Verbonden partijen / samenwerkings verbanden. Bijlage bij de jaarstukken 2016 van de gemeente Montferland

Transcriptie

1 Verbonden partijen / samenwerkings verbanden Bijlage bij de jaarstukken 2016 van de gemeente Montferland

2 2

3 Inhoud 1. Inleiding Wat zijn verbonden partijen? Verdeling bestuurszetels Kerngegevens verbonden partijen Gemeenschappelijke regelingen Gemeenschappelijk Orgaan Regio Arnhem Nijmegen gevestigd te Arnhem Regio Achterhoek gevestigd te Doetinchem Euregio Rijn-Waal gevestigd te Kleve (Duitsland) Euregio gevestigd te Gronau (Duitsland) Omgevingsdienst Achterhoek gevestigd te Hengelo (Gld) Reinigingsdienst de Liemers gevestigd te Zevenaar Vervoersorganisatie regio Arnhem Nijmegen GGD Gelre IJssel gevestigd te Apeldoorn Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers gevestigd te Doetinchem Huisvesting Voortgezet Onderwijs in de Liemers gevestigd te Zevenaar Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland gevestigd te Apeldoorn Laborijn (voorheen Wedeo) gevestigd te Doetinchem Stadsbank Oost Nederland gevestigd te Enschede Vennootschappen en coöperaties Alliander gevestigd te Arnhem Vitens gevestigd te Zwolle Bank Nederlandse Gemeenten gevestigd te Den Haag Achterhoekse Groene Energie Maatschappij (coöperatie u.a.) N.V. Cultureel Centrum Amphion te Doetinchem Stichtingen en verenigingen Stichting Achterhoek Toerisme Overige Samenwerkingsovereenkomst Rekenkamercommissie Berkelland, Bronckhorst, Lochem en Montferland Samenwerkingsovereenkomst bedrijventerreinen West Achterhoek

4 4

5 1. Inleiding In deze bijlage bij de jaarstukken 2016 zijn de rijke aspecten van de samenwerkingsverbanden van de gemeente Montferland met verbonden partijen uitgewerkt. Samenwerken in een verbonden partij kan een wettelijke plicht (bijvoorbeeld de Veiligheidsregio NOG en Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst NOG) of een vrije keus (de overige) zijn. Met uitzondering van deelnemingen die geld kunnen opleveren, gaat veel geld van de gemeente om in samenwerking. Het is daarom van dat de gemeenteraad sturing kan geven aan en controle op doelrealisatie en de financiën kan uitvoeren op verbonden partijen. Deze bijlage bij de jaarstukken geeft de raad de handvatten daartoe. In de paragraaf E Verbonden partijen in de jaarstukken zelf staat een samenvattend overzicht van de verbonden partijen. 2. Wat zijn verbonden partijen? Verbonden partijen zijn, volgens artikel 1 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), die partijen (privaat- of publiekrechtelijk) waarin een gemeente zowel een bestuurlijk als een financieel heeft. Het gaat om gemeenschappelijke regelingen, vennootschappen, stichtingen en publiek-private samenwerkingsconstructies die gemeentelijk beleid uitvoeren. Er zijn vier soorten verbonden partijen: (1) gemeenschappelijke regelingen, (2) vennootschappen en coöperaties, (3) stichtingen en verenigingen en (4) en overige verbonden partijen. Gemeenschappelijke regelingen: de gemeente heeft een overeenkomst met andere partijen op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen. De gemeente neemt deel in het algemeen bestuur. Een voorbeeld is onze deelname aan de Reinigingsdienst de Liemers. De gemeente betaalt mee aan gemeenschappelijke regelingen. Vennootschappen: de gemeente heeft aandelen en stemt zelf in de aandeelhoudersvergadering. Een voorbeeld is onze deelneming in de Bank Nederlandse Gemeenten. Jaarlijks krijgt de gemeente een dividenduitkering. Coöperaties: de gemeente neemt in de AGEM. Stichtingen en verenigingen: Stichting Achterhoek Toerisme. Overige verbonden partijen: de gemeente werkt samen in andere constructies dan de hierboven genoemde. Bijvoorbeeld de deelname aan de Samenwerkingsovereenkomst Bedrijventerreinen West Achterhoek en de Rekenkamercommissie BBLM. De gemeentelijke bijdrage dan wel risico is verschillend. De bijdrage varieert van de inzet van uren, bedrag per inwoner tot een aandeel in een verlies. 3. Verdeling bestuurszetels De benoeming van een bestuurslid kan een bevoegdheid van de raad (raadsregeling) zijn of van het college (collegeregeling). Legenda tabel AA afgevaardigde algemene aandeelhoudersvergadering AB algemeen bestuur AL afgevaardigde algemene ledenvergadering BC bestuurscommissie BO bestuurlijk overleg (C) benoemd door het college DB dagelijks bestuur (R) benoemd door de raad GV gemeentelijk vertegenwoordiger plv plaatsvervangend RVC lid van de Raad van Commissarissen VV lid van de Vergadering van Vennoten 5

