Administratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord
|
|
- Jozef van den Pol
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Administratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord Datum: 06 december 2012 Versie 1.3 Opdrachtgevers: Anne Hellings, Niek Mertens Opstellers: Arjen Timmermans en Thijs Jagersma Update uitgevoerd door: Arjen Timmermans Vastgesteld door het KMT op 10 dec
2 Administratieve Organisatie / Interne Controle Handboek AO/IC met daarin een beschrijving van de (financiële) Administratieve Organisatie en een bijbehorend plan voor de Interne Controle. 2
3 Inhoud Inhoud Inleiding... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 1.1 Doel van het handboek AO/IC... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 1.2 Overzicht en afbakening Administratieve Organisatie BBN. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 1.3 Beschrijven van processen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 1.4 Totstandkoming van dit Handboek... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd Borging en Doorontwikkeling... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 2. Proces Inkoop... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 2.1 Afbakening en Omschrijving Proces Inkoop... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 2.2 Relevante Regelgeving... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 2.3 Procesmodellen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3. Proces Salarisverwerking en vergoedingen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3.1 Afbakening en Omschrijving Proces Salarisverwerking en vergoedingen Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd Relevante Regelgeving... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3.3 Procesmodellen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3.4 Bijlagen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4. Proces Inkomsten... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.1 Afbakening en Omschrijving Proces Inkomsten... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.2 Relevante Regelgeving... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.3 Procesmodellen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5. Proces Financieel Administratief... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5.1 Afbakening en Omschrijving Proces Financieel Administratief... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5.2 Relevante Regelgeving... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5.3 Procesmodellen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5.4 Bijlagen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 6. Planning & Control... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 6.1 Afbakening en Omschrijving Proces Planning & Control... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 6.2 Relevante Regelgeving... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 6.3 Procesmodellen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 7. Treasury Afbakening en Omschrijving Proces Treasury Relevante Regelgeving Procesmodellen... 7 Bijlagen handboek... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 1 Voorbeeld bestelformulier... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 2 Declaratieformulier... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 3 Registratieformulier verstrekken bankpas... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 4 Geleideformulier pinpas- en creditcardtransacties... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 5 Presentielijst brand... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 6 Presentielijst hulpverlening... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3
4 Bijlage 7 Urenlijst (declaratie-uren)... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 8 Presentielijst oefenen (voorbeeld)... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 9 Declaratieformulier reiskosten auto... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 10 Declaratieformulier reiskosten openbaar vervoer... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 11 Declaratieformulier verblijfskosten... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 12 Voorschottenbeleid... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 13 Formulier voorschot salaris... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 14 Werkinstructie registreren uren vrijwilligers... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 15 Kasgeleideformulier deel A: Verstrekken voorschot.. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 16 Kasgeleideformulier deel B: Declaratie per centrale kas... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 17 Kasgeleideformulier deel C: Storting in kas... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 18 Paraafformulier... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4
