Huis opeten? Liever niet. Rabobank Centraal Zuid-Limburg

Transcriptie

1 Huis opeten? Liever niet Rabobank Centraal Zuid-Limburg Esther van Wegberg en Harry Delnoij

2 Programma Aanleiding en welkom Uitleg AWBZ regeling Voorbeeldberekeningen eigen bijdrage Tips en mogelijke oplossingen Vragen Afsluiting 2

3 Twee wetten zijn van belang: WMO (Wet Maatschappelijke Ondersteuning): AWBZ (Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten): Nieuwe vermogensregels AWBZ laten vooral vermogende ouderen meer betalen. Wie vermogen heeft, moet flink meer bijdragen aan zijn verzorging in het verpleeg- of verzorgingshuis of thuiszorg. Deze nieuwe regel is best ongunstig voor veel ouderen. 3

4 Een klein stukje historie: Herinnert u zich nog de wachtlijsten in de jaren negentig? Ouderen die naar de rechter stapten omdat ze geen thuiszorg kregen of heel lang moesten wachten? Het zijn allemaal stappen geweest om te komen tot een kern AWBZ. Beetje bij beetje is de AWBZ de laatste jaren uitgekleed Gemeenten worden per 2015 verantwoordelijk voor ondersteuning en begeleiding van hun burgers. 4

5 AWBZ: doel AWBZ heeft tot doel: De Nederlandse bevolking te verzekeren tegen het risico van bijzondere ziektekosten. Het gaat daarbij om medische zorg die niet via een zorgverzekering is gedekt, zoals verblijf in een verpleeghuis of instelling voor mensen met een chronische ziekte of beperking. 5

6 AWBZ: waar verzekerden recht op hebben Persoonlijke verzorging: hulp bij dagelijkse verzorging (douchen, aankleden, etc.) Verpleging: (dagelijkse) behandeling en verzorging bij gezondheidsproblemen (medicijnen, zuurstof, etc.) Begeleiding: activiteiten aan verzekerden met matige of zware beperkingen. Behandeling: gericht op herstel of op het voorkomen dat sommige problemen erger worden. Verblijf in een AWBZ-instelling Kortdurend verblijf in een AWBZ-instelling 6

7 AWBZ: eigen bijdrage Verzekerden van 18 jaar en ouder betalen een eigen bijdrage voor AWBZ-zorg. Er is een regeling voor AWBZ-zorg thuis (extramurale zorg). Er is een regeling voor AWBZ-zorg bij opname in een instelling (intramurale AWBZ-zorg). Voor beide regelingen geldt dat de hoogte van de eigen bijdrage afhangt van het inkomen en het vermogen. 7

8 AWBZ: hoge of lage eigen bijdrage bij verblijf in instelling? Er zijn 2 soorten bijdragen: de lage en de hoge bijdrage. Welke bijdrage iemand moet betalen, hangt af van de thuissituatie en de duur van het verblijf in de instelling. Maand 1 tot en met maand 6: lage bijdrage. Na de 1 e zes maanden: hoge bijdrage. Uitzonderingen op hoge bijdrage. Ook na de 1 e zes maanden geldt de lage eigen bijdrage voor de verzekerde: Waarvan de partner nog thuis woont; of Die een kind onderhoudt waarvoor hij kinderbijslag ontvangt of die studiefinanciering ontvangt; of Die verblijfszorg thuis ontvangt; of Van wie duidelijk is dat hij naar een thuissituatie kan terugkeren. 8

9 AWBZ: bijdrageplichtig inkomen CAK berekent de eigen bijdrage op basis van het bijdrageplichtig inkomen. CAK baseert zich op het verzamelinkomen of het belastbaar loon van 2 jaar daarvoor; het zogenoemde peiljaar. Voor 2014 is dat dus het inkomen van Ook het verzamelinkomen of het belastbaar loon van de partner telt mee. Bij het bijdrageplichtig inkomen wordt 8% van het vermogen in box 3 opgeteld. Het box 3 vermogen is het deel van het vermogen boven het heffingsvrije vermogen. Het heffingsvrije vermogen is in ,-. Peildatum voor het vermogen is 1 januari