6 Gemeenschappelijke regelingen Prog ram ma Burgemeester Loeff- Hageman 1. Regio Arnhem Nijmegen (C) 1 BO Raadslid /anders 2. Regio Achterhoek 1 (C) 1 AB 3. Euregio Rijn-Waal (R) 1 4. Euregio Gronau 1 Visser Wolsing Gerritsen Euregioraad 5. Omgevingsdienst Achterhoek 1 en plv AB AB+DB (C) 3 6. Reinigingsdienst de Liemers 3 plv AB AB+DB (R) 7. Vervoersorganisatie regio 3 en bestuur Arnhem Nijmegen (C) 8 7 en 8. GGD Gelre IJssel (C) plv AB AB 8 9. Erfgoedcentrum Achterhoek en 5 AB en BC plv AB Liemers (C) 10. Huisvesting Voortgezet 7 AB plv AB Onderwijs in de Liemers (C) 11. Veiligheidsregio Noord en Oost 5 AB Gelderland (C) 12. Laborijn (C) 9 plv AB AB 13. Stadsbank Oost Nederland (C) 9 plv AB AB+DB Vennootschappen en coöperaties 14. Alliander (C) Alg AA plv AA 15. Vitens (C) Alg AA plv AA 16. Bank Nederlandse Gemeenten (C) Alg AA plv AA 17. CV AGEM (C) 3 plv AL AL 18. NV Cultuur Centrum Amphion (C) 5 AA Stichtingen en verenigingen 19. Stichting Achterhoek Toerisme 4 Overige 20. Rekenkamercommissie BBLM (R) Samenwerkingsovereenkomst West Achterhoek (C) 4 stuurgroe p plv Euregioraad Euregioraad (2+2 plv) AB (3+1 plv) AB (3+3 plv) klankbord groep 2 1 De gemeente is per 31 december 2016 uit de gemeenschappelijke regeling getreden. 6

7 4. Kerngegevens verbonden partijen Per gemeenschappelijke regeling is de doelstelling annex het openbaar, het bestuurlijk en financieel, enkele kritische financiële gegevens, de risico s en afdekking daarvan en de wijze van rapporteren en verantwoorden door de regeling in de tabellen weergegeven. Van de deelnemingen treft u een overzicht van de kernactiviteiten, kritische financiële gegevens en bestuurlijke relatie aan. De toegepaste definities van de financiële gegevens zijn: saldo van baten en lasten het gerealiseerde totaal saldo baten en lasten exclusief de onttrekkingen of toevoegingen aan de reserves gerealiseerd resultaat het gerealiseerde totaal saldo baten en lasten inclusief de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves eigen vermogen som van de reserves exclusief het jaarresultaat vreemd vermogen som van de voorzieningen en vaste langlopende schulden 4.1 Gemeenschappelijke regelingen Het Recreatieschap Achterhoek Liemers is per 1 januari 2014 ontmanteld maar is nog niet opgeheven. Het is een slapende organisatie die voorlopig in stand blijft om de laatste zaken en financiële verplichtingen te kunnen afhandelen. In de (laatste) jaarrekening 2013 zijn een voorziening voor het sociaal plan van het personeel van 1,1 miljoen en afkoopsommen voor de ontmanteling van circa 9 miljoen opgenomen. Het is niet zinvol de kerngegevens van het schap nog op te nemen. De algemene bijdragen aan en/of de kosten van de diensten van de regelingen zijn: Gemeenschappelijke regelingen Jaarrekening 2015 Begroting 2016 Jaarrekening 2016 Gemeenschappelijk Orgaan Regio Arnhem Nijmegen Regio Achterhoek Euregio Rijn-Waal Euregio Omgevingsdienst Achterhoek Reinigingsdienst de Liemers Vervoersorganisatie regio Arnhem Nijmegen GGD Gelre Ijssel Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers Huisvesting Voortgezet Onderwijs in de Liemers Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland Laborijn Stadsbank Oost Nederland Rekenkamercommissie BBLM Totaal

8 1. Gemeenschappelijk Orgaan Regio Arnhem Nijmegen gevestigd te Arnhem Programma - beleidstaak 1 Relatie inwoners en bestuur - Bestuurlijke samenwerking Het gemeenschappelijk orgaan richt zich op een structurele verbetering van het vestigingsklimaat voor inwoners en bedrijven in de Arnhem Nijmegen City Region, in zowel nationaal als internationaal perspectief. Het gemeenschappelijk orgaan werkt intensief samen met de Stichting Economie Board regio Arnhem- Nijmegen. Ten behoeve van deze doelstelling voert het gemeenschappelijk orgaan een op afstemming van beleid gericht overleg op de volgende domeinen: I. Wonen II. III. Mobiliteit Economie, waaronder overleg over het jaarplan van de Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen Gemeenten: Arnhem, Berg en Dal, Beuningen, Duiven, Doesburg, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rijnwaarden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar De gemeente is met een collegelid vertegenwoordigd in het gemeenschappelijk orgaan. De deelnemende gemeenten dragen bij op basis van het aantal inwoners. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen n.v.t. - vreemd vermogen n.v.t. - oordeel accountant goedkeurend Goedkeurend n.v.t. - bijdrage per inwoner 3,07 3,07 1,50 - idem totaal Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages De liquidatierekening van de Stadsregio 2016 moet nog vastgesteld worden (juni 2017). Verwacht wordt dat er voldoende financiële reserves aanwezig voor het opvangen van de risico s. De opgestelde begroting 2016 gemeenschappelijk orgaan is gericht op de budgettair neutrale afwikkeling. De totale lasten zijn geraamd op is 1,50 per inwoner. De jaarrekening volgt medio Begroting en jaarrekening 8

