Financieel verslag Stichting Regionaal Maatschappelijk Werk Land van Cuijk

Transcriptie

1 Financieel verslag 2014 Stichting Regionaal Maatschappelijk Werk Land van Cuijk

2 Financieel verslag inzake de jaarrekening 2014 van Regionaal Maatschappelijk Werk Land van Cuijk Inhoudsopgave. Blz. Algemeen 3 Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering 8 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten Analyse staat van baten en lasten 2014 t.o.v. begroting Analyse staat van baten en lasten 2014 t.o.v Overige gegevens Accountantsverklaring Bijlagen: 1. Materiële vaste activa Kasstroomoverzicht 25

3 3 1. Algemeen. Hierbij treft u de jaarrekening 2014 aan van de Stichting Regionaal Maatschappelijk Werk (RMC) Land van Cuijk. De activiteiten van het RMC bestaan uit het Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW), het JeugdMaatschappelijk Werk (bestaande uit de vrij toegankelijke Jeugdzorg, het schoolmaatschappelijk werk en het JPW), de Advies- en informatiepunten Cuijk, Boxmeer en Sint Anthonis, en projecten zoals het meldpunt discriminatie en CJG. Analoog aan het beheersgedeelte van de productbegroting 2014, is in de jaarrekening de exploitatie in totaal weergegeven. In dit verslag is uitgegaan van de, door de deelnemende gemeenten, goedgekeurde productbegroting Het algemeen bestuur en de medewerkers van het RMC danken de 5 gemeenten en overheden voor het in ons gestelde vertrouwen. Dit is het laatste jaarverslag van het RMC als zelfstandige Stichting. Met ingang van 1 januari 2015 is het RMC gefuseerd met de Stichting Radius tot één Stichting. Wij hopen dat de constructieve samenwerking ook het komende jaar voort zal worden gezet. Het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening 2014 bedraagt negatief. Dit saldo wordt in de jaarrekening geanalyseerd ten opzichte van de begroting 2014 en ten opzichte van het boekjaar Financieringssystematiek. De grondslag van dit financieel verslag wordt gevormd door: a. de vastgestelde productbegroting 2014; b. c. de inhoudelijke jaarverslagen van de diverse werksectoren over 2014; de afgesloten raamovereenkomst over de periode 1/ / ; d. de subsidiebeschikkingen van de 5 deelnemende gemeenten. 3. Organisatiekosten. Uit de bijgevoegde cijfers blijkt dat er bij enkele posten verschillen bestaan tussen de ingediende begrotingscijfers en de werkelijke uitgaven per begrotingspost. Deze verschillen worden in de analyse op het resultaat in de jaarrekening verder toegelicht. 4. Gebeurtenissen na balansdatum. Per 1 januari 2015 is de Stichting RMC Land van Cuijk gefuseerd met Radius, organisatie voor welzijn land van Cuijk. De nieuwe Stichting RMC Radius is per 1 januari 2015 de rechtsopvolger voor beide stichtingen. Aldus opgemaakt d.d. Directeur bestuurder

4 4 Balans Activa 31-dec dec-13 Vaste activa. Materiële vaste activa. Kantoorinrichting Automatiseringsmiddelen Vlottende activa. Vooruitbetaalde posten Debiteuren Overige overlopende activa Liquide middelen. ING-Bank ING spaarrekeningen Totaal

5 5 Per 31 december Passiva 31-dec dec-13 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen Voorzieningen Vlottende passiva. Crediteuren Overige overlopende passiva Totaal

6 6 Staat van baten en lasten 2014 Opbrengsten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Begroting Gemeentelijke bijdrage Productafname Contractfinanciering Asielzoekers (COA) Budgetbegeleiding Meldpunt discriminatie SMW basisonderwijs Extra SMW Contactpersoon Lokale Zorgnetwerken Overigen Overige opbrengsten Financiële baten Kosten Salariskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Financiële lasten Resultaat uit normale bedrijfsuitoefening

