Stichting Ons Huis ALMEN. Jaarrekening en bestuursverslag 2015

Transcriptie

1 Stichting Ons Huis ALMEN Jaarrekening en bestuursverslag 2015 Vastgesteld op 14 maart 2016 Stichting Ons Huis, Dorpsstraat 37, 7218 AC Almen, tel KvK registratie:

2 Twentelaan RE Almelo Postbus AE Almelo Tel. (0546) Fax (0546) almelo@eshuis.com ACCOUNTANTSRAPPORT aan het bestuur van Stichting Ons Huis gevestigd te Almen Rapport inzake de Jaarrekening 2015 Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr Lid van het SRA

3 Bladzijde 2 Inhoudsopgave Accountantsverslag Samenstellingsverklaring 4 Resultaten 5 Financiële positie 6 Bestuursverslag 7 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 Overige gegevens Voorstel resultaatverwerking 20 Bijlagen 20

4 ACCOUNTANTSVERSLAG Bladzijde 3

5 Bladzijde 4 Aan het bestuur van Stichting Ons Huis Dorpsstraat AC Almen Almelo, 16 maart 2016 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Ons Huis te Almen. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Ons Huis is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Ons Huis. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

6 Bladzijde 5 Resultaten Bespreking van de resultaten Begroot % % Netto-omzet , , Inkoopwaarde van de omzet , , Brutomarge horeca , , Overige bedrijfsopbrengsten , , Brutomarge , , Personeelskosten , , Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa , , Overige bedrijfskosten , , Som der bedrijfslasten , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten 414 0, ,7-226 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , , Bijzondere posten Netto resultaat , ,

7 Bladzijde 6 Financiële positie Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraden en onderhanden werk Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Voorzieningen en bestemmingsreserves W.J.J. ten Vregelaar AA

8 Bestuursverslag De belangrijkste activiteit van het bestuur van Stichting Ons Huis, ook in 2015, was het dorpshuis zo in te richten dat het het centrale punt in het dorp is voor ontmoetingen en culturele -, geestelijke - en maatschappelijke activiteiten van alle inwoners van Almen. Ons Huis levert hiermee nadrukkelijk een bijdrage aan de leefbaarheid in Almen. De Stichting deed dit door middel van het verhuren van de accommodatie ruimten. In een enkel geval bood de Stichting zelf een activiteit aan waaraan bij onze doelgroepen behoefte bestond. Terugblik Behalve de doorlopende reguliere activiteiten hadden in 2015 de volgende zaken met name de aandacht van het bestuur: 1. In het voorjaar van 2015 heeft het bestuur het Beleidsplan vastgesteld en deze op de vernieuwde website van stichting Ons Huis te lezen gezet. 2. Leden van het bestuur hebben intensief meegedacht en meegesproken binnen de stichting Almense Accommodaties. Gezocht is en wordt naar een weg de accommodaties in het dorp tot hun recht te laten komen, zonder elkaar als concurrent te zien. 3. Het bestuur heeft meegewerkt aan het opstellen van een dorps-breed projectvoorstel voor de gemeente Lochem waarin o.a. een plan is neergelegd tot de bouw van een korte gang tussen Ons Huis en de sporthal die ernaast is gelegen, alsmede voor gezamenlijke zonne-energie voorziening Naar de mening van het bestuur zal dit plan de functies van beide gebouwen versterken en zo beide gebouwen behouden voor het dorp. 4. Met meerdere organisaties in het dorp, zoals Sutfene en de kerk, zijn gesprekken gevoerd over meer samenwerking. Bestuurswisseling In 2015 is één lid van het bestuur, na een lidmaatschap van zeven jaar, afgetreden. Voor hem is nog geen vervanger gevonden. Datum Functie/portefeuille Aftredend Aantredend dec Techniek Erik Kolkman Het bestuur dankt het afgetreden bestuurslid voor zijn inzet voor Ons Huis gedurende de afgelopen jaren. Jubileum beheerster In januari 2015 was de beheerster van Ons Huis, Margreet Broer-Heijink 25 jaar in dienst van de Stichting. Dit is uitgebreid gevierd, en het bestuur wil in dit verslag onze beheerster nogmaals bedanken voor haar fantastische inzet en samenwerking gedurende al die jaren. Marjoske Kiers, Secretaris bestuur Stichting Ons Huis

9 JAARREKENING Bladzijde 8

10 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 9 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 31 december december 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Gebouwen en terreinen Inventarissen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden en onderhanden werk Voorraad Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