9 2. Regio Achterhoek gevestigd te Doetinchem Programma - beleidstaak 1 Relatie inwoners en bestuur - Bestuurlijke samenwerking De Regio Achterhoek heeft tot doel het behartigen van de gemeenschappelijk en van de gemeenten op het gebied van: grensoverschrijdende samenwerking verkeer en vervoer economische ontwikkeling en arbeidsmarkt jeugd en onderwijs cultuur, waaronder de zorg voor het oud-archief recreatie en toerisme zorg en welzijn milieu en afval ruimtelijke ontwikkeling en volkshuisvesting Gemeenten: Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk De gemeente is met een collegelid vertegenwoordigt in het algemeen bestuur. De bijdrage van de deelnemende gemeenten, exclusief de projecten Agenda 2010, vindt plaats op basis van het aantal inwoners. De projecten die voortvloeien uit de Agenda 2020 kennen een wisselende eigen financiering. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen vreemd vermogen oordeel accountant Positief Goedkeurend n.v.t. - bijdrage per inwoner 4,56 4,46 2 4,40 - idem totaal Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages De gemeente is per 31 december 2016 uit de regeling getreden. De overdracht van de nazorg stortplaatsen (inclusief de financiële middelen) aan de provincie was op dat moment nog niet afgerond. Er is een voorziening van ruim 4,1 miljoen hiervoor getroffen. De gemeente blijft meedelen in een eventueel nadelig of voordelig saldo van de overdracht. De gemeente is vanaf 1 januari 2017 geen deelnemer meer in de regeling. N.v.t. 2 Inclusief de bijdrage aan de Euregio te Gronau van 0,35 per inwoner. 9

10 3. Euregio Rijn-Waal gevestigd te Kleve (Duitsland) Programma - beleidstaak 1 Relatie inwoners en bestuur - Bestuurlijke samenwerking De Euregio Rijn-Waal heeft als rijkste doel de grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van economie en maatschappij te verbeteren en te intensiveren. In het werkgebied van de Euregio Rijn-Waal bestaan veel mogelijkheden voor een sterke economische en maatschappelijke ontwikkeling. De Euregio Rijn-Waal brengt partners bij elkaar om gezamenlijke initiatieven te starten en zo gebruik te maken van synergieeffecten. Er zijn 56 organisaties lid waarvan 31 gemeenten uit Nederland en 20 gemeenten Duitsland, regionale bestuursorganisaties en kamers van koophandel uit de grensregio. Een collegelid en twee raadsleden zijn lid van de Euregioraad. De bijdrage van de deelnemende gemeenten is gebaseerd op het aantal inwoners. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen n.v.t. - vreemd vermogen n.v.t. - oordeel accountant goedkeurend Goedkeurend n.v.t. - bijdrage per inwoner 0,21 - idem totaal Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages Geen informatie. De begroting en jaarstukken worden opgesteld met inachtneming van de regelingsvoorstellen voor het lopende financieel beheer van de gemeenten in Nordrhein-Westfalen (NKF-Finanzmanagement- NKF Fivo NRW). Begroting en financieel verslag. 10

11 4. Euregio gevestigd te Gronau (Duitsland) Programma - beleidstaak 1 Relatie inwoners en bestuur - Bestuurlijke samenwerking De EUREGIO bevordert, ondersteunt en coördineert regionale grensoverschrijdende samenwerking voor de leden door: activiteiten ontwikkelen, programma s en projecten voorbereiden en uitvoeren, verwerven en verdelen van financiële middelen, behartigen van de en tegenover internationale, nationale en andere organisaties, bevorderen grensoverschrijdende afstemming en coördinatie tussen publiekrechtelijke instanties, overheden en maatschappelijke groeperingen, adviseren leden, burgers, ondernemingen, samenwerkingsverbanden, overheden en andere orgabisatie over grensoverschrijdende aangelegenheden informeren van de leden over de activiteiten In het strategisch concept EUREGIO 2020 zijn drie speerpunten genoemd: Maatschappelijke ontwikkeling: sociaal-culturele ontmoetingen, gezondheid en openbare veiligheid; Economie: innovatie in MKB, arbeidsmarkt en kwalificatie, toerisme; Duurzame ruimtelijke ontwikkeling: ruimtelijke ontwikkeling, infrastructuur en verkeer, energie. Duitse en Nederlandse (uit Twente, Achterhoek en drie uit Drente) gemeenten, steden (Land-)Kreise en waterschappen (102 deelnemers) Er zijn drie raadsleden als vertegenwoordigers van de gemeente in het Algemeen Bestuur aangewezen. De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op het aantal inwoners. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten privaatrechtelijk privaatrechtelijk resultaat eigen vermogen vreemd vermogen 0 - bijdrage per inwoner Regio Achterhoek Regio Achterhoek 0,29 minus 10% 3 - idem totaal Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages De financiële risico s zijn geïnventariseerd met behulp van een risicotabel. Hieruit blijkt dat de risico s matig zijn en zich beperken tot personeelskosten en financiële afwikkeling van Interreg IV A- projecten. De deelneming en de bijdrage was tot en met 2015 een aangelegenheid van de gemeenschappelijke regeling Regio Achterhoek. Vanaf 2016 is de Euregio een gemeenschappelijke regeling waarvan de gemeenten individueel lid zijn. De lidmaatschapsbijdrage zal voor 2017 en 2018 gelijk blijven. Begroting en jaarrekening 3 Omdat de gemeente Montferland deelneemt aan twee Euregio s ontvangen we een korting van 10% op de inwonersbijdrage. 11

