Tip! Optimaliseer uw groepsverzekering en IPT vóór het einde van het boekjaar.

Transcriptie

1 Tip! Optimaliseer uw groepsverzekering en IPT vóór het einde van het boekjaar. Als Abeka, de fiscale en financiële ontzorger, is het onze taak u regelmatig op de hoogte te houden van opportuniteiten. Daarom wensen wij u op het einde van dit jaar nog eens te wijzen op de optimalisatie-mogelijkheden binnen uw groepsverzekering of IPT. De fiscus legt uw verzekeraar en uw vennootschap een aantal spelregels op om de fiscale aftrekbaarheid van de premie te garanderen. In het kader van een goede opvolging van uw dossier, adviseren wij u, om op basis van uw meest recente gegevens, deze fiscale 80% regel voor uw contract te laten na kijken. Door optimalisatie hebt u mogelijkheden om aan bijkomende pensioenopbouw te doen, door een verhoging van de jaarpremie of eventueel door de storting van bijkomende enige premie(back service), of een combinatie van beiden. Wij zetten voor iedereen nog eens de voordelen van de individuele pensioentoezegging op een rijtje: Alle premies voor uw IPT zijn fiscaal aftrekbaar in de vennootschap. De IPT staat met stip op nr.1 om gelden uit uw vennootschap naar uw privé-vermogen te brengen. De intrestgarantie overstijgt de intrestgaranties van spaarboekjes en de staatsbon. De hoogste intrestgaranties voor nieuwe stortingen liggen vandaag nog op 1,5% + winstdeelname. Oude stortingen blijven genieten van de rentevoet die voorheen geldig was, en dit tot einddatum van uw

2 contract. Zo blijft u genieten van de toenmalige intrestvoeten van 3,75%, 3,25%, 2,5% tot uw 60/65 jaar! Met tak 21 verzekeringen bieden verzekeraars zekerheid in financieel onzekere tijden, met tal van wettelijk ingebouwde beschermingsmechanismen ten voordele van de cliënt. Via sommige IPT verzekeraars kan u voordelig gebruik maken van de reserves in uw pensioenplan voor onroerend goed investeringen ten privé titel, door een voorschot op te nemen of een inpandgeving van uw contract. U kan de IPT combineren met andere pensioenopbouwcontracten vb. een VAPZ, en ook een gewaarborgd inkomen of een overlijdensdekking aan scherpe tarieven toevoegen. Aarzel niet om hierover bijkomende informatie op te vragen! Abeka, die trouwens geen verzekeringen aanbiedt, is uw neutrale partner voor verder advies. (Bron: Lesseliers & Co Verzekeringsmakelaars) Laat je bestuurdersaansprakelijkheid verzekeren!! Als bestuurder ben je voor veel meer aansprakelijk dan je denkt. Een verzekering bestuurdersaansprakelijkheid is een noodzaak en ook meer dan betaalbaar geworden. Bent u bestuurder, zaakvoerder van een vennootschap of een

3 vereniging? Dan realiseert u zich misschien niet welke complexe risico s hieraan verbonden zijn. Want ondanks uw inzet kunt u persoonlijk aansprakelijk gesteld worden voor vermeende fouten en onbehoorlijk bestuur. De kosten van verweer kunnen aanzienlijk zijn, ook bij onterechte claims. Ook voor het maken van fouten van een medebestuurder kan u aansprakelijk gesteld worden. De beoordeling van de aansprakelijkheid van een bestuurder gebeurt door een rechter. De rechter zal, met de middelen waarover hij op dat moment beschikt (uiteraard na de feiten) nagaan of een vooruitziende en zorgvuldige bestuurder, geplaatst in dezelfde omstandigheden, op dezelfde manier zou gehandeld hebben. Uiteraard is dit een gevoelige materie, die dikwijls in het nadeel uitdraait. Waar kan het zoal verkeerd lopen? een zwaar arbeidsongeval wordt toegeschreven aan een gebrek van opleiding, beveiliging een ontslagen werknemer vecht zijn ontslag om dringende reden aan een brandverzekering of andere verzekeringen afsluiten die onvoldoende dekking geven onvoldoende deskundigheid (en dit is een zeer uitgebreid gamma van deskundigheden) of besluiteloosheid van de bestuurders het aangaan van verplichtingen waarvan bekend is of bekend had moeten zijn dat de rechtspersoon ze niet kan nakomen het nemen van nadelige beslissingen om een faillissement te voorkomen het afsluiten van overeenkomsten tegen kennelijk