7 7 Staat van baten en lasten 2014 Jaarrekening Begroting Jaarrekening Begroting Baten en lasten voorgaande jaren Saldo exploitatieresultaat normale bedrijfsuitoefening Projecten Projectopbrengsten Directe projectkosten Projectsaldo Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat 2014 is, vooruitlopend op het bestuursbesluit, als volgt bestemd: Algemene reserve

8 8 Grondslagen van waardering. De jaarrekening 2014 is opgesteld op basis van nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschafprijs minus de jaarlijkse afschrijvingen en incidentele bijdragen, waarbij de eerste afschrijving voor een volledig jaar plaatsvindt in het jaar van aanschaf. De afschrijvingspercentages zijn als volgt: - kantoorinrichting: 10 % per jaar van de aanschafwaarde - automatiseringsmiddelen 5 % per jaar van de aanschafwaarde Schattingswijziging In het kader van het interne transformatieplan zijn de afschrijvingspercentages met ingang van 2014 aangepast. Met ingang van 2014 zijn de percentages als volgt aangepast: - kantoorinrichting: van 20% naar 10 % per jaar van de aanschafwaarde - automatiseringsmiddelen van 33,3% naar 20 % per jaar van de aanschafwaarde Als gevolg hiervan is het resultaat over 2014, alsmede het vermogen ultimo hoger dan wanneer deze schattingswijziging niet zou zijn doorgevoerd. Liquide middelen en overlopende activa en passiva. De liquide middelen en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de diverse subsidiebaten en overige baten minus de kosten van de verschillende werksoorten die aan de verslagperiode kunnen worden toegerekend, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

9 9 Toelichting op de balans per 31 december 2014 A c t i v a. Vaste activa. Materiële vaste activa. Het verloop is als volgt: 31-dec 31-dec Kantoorinrichting Aanschafwaarde per 1 januari Correctie geheel afgeschreven activa Cumulatieve afschrijvingen Correctie geheel afgeschreven activa Boekwaarde 1 januari Investeringen 0 0 Afschrijving Boekwaarde 31 december Automatiseringsmiddelen Aanschafwaarde per 1 januari Correctie geheel afgeschreven activa Cumulatieve afschrijvingen Correctie geheel afgeschreven activa Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijving Boekwaarde 31 december Totaal vaste activa

10 10 Vlottende activa. 31-dec 31-dec Vooruitbetaalde posten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Vooruitbetaalde abonnement kopieerapparaat Vooruitbetaalde contributies en verzekeringen Vooruitbetaalde telefoonkosten Vooruitbetaalde huur postbus Overige vooruitbetaalde posten Debiteuren Overige overlopende activa Waarborgsommen Nog te ontvangen rente spaarrekeningen Subsidie gemeente Mill: 2e voorschot SMW De Amersfoortse ziekengeld FCB Subsidie Overige overlopende activa Afrekening pensioenpremie Belastingdienst teruggaaf WAO/WIA Liquide middelen De liquide middelen sluiten aan met de kasbladen van december en de saldi op de laatste bankafschriften van december.

11 11 P a s s i v a. 31-dec 31-dec Eigen vermogen Algemene Reserve. In de algemene reserve worden de resultaten van de werksoorten/projecten verwerkt. Vooruitlopend op het bestuursbesluit is het exploitatieresultaat 2014 van als volgt verwerkt: Stand per 1 januari Bestemming resultaat Saldo per 31 december Totaal Eigen vermogen Voorzieningen Voorziening Jubilea Omvang ,40 FTE x 333,30 Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Vlottende passiva. Crediteuren Overige overlopende passiva Afrekening pensioenpremie Loonbelasting december SOVA trainingen (Pantein/GGD) Bankkosten 4e kwartaal Nog te betalen beheer- en servicekosten Netto lonen Te betalen loonkosten Verplichting vakantietoeslag Verplichting vakantiedagen Bijdrage kinderopvang Vooruitontvangen ROC Nijmegen Vooruitontvangen Gem. Cuijk traject jeugd Vooruitontvangen Whats up Te betalen vacatiegelden bestuursleden Accountantskosten (controle + samenstellen jaarrekening) Overigen Totaal