12 5. Omgevingsdienst Achterhoek gevestigd te Hengelo (Gld) Programma - beleidstaak 1 Relatie inwoners en bestuur - Vergunningsverlening 3 Beheer leefomgeving - Omgevingsvergunning handhaving De Omgevingsdienst Achterhoek voert de wettelijke milieutaken uit voor de tien deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland. Het gaat hierbij om vergunningverlening, toezichthouden en handhaving van de milieuwetgeving. Hierdoor wordt gewerkt aan een gezonde, schone en veilige leefomgeving voor inwoners en bedrijven in ons werkgebied. De gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Lochem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk en Zutphen en de provincie Gelderland De gemeente is met een collegelid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur en is tevens lid van het dagelijks bestuur. Met ingang van 2017 is er sprake van outputfinanciering op basis van af te nemen / afgenomen diensten. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen vreemd vermogen n.v.t. - oordeel accountant Goedkeurend Goedkeurend n.v.t. - overige bijdragen Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages Medio 2015 is een notitie weerstandsvermogen en risicobeheersing vastgesteld. Op basis van deze notitie zijn de risico s geïnventariseerd en gewogen en zijn het weerstandsvermogen en de weerstandscapaciteit bepaald. De risico s behoren tot de reguliere bedrijfsrisico s zoals loon- en prijsontwikkelingen, ziekteverzuim, risico s taakuitvoering, bezuinigingen deelnemers, werkkostenregeling, omzetbelasting en vennootschapsbelasting. Ultimo 2015: beschikbare weerstandscapaciteit : benodigde weerstandvermogen = ratio 0,92 (matig). In 2016 is de begroting omgebouwd naar een productenbegroting. De financiering is vanaf 2017 op basis van af te nemen producten Er is echter wel sprake van een gegarandeerde bijdrage van 98% van de omzet over Begroting en jaarstukken 4 Betreft voorzieningen voor enkele rechtspositionele verplichtingen en uitvoering voormalige provinciale taken. Deze voorzieningen zijn gecompenseerd door een afkoopsom van de provincie. 12

13 6. Reinigingsdienst de Liemers gevestigd te Zevenaar Programma - beleidstaak 3 Beheer leefomgeving - Afvalverwijdering en -verwerking De samenwerking heeft als doel: Het inzamelen van afvalstoffen, als bedoeld in de Wet milieubeheer en de daaruit voortvloeiende verordeningen van de deelnemende gemeenten, voor zover deze taak door de deelnemende gemeenten aan de dienst wordt opgedragen en door het dagelijks bestuur van de dienst wordt geaccepteerd; De verzorging van de eventueel ten behoeve van de Reinigingsdienst in te richten terreinen en gebouwen; De verzorging van de ten behoeve van de Reinigingsdienst aangeschafte materialen en materieel; Alle andere taken, die door de raden der deelnemende gemeenten bij eensluidend besluit worden opgedragen. Gemeenten: Montferland en Zevenaar Een collegelid en drie raadsleden zitten in het algemeen bestuur. Het collegelid is tevens dagelijks bestuurder. De kosten van de RDL worden toegerekend op basis van nacalculatie. De kosten in de begroting vormen de basis voor de voorschotten die de gemeenten Montferland en Zevenaar betalen, de uiteindelijke afrekening volgt op grond van de jaarrekening. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen vreemd vermogen oordeel accountant Goedkeurend Goedkeurend n.v.t. - bijdrage totaal Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages De RDL is een puur uitvoerende gemeenschappelijke regeling waarvan de lasten redelijk nauwkeurig zijn te ramen en incidenten zeldzaam zijn. Overschotten of tekorten worden bij de jaarrekening afgewikkeld via de deelnemende gemeenten. De RDL voert in opdracht van de gemeente de afvalverwijdering en verwerking uit en volgt het beleid dat door de individuele gemeente bepaald wordt. De kosten worden integraal doorberekend aan de gemeente. Begroting en jaarstukken 5 De vaste activa van de RDL is gefinancierd via de gemeente Zevenaar. De boekwaarde bedraagt ultimo 2015 van circa

14 7. Vervoersorganisatie regio Arnhem Nijmegen Programma - beleidstaak 3 Beheer leefomgeving Verkeer en vervoer 8 Maatschappelijke ondersteuning Verstrekkingen WMO De samenwerking betreft een bedrijfsvoeringsorganisatie voor het behartigen van de en m.b.t. het tot stand brengen, ontwikkelen en in stand houden van een kwalitatief hoogwaardig, herkenbaar, efficiënt en eenvoudig te gebruiken doelgroepenvervoer en aanvullend vervoer. Gemeenten: Arnhem, Berg en Dal, Beuningen, Doesburg, Druten, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rijnwaarden, Westervoort, Wijchen en Zevenaar Een collegelid is lid van het bestuur. De kosten worden jaarlijks verdeeld: Organisatie o.b.v. van aantal inwoners met een drempelbedrag van per deelnemer Regiecentrale, vraagafhankelijk vervoer o.b.v. gebruik en route gebonden vervoer een vaste vergoeding en o.b.v. gebruik Vervoer o.b.v. gebruik Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten N.v.t. N.v.t. 0 - gerealiseerd resultaat 0 - eigen vermogen 0 - vreemd vermogen 0 - oordeel accountant N.v.t. - bijdrage totaal Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages De verwerking van de omzetbelasting bij de regeling en de gemeenten is nog een punt van onderzoek. De organisatie is vanaf september operationeel. Halfjaarlijkse rapportage, begroting en jaarrekening 14