4 ongunstige voorwaarden het uitvoeren van klantencontracten zonder voldoende hun kredietwaardigheid na te zien het niet op tijd vervolgen van een solvabele klant het ontbreken van bekendmaking van akten waarvoor een bekendmaking noodzakelijk is het negeren van tegenstrijdige belangen van een bestuurder met zijn vennootschap het stellen van te grote zekerheden t.o.v. financiers overdreven publicitaire uitgaven selectief betalen van leveranciers wanneer het even moeilijk gaat activiteiten uitvoeren die niet in de statuten vermeld worden een jaarrekening wordt niet tijdig ingediend de vennootschap te dure contracten, leningen, verbintenissen laten aangaan als bestuurder moet u kritisch blijven op wat medebestuurders doen onvoldoende toezicht op de prestaties verricht door de boekhouder/accountant/bedrijfsrevisor van de vennootschap geen algemene vergadering bijeenroepen wanneer, ingevolge verlies, het nettoactief van de vennootschap gedaald is tot minder dan de helft van het maatschappelijk kapitaal het niet tijdig betalen of herhaald niet tijdig betalen van bedrijfsvoorheffing of btw het niet tijdig doen van aangifte van faillissement Door Lydian (advocatenkantoor) werden enkele veel voorkomende misverstanden opgesomd. Het is niet mijn probleem, want: de vennootschap of aandeelhouder betaalt ik sta niet in voor het verleden voor de periode vóór

5 mijn functie ik heb niet gestemd of tegengestemd dat is mijn domein niet ik wist het niet of was afwezig ik ben onafhankelijk of niet-uitvoerend bestuurder ik heb een managementvennootschap mijn stem maakt toch niet veel uit ik heb toch een kwijting gekregen Dit zijn uitspraken die een rechter vermoedelijk niet zal aanvaarden. Naast uw eigen specifieke beroepskennis, moet u als zaakvoerder of bestuurder dus van vele markten thuis zijn. Snel gemaakte vergissingen, goed bedoelde beslissingen of onwetendheid in bepaalde specifieke materies kunnen leiden tot zware schadeclaims. Voor enkele honderden euro kunt u al snel een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering onderschrijven voor bv ,00. Maar ook hogere risico s kunnen worden verzekerd. De verzekering kan afgesloten worden door de onderneming of de bestuurders zelf. Deze verzekering dekt: kosten van vooronderzoek & onderzoek de individuele en indirecte aansprakelijkheid de verdedigingskosten (advocaten, adviseurs, ) natuurlijke persoon van de managementvennootschap de schade of schikkingen zelf Uiteraard zijn uitgesloten: opzet fraude

6 boetes op strafrechtelijk vlak grove schuld schending van strafwetgeving overtreding van wetgeving van openbare orde Besluit: Een bestuurder kan te maken krijgen met onterechte claims. Is dat het geval, dan moet daartegen verweer gevoerd worden. De algemene aansprakelijkheidsverzekering biedt daarvoor geen oplossing, omdat deze alleen in actie komt als het gaat om materiële schade of letsel. De verzekering voor bestuurdersaansprakelijkheid dekt tot maximaal het verzekerde bedrag de persoonlijke aansprakelijkheid van bestuurders voor vermogensschade. Voor een jaarlijkse premie van minder dan 1.000,00 ben je al snel goed verzekerd. Tip: Bescherm uw woning, lees ook ons artikel Bedrijfsleider: maak uw gezinswoning onbeslagbaar!! (Auteur: Georges Bauwens, erkend boekhouder-fiscalist BIBF )

7 Verzekeringsplanning Voor een drukbezette bedrijfsleider is het beheer van zijn verzekeringsportefeuille niet altijd prioriteit nummer 1. Veelal zal de aandacht gaan naar de verschillende verzekeringen binnen het bedrijf om te zorgen dat de risicoverzekeringen in orde zijn. Nochtans is het zeer nuttig om ook de nodige aandacht te besteden aan verzekeringsplanning voor uw privé-vermogen. Een verzekeringsplanning op maat, opgesteld door U en uw verzekeringsmakelaar, levert veel meer op dan lukraak enkele polissen af te sluiten. Hoe wordt het verzekeringsplan het best opgesteld? Specifieke gebeurtenissen in ons leven, zoals de start van een eigen zaak of een aankoop van een gezinswoning, zijn ideaal om samen met uw verzekeringsmakelaar een stand van zaken op te maken. Dit kan het best gebeuren volgens volgend stramien: Inventaris opmaken van de middelen. Bepalen van de doelstellingen. Afstemmen van de middelen op de te bereiken doelstelling. Actieplan opstellen. Wat verstaat men onder inventaris opmaken van de middelen? In uw actieve leven is het belangrijk om een vermogensbescherming te voorzien, vertrekkende vanuit de wettelijke voorzieningen in uw sociaal statuut en verder aangevuld via een verzekering gewaarborgd inkomen. Op een zekere leeftijd zal u wellicht ook met pensioenplanning willen