10 AWBZ: hoogte van de eigen bijdrage bij verblijf in een instelling Lage bijdrage is 12,5% van het bijdrageplichtig inkomen. Vanaf is de lage bijdrage minimaal 156,- en maximaal 819,40 per maand. De hoge bijdrage is vanaf maximaal 2,248,60 per maand. Zak en kleedgeld : De verzekerde die in een instelling verblijft, moet van zijn inkomen altijd een bedrag overhouden dat hij vrij kan besteden. Dit zak- en kleedgeld bedraagt per maand, inclusief vakantiegeld, vanaf 1 juli 2014: - voor alleenstaanden: 301,36 - voor partners samen: 468,58 Wie minder overhoudt, moet zelf om herziening van de eigen bijdrage vragen. 10

11 AWBZ: voorbeeld berekening lage bijdrage Op de website van het CAK is te berekenen hoe hoog uw eigen bijdrage zou zijn: bereken-uw-eigen-bijdrage-zorg-met-verblijf.html 11

12 AWBZ: voorbeeld berekening lage bijdrage 12

13 AWBZ: voorbeeld berekening lage bijdrage 13

14 AWBZ: voorbeeld berekening hoge bijdrage (beide opgenomen) 14

15 AWBZ: voorbeeld berekening hoge bijdrage (beide opgenomen) 15

16 Conclusie eigen bijdrage De 1 e eigen woning telt niet mee voor de AWBZ-bijdrage (tenzij.) De kans dat u inteert op uw vermogen is groot. Het probleem wordt nog groter wanneer uw box 3 vermogen niet liquide is. Denk daarbij bijvoorbeeld aan het bezit van een vakantiewoning of 2 e woning. U dient dan wel de eigen bijdrage te betalen, maar feitelijk is dat niet mogelijk. Indien u inteert op uw vermogen kan het zijn dat er niets (of in ieder geval minder) voor uw kinderen overblijft. 16

17 Wijzigingen per 1 januari 2015 Het kabinet wil de ondersteuning en langdurige zorg vanaf 2015 anders organiseren. De Tweede Kamer heeft ingestemd met het wetsvoorstel langdurige zorg. De Eerste Kamer moet de plannen nog goedkeuren. Inmiddels heeft de Eerste Kamer ingestemd met de Wet maatschappelijke ondersteuning Er komt een nieuwe wet langdurige zorg (Wlz). Deze nieuwe wet vervangt de AWBZ. 17

18 Mogelijke oplossingen Maak een berekening en verklein indien nodig uw vermogen Los uw hypotheek af Schenken aan uw (klein)kinderen Schenken op papier Tijdelijke schenkingsvrijstelling van ,- in 2014 Aanpassen testament 18

19 Tip 1: maak een berekening De in 2013 gewijzigde regeling is van belang als uw vermogen in box 3 boven het heffingsvrije vermogen uitkomt (in 2014: ,-; voor partners: ,-). Indien u tot die groep mensen behoort, wordt uw eigen bijdrage verhoogd met de zogeheten vermogensinkomstenbijtelling. Door uw box 3 vermogen te verkleinen, kunt u dus de eigen bijdrage beïnvloeden. Maar voordat u daarmee begint, is het is verstandig uit te (laten) rekenen hoe hoog uw eigen bijdrage is. U kunt daar voor het gratis rekenprogramma gebruiken die te vinden is op de website van het CAK (het bureau dat deze eigen bijdrage voor de AWBZ int; zie: Als u namelijk een royaal pensioen hebt, is de kans groot dat u de maximale eigen bijdrage moet betalen. Het heeft in dat geval geen zin om uw box 3 vermogen te verkleinen (tenzij u erfbelasting voor uw erfgenamen wilt besparen). 19