15 8. GGD Gelre IJssel gevestigd te Apeldoorn Programma - beleidstaak 5 Gezondheid en bevordering gezonde leefstijl - Openbare gezondheid 6 Jeugd, onderwijs en cultuur - Jeugdgezondheidszorg De GGD heeft tot doel het behartigen van de gemeenschappelijke en van de gemeenten op het terrein van de openbare gezondheidszorg, zulks met inachtneming van hetgeen in deze regeling nader is bepaald met betrekking tot de taken en bevoegdheden van de GGD. Gemeenten: Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk, Brummen, Lochem, Zutphen, Apeldoorn, Voorst, Epe, Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg, Oldebroek, Heerde en Hattem. Een collegelid is afgevaardigd in het algemeen bestuur van de regeling. De gemeentelijke bijdrage wordt berekend op basis van een bedrag per inwoner. De niet wettelijke plusproducten worden doorberekend op basis van het aantal geleverde producten tegen de kostprijs. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen vreemd vermogen oordeel accountant Goedkeurend Goedkeurend en n.v.t. oordeel met beperking 6 - bijdrage per inwoner 13,53 13,69 13,70 - idem totaal Risico s - De GGD werkt (volgens afspraak) met een vuistregel. De benodigde buffer (capaciteit) om risico s op te vangen wordt geschat op een vast % van de omzet. Uit deze rekensom komt Beschikbaar is zodat de ratio weerstandsvermogen 0,98 is. Dit lijkt daardoor redelijk, niet meer dan nodig is. - Opgemerkt moet worden dat van de basisproducten 50% is van de benodigde weerstandscapaciteit aangehouden moet worden bij de gemeenten. Actualiteit/beleidsvoornemens De uitvoering van de Bestuursagenda Publieke gezondheid ligt eind 2016 in hoofdlijnen op koers: De Dialoog Jeugdgezondheidszorg is afgerond (keuze uitvoering en besturing jeugdgezondheidszorg is gemaakt) De gemeenschappelijke regeling is gewijzigd De taken zijn transparant ingedeeld volgens het ABCD-model; de GGD o waarborgt de verplichte A-diensten o levert flexibel de B- (wettelijke taak gemeenten) en C- diensten (autonome taken) aan gemeenten o levert flexibel D-diensten aan derden. Samen met de gemeenten de GGD sterker gaan verbinden met de lokale opgaven en lokale teams/netwerken 6 Financiële rechtmatigheid een oordeel met beperking vanwege niet juist uitgevoerde aanbesteding o.b.v. Europese aanbestedingsregels voor en onjuiste afgrenzing van opbrengsten ad

16 8. GGD Gelre IJssel gevestigd te Apeldoorn Ondersteuning bieden aan de gemeentelijke angenda s door te monitoren, signaleren en adviseren Een stabiel ankerpunt en de financiën op orde Rapportages Uitgangspuntennota, begroting en jaarstukken 16

17 9. Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers gevestigd te Doetinchem Programma beleidstaak 6 Jeugd, onderwijs en cultuur - Musea en oudheidkunde Archieven van de deelnemende gemeenten in goede, geordende en toegankelijke staat brengen, beheren en behouden en toezicht houden op de niet overgedragen archieven (uitvoeren wettelijke taak van de gemeenten). Het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers. Gemeenten: Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk, Doesburg, Lochem, Zutphen, Rijnwaarden, Westervoort, Zevenaar en Duiven; Provincie Gelderland Een collegelid maakt deel uit van het algemeen bestuur. Vanaf het begrotingsjaar 2015 wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten verdeeld op basis van het aantal meters archief. De bijdrage voor de jaren 2015 tot en met 2018 is bepaald op 115,00 per meter per jaar. De bijdrage van de gemeente Montferland is bepaald op afgerond meter namelijk: in beheer 753,630 m collectie 38,609 m over te brengen 600,000 m Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen vreemd vermogen oordeel accountant Goedkeurend Goedkeurend n.v.t. - bijdrage o per inwoner 1, o per meter archief 106,44 115,00 115,00 - idem totaal Risico s De risico s binnen het Erfgoedcentrum zijn gering. Genoemd zijn subsidie niet wettelijke streek-eigen-taken, loon- en prijsontwikkelingen en cafetariamodel personeel. Een weerstandsvermogen van 10% van de omzet is , wordt voldoende geacht. Actualiteit/beleidsvoornemens Door een nieuwe manier van berekenen is de bijdrage per 2015 verdubbeld. Deze bijdrage is voor de jaren 2015 tot en met 2018 vastgezet. Rapportages Begroting en jaarstukken. 17

18 10. Huisvesting Voortgezet Onderwijs in de Liemers gevestigd te Zevenaar Programma - beleidstaak 6 Jeugd, onderwijs en cultuur - Onderwijshuisvesting De samenwerking heeft als doel de uitvoering, de financiering en bekostiging van de gemeentelijke taak op het gebied van de huisvesting van het voortgezet onderwijs. Gemeenten: Duiven, Montferland en Zevenaar Een collegelid is afgevaardigd in het algemeen bestuur van de regeling. De bijdrage van de deelnemende gemeenten is afhankelijk van het aantal leerlingen van het voortgezet onderwijs dat in gemeente, voor wat betreft het voortgezet onderwijs, is gehuisvest op de teldatum 1 oktober van het voorgaande kalenderjaar. Jaarlijks wordt bij de begroting het aantal leerlingen voor het begrotingsjaar vastgesteld. Daarbij wordt de weging van de soort voortgezet onderwijs in acht genomen. Onder weging wordt verstaan de factor die het Rijk hanteert bij de berekening van de vergoeding per leerling voor huisvestingslasten in de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen vreemd vermogen oordeel accountant Goedkeurend Goedkeurend - bijdrage aan bijdrage uit reserve GR Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages De verrekening van de werkelijke kosten met de door de afzonderlijke gemeenten Montferland, Duiven en Zevenaar verschuldigde bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling geschiedt via de centraal aangehouden egalisatiereserve huisvesting VO bij de gemeente Zevenaar. Geen. Begroting en jaarstukken (eens per jaar). 18