12 12 Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Huur gebouwen. huur gebouw Bilderbeekstraat (locatie Boxmeer): Per 1 januari 2012 is het nieuwe huurcontract ingegaan. De overeenkomst is aangegaan voor de duur van 5 jaar. De huur en servicekosten bedragen m.i.v. 1 januari 2015, 1.794,31 per maand. huur Catharinahof (locatie Grave): Met ingang van 6 december 2013 worden spreekkamers gehuurd van Brabant Zorg in Catharinahof te Grave. De huur bedraagt 448,37 per maand. huur gebouw Zwaanstraat 7 (locatie Cuijk): Het huurcontract loopt vanaf 15 december 2011 voor een periode van 5 jaar. De huur bedraagt m.i.v. 1 januari 2015, 4.715,44 per maand, inclusief servicekosten. huur locaties Sint Anthonis: Van de stichting MFC Oelbroeck wordt met ingang van oktober 2014 een ruimte gehuurd. De overeenkomst is op stilzwijgend verlengd tot en met De huur bedraagt m.i.v. 1 januari 2015, 136,00 per maand, inclusief servicekosten. Van de gemeente Sint Anthonis wordt met ingang van oktober 2014 een ruimte gehuurd. De overeenkomst loopt tot en met 1 januari De huur bedraagt m.i.v. 1 januari 2015, 221,98 per maand, inclusief servicekosten. huur gebouw cultureel centrum Myllesweerd (locatie Mill): De huurovereenkomst is ingegaan op 1 maart 2012 met een duur van 5 jaar. De huur bedraagt m.i.v. 1 januari 2015, 963,45 per kwartaal, incl. servicekosten. huur gebouw de Weijer (locatie Boxmeer): De huurovereenkomst is ingegaan op 1 oktober 2012 met een duur van 1 jaar. De huurovereenkomst is gewijzigd per 1 maart De huur bedraagt m.i.v. 1 januari 2015, 328,99 per maand, incl. servicekosten. Huur kopieerapparaat. Het huurcontract loopt tot 1 oktober De huur bedraagt m.i.v. 1 januari 2015, 1.480,52 per kwartaal.

13 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 Omschrijving Exploitatie Begroting Exploitatie Begroting Salariskosten Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Ziekteverzuimverzekering Stagiaires/vrijwilligers Reservering vakantiedagen/vakantiegeld Reservering voorziening Jubilea Inhuur personeel derden Ontvangen ziekengeld Subsidie lage lonen Overige salariskosten Totaal Overige personeelskosten Training- en studiekosten Uitzendkrachten/tolken en vertalers Werving- en keuringskosten Arbodiensten Representatie Personeelsvereniging Reis- en vervoerskosten Kinderopvang uurs bereikbaarheidsdienst Kosten Cliëntenraad Uitbesteding SOVA trainingen Overige personeelskosten Totaal De bestuurders ontvangen met ingang van per jaar aan onkostenvergoeding.

14 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 Omschrijving Exploitatie Begroting Exploitatie Begroting Huisvestingskosten Huren, energie- en servicekosten Beheer- en onderhoud gebouw Belastingen/verzekeringen, Energie- en servicekosten Overige huisvestingskosten Totaal Organisatiekosten Portokosten Telefoonkosten Drukwerk/kantoorbenodigdheden Onderhoud kantoorinventaris Documentatie/abonnementen Bestuurs- en representatiekosten Accountant- en administratiekosten Automatiseringskosten Advieskosten Publiciteit Contributies en bijdragen Kantinekosten Kopieerkosten Organisatieverzekeringen Bank- en rentekosten Verhuiskosten Overige kosten Totaal Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten inrichting Afschrijvingskosten automatisering Totaal Totaal kosten

15 15 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 Omschrijving Exploitatie Begroting Exploitatie Begroting Opbrengsten Subsidie gemeenten COA Budgetbegeleiding SMW basisonderwijs SMW Contactpersoon Lokale Zorgnetwerken Meldpunt discriminatie Overige opbrengsten Financiële baten Totaal Specificatie productafname gemeenten. De vastgesteld productafname (incl ROC) per gemeente bedraagt: Boxmeer Cuijk Grave Mill St. Anthonis Totaal Specificatie budgetbegeleiding gemeenten. De dossierafname budgetbegeleiding, inclusief plannen van aanpak per gemeente bedragen: Boxmeer Cuijk Grave Mill St. Anthonis Totaal

