Staat van Baten en Lasten 2016

Transcriptie

1 Boekhouding IVN 2016.xlsx - Staat van Baten en Lasten Rubrieken Begroot Actueel Verschil Inkomsten Staat van Baten en Lasten Omzetrekeningen / Verkoop 801 Ledenbijdragen Volwassenen 6.721, ,50-314, Ledenbijdragen Jeugd 286,00 253,00-33, Bijdragen Donateurs 720,00 907,50 187, Advertenties Seizoenblad 1.200, ,00 535, Deelnemersbijdrage Cursussen 408,00 378,00-30, Deelnemersbijdrage Lezingen 28,00 10,00-18, Deelnemersbijdrage Activiteiten 264,00 258,20-5, Deelnemersbijdrage Wandelingen 620,00 402,70-217, Vergoeding activiteiten voor derden 450,00 801,00 351, Subsidies op jaarbasis 377,00 377,00-9 Overige resultaten 900 Incidentele verliezen en winsten - 0,26 0, Inkomsten Project Natuurwerkdag - 150,00 150, Inkomsten Project Monitoring Langven 391,00 191,00-200,00 Inkomsten Project Ondersteuning van erfvogels - 909a LAL , ,40 Inkomsten Project Ondersteuning van erfvogels - 909b LAL , , Rente 170,00 133,69-36, Barvergoeding Tejaterke 263, , Verhuur Verenigingsruimte - 52,00 52, Overige inkomsten 200, ,00 807,00 Totaal inkomsten , , ,92 Pagina 1 van

2 Boekhouding IVN 2016.xlsx - Staat van Baten en Lasten Staat van Baten en Lasten 2016 Rubrieken Begroot Actueel Verschil Uitgaven 5 Kostenplaatsen / Indirecte kosten 500 Bestuur 2.011, ,02 686, Werkgroep Jeugd 532,00 315,25-216, Werkgroep Scholen 205,00 163,20-41, Werkgroep Landschapsbeheer 1.037,00 522,00-515, Werkgroep Vogels 64,00 349,50 285, Werkgroep Wandelingen 951,00 489,50-461, Werkgroep Educatie (cursussen + lezingen) 1.737, ,28-185, Werkgroep Planten 235,00 90,00-145, Werkgroep PR & Communicatie 1.735, ,39 133, Werkgroep Natuurfotografie 615,00 281,85-333, Werkgroep Ledenwerving 100,00 748,99 648, IVN Nederland 2.814, ,40-309,60 6 Projectrekeningen 607 Project Natuurwerkdag - 156,36 156, Project Monitoring Langven 391,00 191,00-200,00 609a Project Ondersteuning van erfvogels - LAL , ,40 609b Project Ondersteuning van erfvogels - LAL , ,67 Totaal uitgaven , , , Jaarresultaat -329, , ,11 Pagina 2 van

3 Boekhouding IVN 2016.xlsx - Eindbalans Balans per 31 december 2016 Activa 0 Vaste activa, eigen vermogen, langlopend vreemd vermogen, voorzieningen 012 Audiovisuele middelen, PC 530, Gereedschap / hulpmiddelen 1.477,32 1 Financiele rekeningen, kortlopende vorderingen en schulden Liquide middelen 100 Kas penningmeester 162, ING Betaalrekening 1.841, ING Vermogensrekening ,91 Kortlopende vorderingen 130 Debiteuren 183, Vooruitbetaalde bedragen Algemeen 199,43 Passiva 2.007, ,76 383,12 Balanstotaal ,60 0 Vaste activa, eigen vermogen, langlopend vreemd vermogen, voorzieningen Eigen vermogen 090 Algemene reserve ,04 Voorzieningen 081 Voorziening vervanging inventaris Verenigingsruimte 5.188, Voorziening vervanging audiovisuele middelen / PC 2.499, Voorziening vervanging gereedschap / hulpmiddelen 4.221, Voorziening ledenjubilea 727, Voorziening scholing natuurgidsen 815, Voorziening negatief projectresultaat 350,00 1 Financiele rekeningen, kortlopende vorderingen en schulden 140 Crediteuren 778, Vooruitontvangen bedragen Algemeen 715, Vooruitontvangen bedragen Project Monitoring Langven 592, , ,83 Balanstotaal ,60 Pag 1 van