19 11. Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland gevestigd te Apeldoorn Programma - beleidstaak 7 Maatschappelijke ondersteuning en veiligheid - Veiligheid Het behartigen van de en van de gemeenten op het terrein van de brandweerzorg, rampenbestrijding en crisisbeheersing en geneeskundig hulpverlening met behoud van de lokale verankering, zoals neergelegd in de Wet Veiligheidsregio s. Uit te voeren taken: brandweer, GHOR en gemeentelijke en regionale rampenbestrijding. Gemeenten: Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk, Brummen, Lochem, Zutphen, Apeldoorn, Voorst, Epe, Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg, Oldebroek, Heerde en Hattem. De burgemeester is q.q. lid van het algemeen bestuur. De deelnemende gemeenten dragen vanaf het jaar 2016 bij op basis van het nieuw ontwikkelde verdeelmodel met een overgangsperiode van vier jaren. Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen vreemd vermogen oordeel accountant Goedkeurend Goedkeurend n.v.t. - bijdrage Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages Door de structuur van de organisatie is de VNOG voor haar inkomsten sterk afhankelijk van de overheid. Dit heeft rijke invloed op de bedrijfsvoering. Door de VNOG is een aantal risico s benoemd waarvan het merendeel valt binnen de normale risico s van de bedrijfsvoering. Op een fors aantal plaatsen voldoen de posten en kantoorlocaties formeel niet aan de Arbowet door het ontbreken van een risicoinventarisatie. Ultimo 2015 is de ratio van het weerstandsvermogen 2,1 wat ruim voldoende is. Het jaar 2016 heeft in het teken van de reorganisatie en de bezuinigingstaakstelling gestaan. De bezuinigingsopdracht is door middel van het geheel doorlichten en opnieuw opbouwen van de begroting vanaf het begrotingsjaar 2017 ingevuld. De organisatie zelf moet zich in 2017 gaan zetten. Kadernota, begroting, Financiële verkenning (najaar) en jaarstukken. 19

20 12. Laborijn (voorheen Wedeo) gevestigd te Doetinchem Programma beleidstaak 8 Werk en Inkomen - Sociale werkvoorziening De uitvoeringsorganisatie Laborijn heeft tot taak zorg te dragen voor een effectieve en efficiënte uitvoering van de arbeidsparticipatie, arbeidsondersteuning en bijstand. Voor Montferland betreft dat alleen de taak uit de Wet sociale werkvoorziening. Gemeenten: Montferland, Doetinchem en Oude IJsselstreek De gemeente is met één collegelid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Het collegelid is tevens lid van het dagelijks bestuur wanneer het dagelijks bestuur beraadslaagt over de gevolgen van de voorgenomen uittreding van het college van Montferland. De bijdrage van de deelnemende gemeenten is onderscheiden in een bijdrage in een eventueel negatief exploitatieresultaat en de doorbetaling van de Rijkssubsidie WSW. Laborijn draagt zorg voor doorbetaling van de subsidie aan andere SW-bedrijven waar inwoners uit Montferland werkzaam zijn (vooral Presikhaaf). Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen n.v.t. - vreemd vermogen n.v.t. - oordeel accountant Goedkeurend Goedkeurend n.v.t. - bijdrage per fte WSW 0, bijdrage totaal overige bijdragen n.l. doorbetaling rijkssubsidie Risico s De deelnemende gemeenten zijn aansprakelijk voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van een opheffing van de verbonden partij naar rato van het aantal WSW-medewerkers, herleid naar fulltime equivalenten, van hun gemeente. De norm weerstandsvermogen (de reserve bedrijfsrisico) is bepaald op 35% van het balanstotaal met een minimum van 4,1 miljoen. Eind 2015 is het saldo van de reserve bijna 3,7 miljoen. Hiermee ligt het weerstandvermogen op de peildatum ruim 4 ton onder de berekende norm. De gemeente Montferland is niet aansprakelijk voor tekorten uit de uitvoering door de uitvoeringsorganisatie van andere taken dan de WSW. Voor het jaar 2016 is voor de WSW-taak ook gegarandeerd dat een tekort niet verhaald zal worden. Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages In overleg met Laborijn is nog in onderzoek de groenploeg in de constructie begeleid werken te plaatsen met ingang van Het is daarom niet meer zinvol uit de regeling te treden. Sterker nog, er wordt getracht de mensen die nog bij Presikhaaf Bedrijven werkzaam zijn onder te brengen bij Laborijn. Begroting, tussenrapportages en jaarstukken van Laborijn. 20

21 13. Stadsbank Oost Nederland gevestigd te Enschede Programma - beleidstaak 8 Werk en Inkomen - Schuldhulpverlening De bank is een kredietbank en heeft tot doel om een, zowel vanuit een bedrijfseconomische alsook maatschappelijke optiek bezien, verantwoord pakket van financiële dienstverlening aan te bieden aan de inwoners van de deelnemende gemeenten. Gemeenten: Aalten, Almelo, Berkelland, Borne, Bronckhorst, Dinkelland, Enschede, Haaksbergen, Hellendoorn, Hengelo, Hof van Twente, Lochem, Losser, Montferland, Oldenzaal, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand, Wierden en Winterswijk. De gemeente is in het algemeen en dagelijks bestuur vertegenwoordig door een collegelid. De gemeente betaald vanaf 1 januari 2016 aan de Stadsbank naar rato van de afgenomen dienstverlening (75%) en het aantal huishoudens (25%). Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting saldo van baten en lasten gerealiseerd resultaat eigen vermogen vreemd vermogen n.v.t. - oordeel accountant goedkeurend goedkeurend n.v.t. - bijdrage: standaard dienstverlening bestaanskosten additionele dienstverlening totaal Risico s Actualiteit/beleidsvoornemens Rapportages De weerstandscapaciteit is ultimo ,9 miljoen is 22% van de personele uitgaven (normstelling 15%). De financiële risico s betreffen het volumebeleid van de gemeenten, de kredietomzet, vennootschapsbelasting en de WVA. Daarnaast is een aantal risico s op eigendommen en overige beschreven. In het geheel zijn de risico s redelijk goed afgedekt. Vanaf 1 januari 2016 werkt de Stadsbank met het nieuwe dienstverlenings- en bekostigingsmodel. Dit nieuwe bekostigingsmodel heeft invloed op de wijze van kostentoerekening naar de deelnemende gemeenten. De primaire diensten betreffen directe kosten die worden doorberekend als kostprijs per dienst. De materiële kosten en ondersteunde diensten worden als indirecte kosten middels de jaarlijkse bestaansbijdrage (bestaanskosten) voldaan. Begroting en jaarstukken. 21

