Jaarrekening Museum Nienoord

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Museum Nienoord

2 Algemeen In 2014 beschikte Museum Nienoord over aanmerkelijk minder subsidie dan voorheen, het totale bedrag van de provinciale en gemeentelijke subsidie daalde verder van euro in 2012 naar euro in 2013 naar euro in Eerdere bezuinigingen op personeel en op exploitatiekosten bleken in 2014 onvoldoende om deze grote inkomensdaling op te vangen. Begin 2014 werd een sponsorplan gemaakt en werd er geïnvesteerd in een aantrekkelijke sponsorbrochure waarmee directie en bestuur de boer op zijn gegaan. Er zijn donateursmiddagen georganiseerd en bijeenkomsten voor bedrijven. Hoewel men positief op de plannen reageert, blijkt het in het huidige tijdsbestek onmogelijk om op korte termijn een aanzienlijk bedrag van sponsoren en donateurs binnen te halen. Bedrijven zijn voorzichtig en hebben hun sponsorbudgetten geschrapt of gekort. De fondsenwerving blijkt een langere adem nodig te hebben om resultaat te kunnen opleveren. Het tweede achtereenvolgende faillissement van de horeca-uitbater was een onverwachte extra financiële tegenvaller. Net als in 2013 verloor het museum hierdoor belangrijke pachtinkomsten. Financieel zijn de eigen middelen van het museum daardoor eerder uitgeput dan in 2012 werd verwacht. Halverwege 2014 moest het museum constateren dat er voor 2015 en 2016 een exploitatietekort werd verwacht en dat het moeilijk werd om op eigen kracht de periode tot 2017 (aanvang nieuwe Provinciale Cultuurnota) te overbruggen. Vanaf juli 2014 zijn meerdere gesprekken gevoerd met de Gemeente Leek en de Provincie Groningen over de penibele financiële situatie. Daarbij is ook het beheer van de rijtuigcollectie en het depot ter sprake gebracht, omdat de kosten daarvan zwaar op de exploitatie van het museum drukken. Hoewel beide overheden het museumbeleid voor de komende jaren inhoudelijk steunen, zijn er geen extra middelen beschikbaar. Daarom is het museum vanaf dat moment ook in overleg gegaan met stichting Paard & Karos, eigenaar van de rijtuigcollectie. Het museum heeft aangegeven niet langer het beheer en de huisvesting van de omvangrijke collectie te kunnen realiseren met het huidige budget. In gezamenlijk overleg is besloten om het beheer van de rijtuigcollectie per 2015 over te dragen aan Paard & Karos. De concrete afwikkeling is echter complex, temeer daar ook stichting Paard & Karos geen middelen heeft. Daarmee blijven de kosten voor het depot à euro per jaar nog steeds drukken op de exploitatie van het museum. Eind 2014 was nog geen oplossing voorhanden voor de financiële problemen. Ondanks het feit dat aan het einde van het verslagjaar nog verschillende opties voor het museum open lagen, heeft het bestuur, vooruitlopend op het meest negatieve scenario voor 2015, eind december 2014 besloten om een ontslagvergunning aan te vragen bij het UWV voor alle medewerkers in loondienst. 2

3 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3 Balans per 31 december Toelichting op de balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de winst- en verliesrekening over BIJLAGEN Overzicht materiële activa 18 Specificatie project " Herinrichting Borg 2e fase" 21 Specificatie project " Mijn Wereld op Wielen" 21 3

4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kosten en onder aftrek van lineaire berekende afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op onderstaande percentages. Gebouwen en terreinen - terreinen en ondergrond van gebouwen : geen afschrijving - bedrijfsgebouwen: 2 ½ % - verbouwingskosten: 10 % Inventaris en inrichting - automatiseringsapparatuur en software: /3 % - kantoorapparatuur: 20 % - kantoormeubilair: 10 % - overige inventaris: 10% Vlottende activa Overige voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Voorzieningen Overige voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze rekening gebracht. 4

5 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Waarderingsgrondslagen voor de functionele exploitatierekening Algemeen Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op de vaste activa worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van vaste percentages van de verkrijgingprijzen. 5