4 Toelichting bij de Staat van Baten en Lasten en de Balans 2016 Staat van Baten en Lasten Inkomsten 801 In 2016 is er opnieuw een groot aantal nieuwe leden geworven. Het aantal is lager dan van te voren was ingeschat en bovendien is een deel daarvan later in het jaar lid geworden, zodat niet altijd het volledige jaarbedrag is betaald. Door deze effecten zijn de contributie-inkomsten lager dan verwacht. 802 Het aantal jeugdleden is toegenomen. Ook hier wat later in het jaar, waardoor ook hier de contributieinkomsten lager dan verwacht zijn. 810 Deze inkomsten zijn hoger omdat diverse leden meer hebben betaald dan de minimum contributie en door het niet opvragen van onkostenvergoedingen waar de betrokken leden wel recht op hadden. 820 De advertentie-inkomsten zijn hoger dan geschat omdat door de nieuwe uitvoering van het blad het aantal adverteerders is toegenomen. Bovendien is een aantal adverteerders overgestapt op een kleurenadvertentie. 831 De deelnemersbijdrage bij de cursussen was vrijwel zoals verwacht. 832 De deelnemersbijdrage bij de lezingen was vrijwel als verwacht. 833 De deelnemersbijdrage bij de activiteiten was vrijwel als verwacht. 834 De deelnemersbijdrage bij de wandelingen was beduidend lager dan verwacht. De belangstelling voor bio-walking bleek vrijwel nihil en veel vaste deelnemers aan wandelingen zijn intussen lid geworden. 840 Activiteiten voor derden laten zich moeilijk schatten. In de loop van het jaar is, na afronding van het door IVN Best uitgevoerde project Ondersteuning van erfvogels, de hierbij aangeschafte glasfibercamera door het Brabants Landschap aan de vereniging geschonken. Daarnaast leverde een aanvraag door de gemeente Best voor een prijsuitreiking inkomsten. 890 De jaarsubsidie door de gemeente Best onder de titel Wmo is conform het toegezegde bedrag. 900 Er resulteerde een klein incidenteel verlies; het betreft een correctie op de betaling van een in 2015 ingediende declaratie. 907 Voor deelname aan de natuurwerkdag is van het Brabants Landschap de standaard vergoeding ontvangen. 908 In 2014 is gestart met het project Monitoring Langven. De gemeente Best heeft een projectvergoeding betaald voor de gehele looptijd, die per kalenderjaar als inkomsten zal worden geboekt. Alleen de daadwerkelijke uitgave is ingeboekt en het restant van het jaarbedrag wordt doorgeschoven naar de resterende periode. 909a De inkomsten project Ondersteuning van erfvogels - LAL059 zijn conform de toegezegde subsidie door het Brabants Landschap, gebaseerd op de gemaakte onkosten. Het project valt onder twee afzonderlijke 909b subsidies. De inkomsten project Ondersteuning van erfvogels - LAL066 zijn conform de toegezegde subsidie door het Brabants Landschap, gebaseerd op de gemaakte onkosten. Het project valt onder twee afzonderlijke subsidies. 990 De ontvangen rente is lager, omdat het rentepercentage op de vermogensrekening is gedaald. 998 De overige inkomsten waren fors hoger dan begroot. Dit kwam vooral door de bijdrage van andere IVN afdelingen aan de door ons betaalde opdrachtvergoeding aan Fontys Hogeschool Communicatie. Het restant van een gift voor de jeugd is vrijgevallen omdat ook de bijbehorende kosten zijn gemaakt. Tevens bleek een eigen bijdrage aan het project Erfvogels achteraf niet nodig. Pagina 1 van 3

5 Toelichting bij de Staat van Baten en Lasten en de Balans 2016 Uitgaven 500 De bestuurskosten waren hoger dan begroot. Dit is voornamelijk toe te schrijven aan een hogere uitgave voor representatie, omdat er een voorziening is gevormd voor toekomstige ledenjubilea. Daar deze voorziening nieuw is, moet eenmalig de huidige stand van de benodigde toekomstige onkosten worden geboekt. Ieder jaar zal hieraan een (veel lager) bedrag worden toegevoegd of onttrokken, afhankelijk van de opbouw van het aantal jaren lidmaatschap volgens de ledenadministratie. 501 Werkgroep Jeugd heeft minder besteed, vooral door nauwelijks aanschaf van gereedschap/hulpmiddelen. 502 Werkgroep Scholen heeft weer spaarzaam gebruik gemaakt van de beschikbare middelen. 503 Werkgroep Landschapsbeheer heeft minder kosten gemaakt, voornamelijk door nauwelijks aanschaf van gereedschap/hulpmiddelen. Het bestuur ziet graag dat met goed gereedschap en andere middelen wordt gewerkt. Gezien ook de achterblijvende uitgaven in voorgaand jaar is het advies aan de werkgroep hier aandacht aan te besteden. 504 Werkgroep Vogels heeft meer uitgegeven dan begroot, vanwege de geplaatste nestkast voor het slechtvalkpaartje op de toren van de Odulphuskerk. 505 De werkgroep Wandelingen heeft minder dan het begrote bedrag uitgegeven, vooral door het niet gebruik maken van de begrote begeleiders en verstrekte consumpties. 506 Werkgroep Educatie heeft vooral minder uitgeven aan excursie/entreegelden. Bij één excursie vroeg men aan IVN Best geen excursie/entreegeld. Een tweede excursie trok minder deelnemers dan verwacht, die bovendien veelal beschikten over hiervoor geldige kortingskaarten. 507 De werkgroep planten heeft wat minder aan o.a. excursiekosten uitgegeven dan begroot. 508 Werkgroep PR & Communicatie heeft meer uitgegeven, vooral aan drukwerk omdat het Seizoenblad met meer kleurenpagina s kom worden uitgebracht door de verhoogde advertentieopbrengst. Tevens was de oplage hoger vanwege het toegenomen aantal leden 509 Werkgroep Natuurfotografie heeft minder uitgegeven aan ruimtehuur, consumpties en kosten voor een externe spreker. 590 De afdracht aan IVN landelijk is lager dan verwacht. Dit komt omdat vooral na de peildatum de meeste nieuwe leden zijn binnengestroomd. 607 Op de Natuurwerkdag zijn consumpties aan de deelnemers verstrekt. 608 Ook dit jaar zijn slechts weinig kosten gemaakt. De meeste kosten vormen de afschrijving van 3 tablets die worden gebruikt voor het vastleggen van de gegevens. Vanwege het langzamere verloop is verlenging van de looptijd te verwachten. 609a Project Ondersteuning van erfvogels - LAL059 is in dit jaar financieel afgerond. Alle kosten van vorig jaar zijn meegenomen naar dit boekjaar. Na goedkeuring van de verantwoording zijn de kosten door het Brabants Landschap als subsidie toegekend. 609b Project Ondersteuning van erfvogels - LAL066 is in dit jaar financieel afgerond. Alle kosten van vorig jaar zijn meegenomen naar dit boekjaar. Na goedkeuring van de verantwoording zijn de kosten door het Brabants Landschap als subsidie toegekend. Pagina 2 van 3