22 4.2 Vennootschappen en coöperaties 14. Alliander gevestigd te Arnhem Programma - beleidstaak Algemene dekkingsmiddelen - Deelnemingen / beleggingen Kernactiviteiten Activiteiten binnen het wettelijk netbeheer zoals aanleg en onderhoud van elektriciteits- en gasnetwerken. Activiteiten die binnen het regulier netbeheer behoren zoals levering, installatie en beheer van trafo s en meters. Bestuurszetel De portefeuillehouder Financiën is voor de gemeente de afgevaardigde in de algemene vergadering van aandeelhouders. Financiën Jaarverslag 2013 Jaarverslag 2014 Jaarverslag aandelen o aantal o waarde =0,36% 5, =0,36% 5, =0,36% 5,00 - jaarresultaat dividenduitkering o per aandeel o totaal 0, , , o dividendrendement 4% 3,5% 2,3% - eigen vermogen vreemd vermogen solvabiliteit 51% 54% 56% Overige De netto winst is gedaald door hogere kosten en lagere bijzondere baten. De solvabiliteit voldoet ruim aan de gestelde doelen.voor 2016 wordt een lager bedrijfsresultaat verwacht. 15. Vitens gevestigd te Zwolle Programma - beleidstaak Kernactiviteiten Bestuurszetel Algemene dekkingsmiddelen - Deelnemingen / beleggingen Het leveren van drinkwater tegen lage operationele kosten met een kwaliteit en leveringszekerheid op een hoog peil. De portefeuillehouder Financiën is voor de gemeente de afgevaardigde in de algemene vergadering van aandeelhouders. Financiën Jaarverslag 2013 Jaarverslag 2014 Jaarverslag aandelen o aantal o waarde =0,601% 1, =0,601% 1, =0,601% 1,00 - jaarresultaat dividenduitkering o per aandeel o totaal 2, , , eigen vermogen vreemd vermogen solvabiliteit 26% 25% 28% Overige De solvabiliteit is eind 2015 weer boven de gestelde norm van 25%. Het percentage van de uit te keren dividend is gehandhaafd op 40%. Voor 2016 wordt een daling van de uitkering verwacht naar 2,47 per aandeel. 22

23 16. Bank Nederlandse Gemeenten gevestigd te Den Haag Programma - beleidstaak Algemene dekkingsmiddelen - Deelnemingen Kernactiviteiten BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk. Met gespecialiseerde dienstverlening draagt BNG bij aan het zo laag mogelijk houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burgers. BNG verleent financiële diensten op maat voor gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, waterschappen, provincies en andere decentrale overheidsinstellingen. Bestuurszetel De portefeuillehouder Financiën is voor de gemeente de afgevaardigde in de algemene vergadering van aandeelhouders. Financiën Jaarverslag 2013 Jaarverslag 2014 Jaarverslag aandelen o aantal =0,035% =0,035% =0,035% o waarde 2,50 2,50 2,50 - jaarresultaat dividenduitkering o per aandeel 1,27 0,57 1,02 o totaal eigen vermogen vreemd vermogen solvabiliteit 8 24% 24% 27% Overige De kredietrating van de bank is AA+. De bank is daarmee een van de veiligste banken in de wereld. Er is wederom 25% van de netto winst aan dividend uitgekeerd. Voor 2016 heeft de bank geen uitspraak gedaan over de winst gelet op de aanhoudende onzekerheden. 17. Achterhoekse Groene Energie Maatschappij (coöperatie u.a.) Programma 3 Beheer leefomgeving; beleidstaak Milieu De doelstellingen van Agem zijn: - bereiken energieneutraliteit in aanpakken afvalprobleem (mest) - stimuleren regionale economie en innovatie - stimuleren nieuwe werkgelegenheid - stimuleren sociale cohesie en burgerparticipatie Gemeenten: Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk In de algemene ledenvergadering vertegenwoordigd de portefeuillehouder Milieu de gemeente De gemeente brengt een startkapitaal in van circa in een periode van vijf jaren (2012 tot en met 2016). Jaarverslag 2013 Jaarverslag 2014 Jaarverslag jaarresultaat eigen vermogen vreemd vermogen oordeel accountant vrijgesteld Samenstellingsverklaring Samenstellingsverklaring 7 Eigen vermogen exclusief hybride kapitaal 8 Tier 1-ratio (conform de Basel II regelgeving). 23