6 Jaarrekening balans 6

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking van het verlies) ACTIVA 31 december december 2013 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en inrichting Totale vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen Totaal voorraden (2) Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Totaal vorderingen (3) Liquide middelen Totaal liquide middelen (4) Totaal activa

8 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking van het verlies) PASSIVA 31 december december 2013 Eigen vermogen Stichtingskapitaal 1 1 Algemene reserve Overige reserve Totaal eigen vermogen (5) Voorzieningen (6) Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Ontvangen investeringsbedragen Totaal langlopende schulden (7) Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden inzake pensioenen Reservering vakantiegeld/sociale lasten vakantiegeld Te betalen personeelskosten Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden (8) Totaal passiva

9 TOELICHTING OP BALANS OVER december december Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris zie de bijlage overzicht materiele activa 2. Voorraden Winkelvoorraad Voorziening incourante voorraad Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Energiebelasting teruggaaf Museumkaart december Rente over periode t/m Waterbedrijf jaarafrekening Verhuur boshal 4e kw Uitkering wia Vergoeding gebruik en energie tuinhal 7/ Vergoeding helft koetsenrit gemeente leek 438 Cateraars/afr nov-dec Afrekening energie Vooruitbetaalde bedragen Adlib onderhoud licentie 245 Ardyn abonnement Arbo Goudse verzuim/inkomenverz Heluto onderhoudsontract Mensport abonnement Nationale Nederlanden verzekering verz ZCB jan NRIT abonnement VKG transport/verblijf verzekering Essent voorschot gas

10 TOELICHTING OP BALANS OVER december december Liquide middelen Kas Rabobank Rabobank Rabo BedrijfsSpaar Rabobank Eigen vermogen Stichtingskapitaal 1 1 Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 jdecember Egalisatierekening Boshal Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 jdecember Voorzieningen Voorziening onderhoud Boshal Stand per 1 januari Dotatie onderhoud Boshal Onttrekking Stand per 31 jdecember Langlopende schulden Lening RABO bank Deze lening ad euro is aangegaan ter financiering van de Boshal. Het rente percentage bedraagt 4,20% vast tot en met De lening is aflossingsvrij. Van het restant van de lening per 31 december 2014 heeft een bedrag van euro een looptijd langer dan vijf jaar. Ontvangen investeringsbijdragen Stand per 1 januari Vrijval Stand per 31 jdecember

11 TOELICHTING OP BALANS OVER Kortlopende schulden 31 december december 2013 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden inzake pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld / sociale lasten vakantiegeld Rabo rente,kosten en provisie 4e kw Accountantskosten afronding Kosten personeel Bestuurskosten 260 Essent jaarafrekening Energiedirect jaarafrekening Vrijwilligersvergoedingen Vakantiedagen Advieskosten Kosten management Kerst op Nienoord Bewakingskosten 280 Vooruitontvangen subsidiebedragen "Herinrichting Borg " Vooruitontvangen subsidiebedragen "Otto Eerelman" , ,00 11

12 Jaarrekening winst- en verliesrekening 12

13 VERLIES- EN WINSTREKENING OVER BATEN Directe opbrengsten Culturele en educatieve activiteiten (incl. entreegelden) Dienstverlening collectie Semi commerciële activiteiten Totaal Directe opbrengsten (11) Indirecte opbrengsten Pacht horeca Boshal Overige Totaal Indirecte opbrengsten (11) Bijdragen Exploitatiesubsidie Provincie Groningen Exploitatiesubsidie Gemeente Leek Fondsen, sponsors, subsidies Van Striep fonds Vrienden museum/donateurs Totaal Bijdragen (12) Som der baten LASTEN Beheerlasten Personeelslasten (13) Management (14) Vergoeding vrijwilligers (15) Huisvesting (16) Algemene evenementen/expositiekosten (17) Onderhoud inventaris (18) Advieskosten (19) Kantoor- en algemene kosten (20) Investering automatisering (21) Verzekering collectie (22) Beheerskosten collectie (23) Fondsenwerving (24) Algemene publiciteitskosten (25) Afschrijvingen (26) Rentelasten (27) Buitengewone/eenmalige kosten (28) Totaal Lasten Inkopen / incourante voorraad (29) Som der lasten EXPLOITATIESALDO

