen perso neel lopen fors terug. Op basis daarvan lijkt er de mogelijkheid te ontstaan om invulling te geven aan het convenant jonge leerkrachten uit het herfstakkoord. Er zal in 2015 een diepteanalyse worden uitgevoerd om zo de verhouding tussen vaste medewerkers en de flex ibele schil meerjarig goed in kaart te brengen en de mogelijkheden te onderzoeken of het mogelijk is om van jonge leerkrachten aan te stellen. Ook de projectkosten lopen af in de komende j aren. 5 Risico's en Acties De ontwikkelingen waar ROOBOL mee te maken krijgt brengen organisatierisico's met zich mee. Met name de krimp heeft ee n enorme impact op de structuur en het beleid van ROOBOL. Dalende leerlingen aantallen Het marktaandeel van het aantal leerlingen bij ROOBOL ligt rond de 2 1 % en we verwachten dit percentage te behouden of iets uit te breiden in relatie tot de krimp. Het betekent echter dat de komende jaren het leerlingenaantal verder zal dalen naar en uiteindelijk zal stabilisere n rond 1400 leerlingen. Met het dalende aantal leerlingen kan er een onderwijsinhoudelijk kwaliteitsprobleem ontstaan. Actie Het is van belang om hier tijdig op te anticiperen en het aantal scholen hierop aan te passen. Flexibiliteit is hierin van groot belang. De grootste kostenpost zijn de personele lasten en het is van belang om hierin flex ibel te zijn. De flexibele schil van ROOBOL zal zeker 5% moeten bed ragen om tijdig te kunnen anticiperen. Titel: Begroting in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stege man Datum vast stellen: Archiefnummer : CvB

14 Personeel Om goed te kunnen anticiperen op de krimp is het van belang om met de j uiste prognoses t e werken. Bij ROOBOL werken we met de prognoses die door de directeuren worden aangegeven, deze liggen hoger dan de prognoses van het Groninger Plan Verband (GPV). In de afgelopen jaren is echter gebleken dat er te conservatief wordt geprognotiseerd en dus begroot. Dit heeft consequenties voor de inzet van het personeel. Een risico is dan ook de flexibele inzet, in 2018 is er op basis van de huidige prognoses geen flex ibele schil meer aanwezig. Een ander risico is dat op dit moment de effecten van de cao nog niet duidelijk zijn en nog n iet opgenomen zijn in deze begroting, met uitzondering van de scholingsmiddelen. Actie Een goede analyse maken, op basis van de historie, op de te verwachten kri mp. Het herfstakkoord benutten om uitvoering te geven aan het convenant jonge leerkrachten (op basis van de uitkomsten van de analyse). Kleine Scholen Ook op de kleine scholen kiest ROOBOL voor het werken in 3 groepen. Om dit te kunnen realiseren is er sprake van een structureel tekort. Dit betreft de Nynke van Hichtum school in Dokkum en het Twaspan in Twijze lerheide. Actie ROOBOL zal hier op anticiperen door uitvoering te geven aan de samenwerking en voorgestelde fusies die zijn beschreven in de uitwerking van de onderwijsvisie. Daarmee is dit een tijdelijk risico. ICT Er is in de afgelopen jaren fors geïnvesteerd in hardware op alle scholen. Een risico is dat de infrastructuur niet toereikend is om ICT goed te kunnen gebruiken in het onderwijs. Een ander risico is dat de leerkrachten onvoldoende geëquipeerd zijn om goed in te kunnen spelen op deze technologische ontwikkeling. Actie In samenwerking met de koepels van onderwijs inzetten om ook de voor de exploitanten onrendabele plaatsen te voorzien van een degelijke infrastructuur. Een andere aanbeveling is participatie in een Community Learning Center (CLC) wat mogelijkheden biedt voor leerkrachten om zich te ontwikkelen op het gebied van ICT met als doel ICT te benutten in het onderwijs. Huisvesting Leegstand van delen van de scholen leidt tot hoge kosten en als er niet tijdig wordt ingegrepen zal het materiële kostenniveau onaanvaardbaar hoog zijn, met name de energielasten. Het door decentraliseren van het onderhoud aan scholen brengt eveneens risico's met zich mee. ROOBOL heeft schoolgebouwen die relatief oud zijn en waarbij er geen sprake is van duurzaamheid. Actie Het is van belang, in samenwerking met de gemeenten, de leegstand helder in kaart te brengen en daarvoor mogelijke oplossingen te zoeken. Het onderzoeken van de mogelijkheden om ketenpartners zoals kinderopvang, in de scholen te betrekken is aan te bevelen. Titel: Begroting 2015 in meerjarenperspectief Auteur: Tree s Galama en Ingeborg Stege man Datum vastst ellen: Archiefnummer: CvB

15 Passend Onderwijs De inzet van de middelen Passend Onderwijs is meerjarig nog onvoldoende duidelijk. Een ander risico is dat op dit moment nog onduidelijk is wat de afkoopsom van het voormalige samenwerkingsverband in Dokkum is. Actie Passend Onderwijs als project beschouwen en de baten en de lasten neutraal te begroten en in te zetten. Titel: Begroting in meerjarenperspectief Auteur: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum vastst ellen: Archiefnummer: CvB Ve rsie:

16