IFAA. L.T.V. Almere Markenlaan 1355 BB Almere. IFAA Bedrijfs- en salarisadministraties. Betreft: Jaarverslag 2013

Transcriptie

1 IFAA L.T.V. Almere Markenlaan 1355 BB Almere Betreft: Jaarverslag Bezoekadres: Rentmeesterstraat JS Almere Postadres: Postbus AD Almere Tel Fax IFAA Bedrijfs- en salarisadministraties IFAA Belastingadviseurs IFAC Accountants & Adviseurs

2 INHOUDSOPGAVE Pagina BESTUURSVERSLAG 1 Resultaat 3 2 Financiële positie 4 3 Verslag van het bestuur 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 8 2 Resultatenrekening 9 3 Kasstroomoverzicht 10 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 5 Toelichting op de balans per 31 december 13 6 Toelichting op de resultatenrekening over 18 BIJLAGEN 1 Meerjarencijfers en begroting

3 1 RESULTAAT 1.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt tegenover negatief 105 over. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Opbrengsten , , Kosten , , Personeelskosten , , Huisvestings- en soortgelijke kosten , ,9-248 Activiteiten , , Overige lasten , , , , Verenigingsresultaat voor financieringslasten , , Financiële baten en lasten , , Verenigingsresultaat na financieringslasten , ,

4 2 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

5 Het verslag van het bestuur De samenstelling van het bestuur aan het einde van het verenigingsjaar was als volgt: Dagelijks Bestuur Ben Luntungan, voorzitter. Mathijs Treffers, penningmeester Hetty Noteboom, secretaris Overige bestuursleden Anneke Kwint, activiteitencommissie Jo Koot, technische commissie William Roelevink, jeugdcommissie Marco van Limpt, Parkcommissie Peter Smits, barcommissie Joop van Leeuwen, sponsorcommissie Overige functionarissen Hans Keyzer, webhost Hetty Noteboom, webredactie Mirjam Lieftink en Silvia Smeekes (ledenadministratie) IFAA, Financiele verwerking Personeel Ro Chin, kantine schoonmaak en onderhoud Hans Keyzer & Lex Luft, groundsman -5-

6 TOELICHTING EXPLOITATIEOVERZICHT Het afgelopen verenigingsjaar is afgesloten met een positief exploitatieresultaat Opbrengsten Kosten Saldo De contributieontvangsten vertonen het volgende beeld: Contributie De contributie laat een lichte daling zien en dit wordt mede veroorzaakt door de steeds grotere groep 65+ en de jeugd die minder contributie betalen dan de groep jaar. De Jeugd en 65+ betalen minder contributie dan de groep jaar. De groep niet betalers blijft ondanks de crisis gelukkig laag met ca. 1,5%. De samenstelling van het ledenbestand zag er op 31 december als volgt uit dus na de reguliere opzeggingen: Junior Senior totaal Het ledenaantal blijft uiteraard in de pas lopen met het contributie beeld. LTV Almere mag zich t.o.v. andere Almeerse clubs gelukkig prijzen met dit stabiele beeld. Onze trainers spelen hierbij een belangrijke rol. Ook onze beide open toernooien zijn inmiddels wereldberoemd in Almere. -6-

7 De baromzet vertoont de laatste jaren een redelijk stabiel beeld. Zie hiervoor de volgende cijfers: Omzet Kantine inkoop Bruto marge De bruto marge zit weer op het niveau van 2011, dit mede door betere condities met onze leverancier Bavaria, goede LTVA Open en de reunie van SV Almere. Het blijft echter wel van belang om de inkoopkosten scherp in de gaten te houden. Wij zullen wederom de prijzen in 2014 niet verhogen. TOELICHTING BEGROTING De begroting voor 2014 laat over het algemeen een mooi beeld zien. We zullen toch verder moeten bezuinigen op de overschreden begrotingsposten. Ook de stijging van gemeentelijke belastingen, zuiveringsheffing alsmede vuilafvoer zullen in de toekomst een behoorlijke kostenpost worden. Ondanks dit alles ziet het bestuur geen aanleiding om de contributie te verhogen. -7-

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na winstbestemming) 31 december 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Liquide middelen (4) PASSIVA Verenigingsvermogen (5) Verenigingsvermogen Reserve L.T.V. Open Voorzieningen (6) Langlopende schulden (7) Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden (8) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

9 2 RESULTATENREKENING Opbrengsten (9,10) Kosten Afschrijvingen materiële vaste activa (11) Personeelskosten (12) Huisvestings- en soortgelijke kosten (13) Activiteiten (14) Overige lasten (15) Verenigingsresultaat voor financieringslasten Financiële baten en lasten (16) Bijzondere baten en lasten - - Verenigingsresultaat na financieringslasten