8 starten en vermogensopbouw willen inplannen. Daarom is het van belang om goed op de hoogte te zijn van de verschillende mogelijkheden om aan pensioenopbouw te doen. U dient ook in kaart te brengen welke verzekeringen u al hebt onderschreven, welke uitkeringen via groepsverzekering, via privé-verzekeringen of schuldsaldo verzekeringen reeds voorzien zijn. Ook dient te worden nagegaan welke fiscale ruimte u heeft om aan pensioenopbouw te doen. Wat verstaat men onder bepalen van de doelstellingen? Bepaling van de geldstromen die voort moeten blijven lopen in geval van overlijden, ziekte, ongeval of pensioen van één van de partners Bepaling van de kapitaalbehoeften ingeval van ongeval of pensioen of overlijden van één van de partners. Wat verstaat men onder afstemmen van de middelen op de doelstellingen? Als alles geïnventariseerd is en ook duidelijk is welke behoeften vervuld moeten worden, kan bekeken worden of u over of onderverzekerd bent. Dit is het afstemmen van de middelen op de doelstellingen. Wat verstaat men onder actieplan opstellen? Het opstellen van uw persoonlijk verzekeringsplan samen met uw verzekeringsmakelaar, dat ervoor zal zorgen dat u in elke fase van uw leven uw beschikbare middelen maximaal optimaliseert. Met dit plan zal u kunnen genieten van alle voordelen verbonden aan verzekering. Op deze wijze kan uw verzekeringsmakelaar u op een efficiënte

9 wijze helpen bij uw vermogenplanning en ervoor zorgen, dat u steeds de juiste premies voor de juiste dekking betaalt. (Auteur: Georges Bauwens, erkend boekhouder-fiscalist BIBF ) Is een beleggingsverzekering nog wel de moeite waard?? Verhoogde taks vanaf 2013!! Voor de premies die u vanaf 2013 betaalt voor uw individuele levensverzekering zal u geen premietaks van 1,1% meer betalen, maar wel een taks van 2%. Dat is maar liefst een stijging van 81,82%!!!! Wie sprak er van een blokkering van de index??? Wat houden deze individuele levensverzekeringen in? Het betreft hier vooral de beleggingen in een verzekeringskleedje: Tak 21 (gewaarborgd rendement op gestorte premies) Tak 23 (variabel rendement in functie van de evolutie van het onderliggende beleggingsfonds) In het huidige klimaat van lage rentes is de impact op uw belegging extra groot. Eigenlijk beoogt Di Rupo dat u onmiddellijk 2% dient af te geven en dus maar een klein rendement krijgt op 98%. Reken daarbij nog instapkosten (3%), uitstapkosten en beheerkosten Heeft instappen in zo een beleggingsproduct

10 nog wel zin? Probeer dan maar eens te sparen voor uw oude dag of voor uw nabestaanden. Voorlopig blijven de stortingen VAPZ, pensioensparen en schuldsaldoverzekeringen wel gevrijwaard. Hier blijft de taks 0%. Ook de taks die uw vennootschap stort in een individuele pensioentoezegging (IPT) wordt niet verhoogd. Maar dit tarief was al verhoogd naar een taks van 4,4%. Voor uw groepsverzekering wordt ook geen hogere taks voorzien. Maar hier is dan wel speciale bijdrage!!! (het kind moet een naam hebben ) Stort uw vennootschap op jaarbasis meer dan in een IPT of groepsverzekering (bv. in het kader van een zgn. backservice), dan wordt daar al 1,5% op ingehouden. Eerder dit jaar werd al beslist om o.a. de tarieven op te trekken waaraan bepaalde uitkeringen belast worden. Een uitkering van uw groepsverzekering op uw 60ste of 61ste wordt zo veelal een stuk minder interessant. Vergeten wij tenslotte ook niet dat tot eind 2011 het tarief van de belastingvermindering op het langetermijnsparen (pensioensparen en levensverzekeringen met een fiscaal voordeel) berekend werd tegen de bijzondere gemiddelde aanslagvoet wat betekent dat het tarief van de belastingvermindering afhankelijk was van de hoogte van uw belastbaar inkomen. Dat tarief kon nooit lager liggen dan 30% en ook niet hoger dan 40%. Vanaf 1 januari 2012 wordt de belastingvermindering vastgelegd op een eenvormig vast tarief van 30%. De maximale premies voor pensioensparen en levensverzekering met een fiscaal voordeel bedroegen:

11 voor pensioensparen inkomstenjaar 2012: 910, voor pensioensparen inkomstenjaar 2013: 940 voor levensverzekering met een fiscaal voordeel inkomstenjaar 2012: 2.200, voor inkomstenjaar 2013: Alleen deze laatste wijziging kostte bij de meesten van ons al snel 300 per jaar. Kunnen wij al deze maatregelen niet gaan bestempelen als diefstal op ons spaargeld?? (Auteur: Georges Bauwens, erkend boekhouder-fiscalist BIBF )