11 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 10 PASSIVA 31 december december 2014 STICHTINGSVERMOGEN 6 Stichtingsreserve Legaat Resultaat boekjaar VOORZIENINGEN EN BESTEMMINGSRESERVES KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale 9 verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

12 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 11 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Begroot NETTO-OMZET Inkoopwaarde van de omzet BRUTOMARGE HORECA Overige bedrijfsopbrengsten Brutomarge Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Bijzondere posten NETTO RESULTAAT Resultaatbestemming Onverdeeld resultaat

13 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in RJ 640 Organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Ons Huis, statutair gevestigd te Almen, bestaan voornamelijk uit: beheer van een dorpshuis, waar diverse activiteiten worden georganiseerd en gefaciliteerd en het verhuren van ruimten. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen, ontvangen subsidies ten behoeve van de materiële vaste activa en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen of lagere marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen.

14 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 13 Grondslagen voor de resultaatbepaling Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet gerealiseerd uit horeca-activiteiten, de wijzigingen in voorraden gereed product en onderhanden werk en de kosten van grond- en hulpstoffen. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen. Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Hierbij wordt onder aanschafwaarde verstaan de verkrijgingsprijs, verminderd met ontvangen subsidies ten behoeve van de activa. Andere vaste bedrijfsmiddelen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De baten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Bijzondere baten en lasten Onder bijzondere baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit de gewone bedrijfsuitoefening, maar gezien hun aard, omvang of incidenteel karakter apart worden gepresenteerd en toegelicht.

15 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 14 Vaste activa 1 Materiële vaste activa TOELICHTING OP DE BALANS Gebouwen en terreinen Inventarissen Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Totaal Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De actuele waarde van de gebouwen wijkt, gezien de ontvangen subsidies en afschrijvingen in voorgaande jaren, af van de gepresenteerde boekwaarde. De WOZ-waarde met waardepeildatum bedraagt Vlottende activa 2 Voorraad Voorraden Vorderingen 3 Handelsdebiteuren Debiteuren Dubieuze debiteuren Nog te factureren Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen overige rente Nog te ontvangen subsidies

16 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 15 5 Liquide middelen Kas Overlopende kruisposten (nog te storten afrekening december) Rabobank rekening courant Rabobank rekening courant Rabobank spaarrekening Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Stichtingsreserve Legaat Resultaat boekjaar Totaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december

17 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 16 7 Voorzieningen en bestemmingsreserves Voorzieningen en bestemmingsreserve Voorziening groot onderhoud Bestemmingsreserve verbouwing pand Voorziening onderhoud gebouwen Bestemmingsreserve verbouwing pand Stand per 1 januari Mutaties - Stand per 31 december Voorziening onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Mutaties - Stand per 31 december Kortlopende schulden 8 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Rente en/of bankkosten Accountantskosten Ontvangen borg Vakantiegeld Overige schulden

18 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 17 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 11 Netto-omzet Omzet consumpties Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde dranken Inkoopwaarde supermarkt Inkoopwaarde koffie Inkoopwaarde overig Overige bedrijfsopbrengsten Omzet zaalhuur Ontvangen subsidies gemeente Lochem Donaties Overige bedrijfsopbrengsten Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Mutatie schuld vakantiedagen Gemiddeld aantal werknemers Totaal 1 1 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten ZVW vergoeding Teruggaaf loonbelasting voorgaand jaar

19 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 18 Overige personeelskosten Autokostenvergoeding - 18 Studie- en opleidingskosten Ziekengeldverzekering Overige kostenvergoedingen Overige personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventarissen Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Onderhoud gebouwen Schade-uitkering Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Assurantiepremie onroerende zaak Onroerende zaakbelasting Overige huisvestingskosten Ontvangen huur beheerderswoning Verkoopkosten Representatiekosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Filmrechten

20 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 19 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten Algemene kosten Abonnementen en contributies Assurantiepremie Accountantskosten Bankkosten Kasverschillen 1-19 Overige algemene kosten Aanschaf kleine inventaris Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente Betaalde bankrente Hypotheekrente Bijzondere posten Bijzondere baten Bijzondere lasten Bijzondere baten Vrijval reservering vrijwilligerskosten 2013 en eerdere jaren Bijzondere lasten Correctie debiteuren Almen, 16 maart 2016 Stichting Ons Huis E. Wegelin Penningmeester

21 Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 20 OVERIGE GEGEVENS Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van stichting stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2015 ad wordt geheel toegevoegd aan het stichtingsvermogen. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2015 van de stichting.