6 Toelichting bij de Staat van Baten en Lasten en de Balans 2016 Balans Waarderingsgrondslag. De waarde van de bezittingen en de afschrijving is gebaseerd op de historische kostprijs. Activa 012 De post Audiovisuele middelen / PC is vrijwel geheel afgeschreven, behalve de recent geschonken glasfibercamera. 014 De post Gereedschappen / Hulpmiddelen is voornamelijk de boekwaarde van de benodigdheden die worden gebruikt door de werkgroepen Landschapsbeheer en Jeugd. De aanschafwaarde bevat een aantal geschatte bedragen. 100 De kas van de penningmeester is bedoeld voor contante uitgaven door de penningmeester zelf en het verstrekken van kleine bedragen aan werkgroepen voor contante betalingen. 110 De ING Betaalrekening is een rekening-courant waaruit ontvangen facturen worden betaald en inkomsten worden gestort. 111 De ING Vermogensrekening is een direct opvraagbare spaarrekening, waarop met name de voorzieningen en de algemene reserve staan. 130 Deze post bevat nog niet ontvangen bedragen van een andere IVN afdeling en de opgebouwde rente op de spaarrekening over Vooruitbetaald is drukwerk t.b.v. de werkgroep PR&C voor gebruik in Passiva 090 De algemene reserve is in principe beschikbaar voor het opvangen van de schommelingen van inkomsten en uitgaven, en voor nieuwe activiteiten. 081 Deze opgebouwde voorziening is bedoeld voor het vervangen van de inventaris die bij de voormalige verenigingsruimte in t Tejaterke hoort. Deze post blijft gehandhaafd tot duidelijker is wat de uiteindelijke nieuwe accommodatie wordt. 082 Deze voorziening dient voor de toekomstige vervanging van Audiovisuele midden / PC. 084 Deze voorziening dient voor de toekomstige vervanging van Gereedschappen / hulpmiddelen en dekt het benodigde bedrag redelijk goed. 085 Voorziening ledenjubilea bevat een bedrag voor toekomstige ledenjubilea. Ieder jaar zal hieraan een bedrag worden toegevoegd of onttrokken, afhankelijk van de opbouw van het aantal jaren lidmaatschap volgens de ledenadministratie. 086 Voorziening scholing natuurgidsen bevat een bedrag voor het opleiden van nieuwe natuurgidsen of hun bijscholing. Deze voorziening is dit jaar gevormd door het vrijvallen van eerdere verplichtingen. 088 Deze voorziening bevat een bedrag dat is bedoeld voor tegenvallende financiële resultaten van projecten. 140 Deze post bevat verplichtingen die eerder zijn aangegaan en nog betaald moeten worden. Grootste posten zijn drukkosten van het jaarprogramma 2017 en de betaling van de vergoeding voor een opdracht aan Fontys Hogeschool Communicatie. Tevens zijn er declaraties die begin volgend jaar zullen worden uitbetaald en de bankkosten van het laatste kwartaal die in januari zullen worden afgeschreven. 151 Deze post bestaat uit bedragen die reeds ontvangen zijn, maar echter bestemd zijn voor volgend jaar. Het betreft een vooruitbetaalde advertentie, en de al in december ontvangen contributies Deze post is het restant van de geheel vooruit betaalde meerjarenvergoeding voor het project Monitoring Langven. Pagina 3 van 3