10 3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Verenigingsresultaat voor financieringslasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorziening groot onderhoud Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie voorraden Mutatie vorderingen -221 Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Financieringslasten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing schulden aan kredietinstellingen Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

11 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Het jaarverslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Overige vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht

12 Schulden en overlopende passiva Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto opbrengsten, de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaten zijn verantwoord in het jaar waarin de de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten

13 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Clubhuis, tennisbanen en park Kantine en overige inventaris Afschrijvingspercentages Clubhuis, tennisbanen en park 5-20 Kantine en overige inventaris Clubhuis, tennisbanen en park Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen % Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Clubhuis, tennisbanen en park worden afgeschreven met 5-20% per jaar

14 Kantine en overige inventaris Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Kantine en overige inventaris worden afgeschreven met 10% - 33% per jaar. VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Grond- en hulpstoffen Kantine voorraad Voorraad tennisballen Vorderingen Overlopende activa Nog te ontvangen sponsorbijdrages Nog te ontvangen leveranciersbonus Rente Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V Kas De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de vereniging

15 PASSIVA 5. Verenigingsvermogen Verenigingsvermogen Stand per 1 januari Resultaat huidig verslaggevingsjaar Stand per 31 december Reserve L.T.V. Open Reserve L.T.V. Open Stand per 1 januari Mutatie - - Stand per 31 december Voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorziening heeft overwegend een langlopend karakter. Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor groot onderhoud van het clubhuis en het park. In is de dakbedekking van het clubhuis vernieuwd. Deze kosten zijn ten laste van de voorziening groot onderhoud verantwoord. Het bestuur acht een dotatie van de voorziening in niet noodzakelijk

16 7. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Lening ABN AMRO Bank N.V Lening ABN AMRO Bank N.V. Lening ABN AMRO Bank N.V Lening ABN AMRO Bank N.V. Stand per 1 januari Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december De lening ad is in 2011 aan de vereniging verstrekt ter financiering van de ombouw van de tennisbanen, vervangen van hekwerken, alsmede voor de bedrijfsuitoefening. Aflossing vindt plaats over een periode van 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,45% gedurende de gehele looptijd. De maandelijkse aflossing bedraagt 916. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 89. Van het restant van de lening per 31 december heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. 8. Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Lening ABN AMRO Bank N.V

17 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Vooruitontvangen contributies Nog te ontvangen bedragen

18 6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 9. Opbrengsten De opbrengsten zijn in ten opzichte van met 4,4% gedaald. 10. Opbrengsten Contributies Advertenties / sponsors Bruto marge baropbrengsten Overige opbrengsten Personeelsleden Bij de vereniging waren in geen werknemers in loondienst (: 0). 11. Afschrijvingen materiële vaste activa Clubhuis, tennisbanen en park Kantine en overige inventaris Overige lasten 12. Personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen Huisvestings- en soortgelijke kosten Gas, electra en water WOZ, zuiveringsheffing, vuilafvoer Onderhoud gebouwen Onderhoud banen Onderhoud kantine Onderhoud park en machines Opstal- en inboedelverzekering Activiteiten Activiteiten- en barcommissie Jeugdcommissie Parkcommissie Competities L.T.V. Open en Jeugd Open Technische commssie

19 15. Overige lasten KNLTB-contributie Administratiekosten en abonnementen Website, ICT, telefonie en TV Verzekeringen Representatiekosten Overige bestuurs- en organisatiekosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rente bank (voorgaand boekjaar) Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening ABN AMRO Bank N.V Bankkosten Ondertekening van het jaarverslag Almere, Secretaris Voorzitter Penningmeester

20 Bijlage 1: Meerjarencijfers en begroting 2014 begroting realisatie begroting realisatie begroting realisatie begroting OPBRENGSTEN Contributies Brutomarge baropbrengsten Advertenties/sponsors Algemene opbrengsten TOTAAL OPBRENGSTEN KOSTEN Personeelskosten: Lonen + sociale lasten Vrijwilligersvergoeding Huisvestingskosten: Grondhuur Onderhoud banen Onderhoud park en machines Onderhoud kantine Onderhoud Gebouwen Afschrijving banen/park Afschrijving inventaris Gas/electra/water WOZ, zuiveringsheffing, vuilafvoer Opstal- en inboedelverzekering

21 Bijlage 1: Meerjarencijfers en begroting 2014 begroting realisatie begroting realisatie begroting realisatie begroting Aktiviteiten: Activiteiten- en barcommissie Jeugdcommissie Competities Parkcommissie LTV Open + jeugd open TC Overige kosten KNLTB-contributie Adm.kosten + abonnementen Website/ICT/Tel/TV Overige bestuurskosten Representatiekosten Verzekeringen Financiele baten en lasten: Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebate een soortgelijke opbrengsten TOTAAL KOSTEN RESULTAAT