14 TOELICHTING OP DE WINST-EN - VERLIESREKENING OVER Opbrengsten Inkomsten uit entreegeleden Inkomsten uit horeca-exploitatie Overige opbrengsten Inkomsten uit verkopen winkel Verhuur restaurant Verhuur trouwzaal Verhuur lokatie Verhuur Boshal Bijdragen Subsidie Provincie Subsidie Leek Bijdrage vrienden van het Rijtuigmuseum Diverse bijdragen Bijdrage donateurs Van Striep fonds Personeelslasten Brutolonen -en salarissen Eindejaarsuitkering 867 Mutatie voorziening vakantiedagen Reservering vakantiegeld Res soc lasten vak geld Sociale lasten Pensioenpremies Reis- en verblijfkosten Administratie 605 Reis- en verblijfkosten Collectie Uitzendkrachten Bestuurskosten ARBO dienst Overige personeelkosten Personeelsvereniging Kosten loonadministratie Ziektekosten verzekering Kantinekosten TOP INKOMEN Geen van de personeelsleden van Stichting Nationaal Rijtuigmuseum heeft in 2014 een inkomen genoten hoger dan de Balkenende norm van euro op jaarbasis PERSONEELSLEDEN Bij de vennootschap waren in 2014 gemiddeld 4 personeelsleden ( 2,2 fte's) werkzaam. 14

15 TOELICHTING OP DE WINST-EN - VERLIESREKENING OVER Management Kosten management Reis- en verblijfkosten Directie Vergoeding vrijwilligers Vrijwilligers collectie Vrijwilligers facilitair Vrijwilligers publiek Huisvestingskosten Huur Gas water en licht Energie Boshal Nienoord Onderhoud bedrijfsgebouwen Vaste lasten onroerend goed Verzekering huisvesting Bewaking en beveiliging Dotatie onderhoud Boshal Teruggave energiepremies Energie restaurant Algemene evenementen/expositiekosten Arrangementen Evenementen Vaste expositie Onderhoudskosten inventaris Schoonmaakkosten Gereedschap 29 Onderhoud inventaris Advieskosten Advieskosten Juridische kosten

16 TOELICHTING OP DE WINST-EN - VERLIESREKENING OVER Kantoorkosten- en algemene kosten Accountantskosten Contributies en abonnemen Kantoorbenodigdheden Porti Telecommunicatie Geacc. betalingsverschil Kasverschillen Overige algemene kosten 37 Boetes en administratieve verhogingen 52 Computerkosten Investering automatisering Investering automatisering Verzekering collectie Verzekering collectie Beheerskosten collectie Beheerskosten collectie Onderhoud collectie Registratie Transportkosten Fondsenwerving Marketing fondsenwerving Algemene Publiciteitskosten (Website) publiciteitskosten Advertenties Drukwerk Foldermateriaal Representatiekosten Afschrijvingen Afschrijvingskosten gebouwen Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten recht van opstal Vrijval egal.rek. Boshal Vrijval egalisatierek.sub Resultaat verkoop activa

17 TOELICHTING OP DE WINST-EN - VERLIESREKENING OVER Rente baten en lasten Bankrente en kosten RABO Bankrente lening Overige inkomsten/afrondingsverschillen Rentebaten Overige rente Buitengewone/eenmalige kosten Bijdrage bezoekerscentrum Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren uitsluitend betrekking op de failliete horeca-pachter Verwin B.V. 29. Inkopen / voorraadmutatie Inkoop orangerie Inkoop winkel Voorraadmutatie