24 17. Achterhoekse Groene Energie Maatschappij (coöperatie u.a.) Overige In 2012 is ingebracht; in 2016 is de laatste bijdrage van circa gedaan. De gemeente is als lid van de coöperatie niet aansprakelijk voor een financieel tekort. 18. N.V. Cultureel Centrum Amphion te Doetinchem Programma - beleidstaak 6 Jeugd, onderwijs en cultuur - Kunst Kernactiviteiten Bestuurszetel De kernactiviteit is het in stand houden en exploiteren van een cultureel centrum in de gemeente Doetinchem ter bevordering van het culturele leven in oostelijk Gelderland. De portefeuillehouder Cultuur is voor de gemeente de afgevaardigde in de algemene vergadering van aandeelhouders. De aandeelhoudende gemeenten zijn: Doetinchem 89,06% Oude IJsselstreek 3,91% Bronckhorst 3,59% Montferland 3,44% 570 aandelen 25 aandelen 23 aandelen 22 aandelen Financiën Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Begroting aandelen o aantal o waarde jaarresultaat eigen vermogen vreemd vermogen Overige In 2010 is een éénmalige bijdrage voor de nieuwbouw van de schouwburg gedaan van De gemeente Doetinchem neemt de volledig lasten van de exploitatie op zich. Als gevolg van de gevelproblematiek van de schouwburg heeft Amphion liquiditeitsproblemen die d.m.v. een garantstelling door de gemeente Doetinchem van in totaal vooralsnog afgedekt zijn. Afgesproken is dat bij een betalingsverplichting die hieruit ontstaat de deelnemende gemeenten naar rato van de aandelen bijdragen (Montferland maximaal ). 4.3 Stichtingen en verenigingen 19. Stichting Achterhoek Toerisme Programma - beleidstaak 4 Economie en toerisme Toerisme en recreatie Kernactiviteiten Bestuurszetel De kernactiviteit is het verder uitbouwen van de marktpositie van de toeristische-recreatieve sector in de Achterhoek om maximaal rendement te halen uit de werkgelegenheids- en bestedingseffecten voor de regio. De stichting vervult ook de functie van routeontwikkelaar en beheerder De portefeuillehouder vrijetijdseconomie is bestuurslid. De deelnemende gemeenten zijn: Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Lochem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk en Zutphen Financiën Jaarrekening 2013 Jaarrekening 2014 Jaarrekening

25 19. Stichting Achterhoek Toerisme - jaarresultaat eigen vermogen vreemd vermogen controleverklaring goedkeurend goedkeurend goedkeurend Overige De stichting ontvangt van de gemeente een subsidie van in Overige 20. Samenwerkingsovereenkomst Rekenkamercommissie Berkelland, Bronckhorst, Lochem en Montferland Programma 1 Relatie inwoners en bestuur; beleidstaak Bestuursondersteuning raad Kernactiviteiten Bestuurszetel Het (laten) uitvoeren van onderzoeken naar de doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van gemeentelijk beleid ter ondersteuning van de controlerende rol van de gemeenteraad. De gemeenten Berkelland, Bronckhorst, Lochem en Montferland. In de klankbordgroep zijn twee raadsleden vertegenwoordigd. De gemeentelijke bijdrage wordt berekend op basis van een bedrag per inwoner. Jaarrekening 2013 Jaarrekening 2014 Jaarrekening bijdrage per inwoner 0,90 0,90 0,90 - totale bijdrage jaarresultaat Overige De samenwerkingsovereenkomst loopt tot 1 januari In het kader van de kerntakendiscussie is door de gemeenteraad besloten per die datum de rekenkamerfunctie anders in te richten en het budget te beperken tot De rekenkamercommissie is geen rechtspersoon maar een personele unie. Penvoerder is vanaf 2015 de gemeente Bronckhorst. Het cumulatieve positieve saldo van de jaarresultaten is ultimo Het saldo wordt naar rato over de deelnemend gemeenten verdeeld bij beëindiging van de samenwerkingsovereenkomst. Er zijn geen risico s. 25

26 21. Samenwerkingsovereenkomst bedrijventerreinen West Achterhoek Programma 4 Economie en toerisme; beleidstaak Economische ontwikkeling Kernactiviteiten Het ontwikkelen van het Regionaal Bedrijventerrein Achterhoek (RBT) te Doetinchem en de uitbreiding van het Euregionaal Bedrijventerrein Montferland (EBT) te s-heerenberg. Van het positieve saldo na verevening tussen het RBT en EBT trekkingsrecht voor de gemeenten te laten plaatsvinden voor de herstructurering-, revitaliserings- en transformatieopgaven van de deelnemende gemeenten. Bestuurszetel De gemeenten Bronckhorst, Doetinchem, Montferland en Oude IJsselstreek. De stuurgroep waarin van de vier gemeenten de portefeuillehouder is vertegenwoordigd is verantwoordelijke voor de ontwikkeling van RBT en EBT op basis van in de overeenkomst opgesomde mandaten. De gemeenten zijn verantwoordelijk en dragen financiële risico s bij een negatieve grondexploitatie na verevening tussen RBT en EBT volgens de verdeelsleutel: Doetinchem Montferland Oude IJsselstreek Bronckhorst 35% 25% 20% 20% Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Jaarrekening verwacht verlies A18 Bedrijventerrein Doetinchem storting in verliesvoorziening A18 Bedrijventerrein (25%) Overige Het resultaat van A18 Bedrijvenpark te Doetinchem staat onder grote druk. Er is een aantal maatregelen (verlaging grondprijs, aanpassen fasering, invoeren project financiering en vereveningsbijdrage DocksNLD) getroffen. De reeds getroffen verliesvoorziening moet desondanks verhoogd worden tot 8,1 miljoen. Het aandeel van Montferland is 25% zodat een voorziening van circa 2,0 miljoen opgenomen is. Het verwacht exploitatieresultaat van het DocksNLD te s- Heerenberg is positief. Jaarlijks worden de beide exploitatieopzetten geactualiseerd. De resultaten van beide exploitaties worden verevend en het restant wordt gestort in het HRT-fonds. 26