16 16 Omschrijving Exploitatie Begroting Exploitatie Begroting Specificatie SMW Basisonderwijs gemeenten. Boxmeer Cuijk Grave Mill St. Anthonis Totaal Specificatie Extra SMW Gemeente Cuijk ROC de Leijgraaf ROC Nijmegen ( de Maasvallei) de Wingerd VSO de Korenaer Totaal Specificatie meldpunt discriminatie. Boxmeer Cuijk Grave Mill St. Anthonis Totaal

17 17 Omschrijving Exploitatie Begroting Exploitatie Begroting Overige opbrengsten. Doorberekening facilitaire zaken Bijdrage huisvesting gemeente Cuijk Huiselijk geweld CJG SOVA trainingen Transitie BJZ Oost west trajecten Overigen Totaal Totaal opbrengsten Totaal kosten Resultaat Dekking middels onttrekking reserve Te analyseren resultaat

18 18 Analyse staat van baten en lasten 2014 t.o.v. begroting 2014 Opbrengsten Jaarrekening Begroting Voordelig Nadelig Gemeentelijke bijdrage Productafname Contractfinanciering Asielzoekers (COA) Budgetbegeleiding - - Meldpunt discriminatie SMW basisonderwijs Extra SMW scholen Contactpersoon Lokale Zorgnetwerken Overigen Overige opbrengsten Financiële baten Kosten Salariskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Financiële lasten Resultaat uit normale bedrijfsuitoefening Onttrekking uit reserve Saldo exploitatie resultaat Nadelig

19 19 Analyse. De lagere gemeentelijke bijdrage wordt veroorzaakt door een korting van de subsidie door de gemeente Cuijk van De gemeente Cuijk heeft in 2013 een extra subsidie toegekend ten behoeve van extra ureninzet schoolmaatschappelijk werk in de gemeente Cuijk van Een bedrag van was per 31 december 2013 nog te besteden aan, in dit kader, relevante trajecten.dit is in 2014 gebeurd. Deze extra opbrengsten zijn niet in de begroting 2014 meegenomen. Onder de overige opbrengsten zijn verantwoord: Werkelijk Begroot - Doorbelasting facilitaire zaken Bijdrage huisvesting gemeente Cuijk Sova trainingen Transitie BJZ Huiselijk geweld Doorbelasting aan CJG Overige De hogere salariskosten worden vooral veroorzaakt door de afkoopsom in het kader van het vertrek van personeel. Deze kosten zijn ten laste van het resultaat 2014 gebracht. De personeelskosten op de reguliere formatie zijn circa lager dan begroot. Enerzijds is dit veroorzaakt door de ontvangen ziekengelden, anderzijds door een sterke afname van de reservering van de verplichting met betrekking tot nog op te nemen vakantiedagen. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting, waardoor de overige personeelskosten lager zijn dan begroot, zijn: - In het interne transformatieplan zijn extra studiekosten opgenomen. De werkelijke studiekosten zijn circa lager dan deze raming; - Ter financiering van het interne transformatieplan zijn de begrote reiskosten taakstellend verlaagd. In werkelijkheid is deze bezuiniging niet geheel gerealiseerd en zijn de werkelijke reiskosten hoger dan begroot; - Verder zijn de SOVA trainingen in eigen beheer uitgevoerd. De geraamde inhuur van personeel heeft daardoor niet plaats gevonden (voordeel: 7.500). De lagere huisvestingskosten worden vooral veroorzaakt door de lagere kosten van beheer- en onderhoud, mede in het kader van de ontvangen afrekening over voorgaande jaren. Verder is door een herschikking van de huisvesting de totale huur lager dan geraamd. De hogere organisatiekosten worden door enkele grotere posten veroorzaakt: - Hogere telefoonkosten 7.000; In het interne transformatieplan is een bezuiniging geraamd op de telefoonkosten die in werkelijkheid niet is gerealiseerd. - Hogere accountantskosten mede als gevolg van kosten Due Dillingce onderzoek 6.000; - Hogere automatiseringskosten (licenties en beheer & onderhoud) ; In het interne transformatieplan is een bezuiniging geraamd op de automatiseringskosten die in werkelijkheid niet is gerealiseerd. - Hogere bestuurs- en representatiekosten als gevolg van hogere vacatiegelden bestuursleden. - Hogere advieskosten , als gevolg van kosten met betrekking tot de fusie. Deze hogere kosten worden gecompenseerd door lagere contributies en bijdragen en lagere publiciteitkosten