18 Jaarrekening materiële activa

19 St. Nationaal Rijtuigenmuseum Jaaroverzicht Commercieel 2014 Omschrijving Activum Jaar van Afschr.-Meth. Aanschaf- Rest- Afschrijving Boekwaarde Afschrijving Boekwaarde investering perc. waarde waarde voorg.jaren eindbalans 2014 eindbalans 2014 MATERIELE VASTE ACTIVA Gebouwen en terreinen Boshal AW 2,5 % Expositiegebouwen AW 2,5 % Overdrachtsbelasting over recht van opstal* AW 2,5 % * Recht van opstal is daadwerkelijk gevestigd op 28 september 2012, met terugwerkende kracht naar 1 augustus De hierover verschuldigde overdrachtsbelasting bedraagt * De afschrijving tot 1 januari 2012 is in 2012 direct geboekt ten laste van het eigen vermogen van de stichting. Inventaris Kantoorinventaris Hekwerk, routemarkering Gordijnen Borg Polyester mal paard 2001 AW 10,0 % Stoelen restaurant 2001 AW 10,0 % Vitrines 2001 AW 10,0 % Beveiliging Borg 2001 AW 10,0 % Polyester paard 2002 AW 10,0 % luchtdrogers 2002 AW 10,0 % Stoombevochtiger 2002 AW 10,0 % Astor knopenmachine 2003 AW 10,0 % Meubilair depot 2004 AW 10,0 % Keuken koffiecorner 2004 AW 10,0 % polyester paarden 2004 AW 10,0 % vitrines 2004 AW 10,0 % vloer Boshal 2005 AW 10,0 % Traplopers Borg 2005 AW 10,0 % Draagbare telefoon 2005 AW 10,0 % Vaatwasmachine 2005 AW 10,0 % Draagbare telefoon 2005 AW 10,0 % Computerapparatuur+install 2005 AW 20,0 % Computer 2005 AW 20,0 %

20 St. Nationaal Rijtuigenmuseum Jaaroverzicht Commercieel 2014 Omschrijving Activum Jaar van Afschr.-Meth. Aanschaf- Rest- Afschrijving Boekwaarde Afschrijving Boekwaarde investering perc. waarde waarde voorg.jaren eindbalans 2014 eindbalans 2014 Server 2005 AW 20,0 % Computer afd publiek 2005 AW 20,0 % Bureaustoel directeur 2005 AW 10,0 % Server AW 20,0 % Bureau + toebehoren carolien AW 10,0 % Tapijttegels Tuinhal AW 10,0 % Servies koffiecorner AW 10,0 % Epoxycoating Boshal AW 10,0 % Computers collectieregistratie AW 20,0 % Computer afd administratie AW 20,0 % Stoelen koffiecorner AW 10,0 % Kassa AW 10,0 % Electriciteit bibliotheek Boshal AW 10,0 % Terrasmeubilair AW 10,0 % Telefooncentrale AW 10,0 % Nieuwe website AW 20,0 % Vriescel AW 10,0 % Verlichting bibliotheek AW 10,0 % Project Rijtuigmuseum Compleet 2008 AW 10,0 % Mc Cormick tractor AW 20,0 % Overname inventaris Kasteel Nienoord AW 20,0 % Rode loper AW 20,0 % pc's incl. toebehoren AW 20,0 % Pinautomaat AW 20,0 % Biertapinstallatie AW 20,0 % Project "Herinrichting Borg" Tapijt/karpet n.v.t Landschapstafel n.v.t Ronde bank tbv expositie n.v.t Led kaarsen kroonluchters n.v.t Monitoren Samsung n.v.t

21 Jaarrekening projecten 21

22 SPECIFICATIE PROJECTEN Project " Herinrichting Borg 2e fase" Kosten Archiefmateriaal en objecten Casco bouw Content en hardware Onvoorziene kosten Projectleiding Reis- en transportkosten 785 Reproducties/scan/prints/tekstborden Tekstschrijvers Werktekeningen, bouwbegeleiding Totaal Ontvangen subsidies : Vh Tourist Information Leek Provincie Groningen investeringssubsidie Borg fase Totaal Project " Mijn Wereld op Wielen" Kosten Verzekering 653 Beveiliging/extra suppoosten Transportkosten 310 Inrichting (panelen/licht) Audiovisueel (archiefmateriaal) 383 Vormgeving en drukwerk Onvoorzien (portokst,bruikleen) Ontvangen subsidies : St Verhalen van Groningen subsidie Mijn wereld op wielen