20 Tip 2: los uw hypotheek af Als u uw hypotheekschuld aflost, slaat u twee vliegen in één klap. Aan de ene kant verkleint u hiermee uw box 3 inkomen, terwijl u aan de andere kant ook uw box 1 inkomen verlaagt. Indien u vervolgens geen eigenwoning schuld meer heeft, bent u namelijk geen eigenwoningforfait (in box 1) verschuldigd. En aangezien het eigenwoningforfait ook wordt gezien als inkomen, verlaagt u hiermee eveneens de eigen bijdrage voor de AWBZ. 20

21 Tip 3: schenken aan uw (klein) kinderen Wanneer uw box 3 vermogen uit een flinke hoeveelheid spaargeld bestaat, zou u voor de verlaging van de eigen bijdrage allereerst kunnen denken aan het doen van schenkingen. Deze kunt u bijvoorbeeld doen aan uw (klein)kinderen of aan een goed doel. Tot een bepaald bedrag is een schenking vrijgesteld van schenkbelasting: in 2014 is dit aan uw kind en aan anderen, zoals uw kleinkinderen. Is uw kind ouder dan 18 jaar maar nog geen 40? Dan kunt u éénmalig gebruik maken van de verhoogde schenkvrijstelling die in bedraagt. Schenkt u boven de vrijstelling, dan betaalt het kind schenkbelasting over het meerdere. De notaris kan voor u regelen dat de schenking alleen voor uw kind bestemd is, en niet bij de echtgenoot/partner van uw kind terechtkomt. 21

22 Tip 4: schenken op papier aan uw (klein) kinderen Bestaat uw box 3 vermogen niet uit geld op de bank, dan kunt ook op papier schenken. Vastleggen in een notariële akte Jaarlijks een rente betalen van 6% Populaire vorm van schenken 22

23 Tip 5: tijdelijke schenkingsvrijstelling van ,- in 2014 U kunt tot 1 januari 2015 een belastingvrije schenking doen Aan voorwaarden gebonden 23

24 Tip 6: laat uw testament controleren! U kunt in het testament opnemen dat de kinderen hun erfdeel kunnen opeisen wanneer de langstlevende ouder wordt opgenomen in een AWBZ-instelling. Vanwege vroegere wetgeving is in de notariële praktijk vaak gewerkt met formuleringen dat eerst ingeteerd moet worden en dat dan pas de vordering opeisbaar is. Uit bovenstaande wijze van berekenen van de eigen bijdrage volgt dat vaak geen sprake is van interen. Het verdient dan ook aanbeveling om de formulering in het testament aan te passen. Ook hierdoor verkleint u uw vermogen in box 3. 24

25 Ik ga naar een AWBZ instelling. Moet ik dan mijn woning opeten? Eigen Huis opeten? Zolang het woonhuis immers in box 1 valt, telt dit vermogen niet mee voor het bepalen van de hoogte van de verplichte bijdrage want het woonhuis (mits niet verhuurd e.d.) wordt in eerste instantie nog tot box 1 vermogen gerekend. Aangezien de peildatum twee jaar is en er vervolgens nog drie jaar gebruik gemaakt kan worden van de zogenaamde verhuisregeling zoals vermeld in artikel 3:111 lid 2 Wet op de inkomstenbelasting 2001 zou een woonhuis nog tot vijf jaar in box 1 gehouden kunnen worden en niet meetellen voor het bepalen van de eigen verplichte bijdrage. Is de woning in deze periode niet verkocht dan telt de waarde mee in box 3. 25

26 Tot slot: Nederland: Je moet je niet te vroeg uitkleden voor dat je naar bed gaat. Duitsland: Wer alles verjubelt vor seinem end, der hat am end das beste testament. 26

27 Vragen? 27