20 20 Analyse staat van baten en lasten 2014 t.o.v Opbrengsten Jaarrekening Jaarrekening Voordelig Nadelig Gemeentelijke bijdrage Productafname Contractfinanciering Asielzoekers (COA) Budgetbegeleiding Meldpunt discriminatie SMW basisonderwijs Extra SMW scholen Contactpersoon Lokale Zorgnetwerken Overigen Overige opbrengsten Financiële baten Kosten Salariskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingskosten Financiële lasten Resultaat uit normale bedrijfsuitoefening Onttrekking uit reserve 0 0 Saldo exploitatie resultaat Nadelig

21 21 Analyse. De opbrengsten uit productafname AMW worden via de productbegroting, en de daarop afgegeven gemeentelijke beschikkingen, met de gemeenten afgesproken. Voor 2014 is er niet geindexeerd (nullijn). Voor 2014 (ten opzichte van 2013) heeft de gemeente Cuijk een taakstellende bezuiniging door gevoerd. De inzet met betrekking tot een dossier inzake de budgetbegeleiding is verdeeld over 3 jaar. Het eerste jaar vraagt een inspanning van 60%, waarna de inzet afneemt in het 2e jaar naar 30% en in het 3e jaar naar 10%. Aan het exploitatiejaar 2013 is, op basis van voorgaande verdeling, 10% van de opbrengsten van 2011 toegerekend.in 2014 heeft er geen budgetbegeleiding meer plaats gevonden. De overige opbrengsten zijn in de exploitatierekening gespecificeerd. In 2013 wordt deze post sterk beïnvloed door deinkomsten uit de oost-west trajecten. De hogere salariskosten worden vooral veroorzaakt door de in 2014 opgenomen afkoopsom met betrekking tot het vertrek van personeel. Vooral de kosten van uitbesteding van de SOVA trainingen in het kader van de Oost-west trajecten in 2013 geven een verschil tussen beide jaren op de overige personeelskosten. Daarnaast zijn de training- en studiekosten, in verband met het interne transformatieplan, circa hoger dan in De lagere huisvestingskosten worden vooral veroorzaakt door de lagere kosten van beheer- en onderhoud, mede in het kader van de ontvangen afrekening over voorgaande jaren. Verder is door een herschikking van de huisvesting de totale huur lager dan geraamd. De hogere organisatiekosten worden vooral veroorzaakt door hogere advieskosten als gevolg van de fusie. Deze kosten worden gedeeltelijk gecompenseerd door lagere publiciteitskosten.

22 Overige gegevens

23 Bijlagen

24 24 Materiële vaste activa. Bijlage 1 Aanschafwaarde 01/01 Investeringen 2014 Aanschafwaarde 31/12 Afschrijvingen t/m 2013 Afschrijvingen 2014 Boekwaarde 01/01/2014 Boekwaarde 31/12/2014 Kantoorinrichting Totaal Automatiseringsmiddelen Totaal Totaal Generaal

25 25 Kasstroomoverzicht 2014 Bijlage 2. Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat normale bedrijfsuitoefening Exploitatieresultaat projecten 0 Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties bestemmingsreserves 0 - mutaties egalisatiereserves 0 - mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 0 - toename vorderingen toename kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 Aflossing langlopende schulden 0 Overige mutaties eigen vermogen 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 Mutatie Liquide Middelen Liquide Middelen Mutatie ING bank lopende rekening ING bank MKB extra rekening Totaal