5 7. Treasury In dit hoofdstuk leest u een beschrijving van de Administratieve Organisatie van het proces van Treasury van Brandweer Brabant-Noord. 7.1 Afbakening en Omschrijving Proces Treasury Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s. De uitgangspunten van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het treasurystatuut. In de handboek beschrijven we een drietal processen, namelijk Kas, Cashmanagement en Leningenbeheer. - Kas omvat het bewaren van geldmiddelen in relatie tot het ontvangen en verrichten van betalingen in contant geld. Zowel voor het ontvangen van contante gelden als voor het doen van betalingen. - Cashmanagement is het zorgen voor de aanwezigheid van voldoende liquide middelen en de rente- en overige kosten (intern en extern) verbonden aan deze geldstromen te minimaliseren. - Leningenbeheer is het creëren van een optimale leningenportefeuille, waarbij wordt voorzien in de toekomstige behoefte aan vreemd vermogen tegen zo laag mogelijke kosten en de financiële risico s worden geminimaliseerd. Procesonderdelen: We maken in het proces Treasury onderscheid tussen de volgende procesonderdelen. Hoofdproces Procesonderdelen/subprocessen Interne Controle Treasury Cashmanagement: Kort financieringsbeleid Cashmanagement: Saldobeheer Cashmanagement: Bankrelatiebeheer Leningenbeheer IC Treasury 7.2 Relevante Regelgeving De relevante interne en externe regelgeving voor het proces Treasury bestaat uit de volgende documenten: Externe regelgeving - Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). - Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Interne regelgeving - Treasurystatuut Algemeen mandaat- volmacht en machtigingsbesluit BBN met bijlage bevoegdhedenoverzicht BBN. 5
6 - Voorstel Treasury statuut BBN van 7 december 2011 (inclusief aangepaste bevoegdheden t.b.v. het Algemeen mandaat- volmacht en machtigingsbesluit BBN) 6
7 7.3 Procesmodellen Cashmanagement: Kort financieringsbeleid Jaarlijks 1 Opstellen 2 liquiditeitsprognose Bewaken 3 liquiditeitsprognose Teamleider F & C Kwartaal-evaluatie 4 kort financieringsbeleid Bepalen 5 financieringsbeleid Teamleider F & C Communiceren 6 financieringsbeleid met team Proces saldobeheer 7 Is er sprake van een tekort/overschot? 8 Ja Tekort indekken / Overschot beleggen 10 Nee 9 11 Einde proces Proces leningenbeheer Beschrijving bij procesmodel Kort financieringsbeleid Naam Functionaris Omschrijving 1. Jaarlijks Jaarlijks wordt de liquiditeitsprognose opgesteld tijdens het begrotingstraject. 2. Opstellen liquiditeitsprognose 3. Bewaken liquiditeitsprognose P&C-adviseur De liquiditeitsprognose wordt jaarlijks opgesteld door een P&C-adviseur. Bij het opstellen van de liquiditeitsprognose zet de P&C-adviseur de verwachte inkomsten en het huidige banksaldo af tegen de benodigde budgetten en de verwachte investeringen. Door de administrateur wordt elk kwartaal de liquiditeitsprognose aangepast op basis van marktontwikkelingen en verwachtingen van uitgaven en inkomsten binnen BBN op korte termijn (3 maanden). 7
8 4. Kwartaal-evaluatie kort financieringsbeleid 5. Bepalen financieringsbeleid Elk kwartaal wordt er door de teamleider F&C het korte financieringsbeleid bepaald. Op basis van de opgestelde en bijgewerkte liquiditeitsprognose en de renteverwachtingen wordt er door de teamleider F&C het kort financieringsbeleid opgesteld. Het doel hiervan is om het renterisico zoveel mogelijk te minimaliseren. 6. Communiceren financieringsbeleid met team Het opgestelde kort financieringsbeleid wordt door de teamleider F&C gecommuniceerd met de betrokkenen binnen het team F&C die deze informatie nodig hebben voor het uitvoeren van hun functie (administrateur en P&C-adviseurs). 7. Proces saldobeheer Vanuit het proces saldobeheer krijgt de administrateur de informatie over de banksaldi van BBN. 8. Is er sprake van een tekort/overschot? De administrateur bekijkt op basis van de banksaldi en de liquiditeitsprognose of er sprake is van een tekort/overschot op korte termijn. Is er sprake van een tekort/overschot op korte termijn?: Ja, ga naar stap 10. Nee, ga naar stap 9 (einde proces). 9. Einde proces Indien er geen sprake is van een tekort/overschot is het proces ten einde. 10. Tekort indekken / Overschot beleggen 11. Proces leningenbeheer Door de administrateur wordt bepaald of er voor een tekort op korte termijn geld moet worden aangetrokken in de vorm van een lening. Voor een eventueel overschot wordt door de administrateur bepaald of dit overschot wordt uitgezet als lening. Indien er een lening wordt aangegaan of uitgezet gaat het proces verder bij het proces leningenbeheer. Zie paragraaf
9 7.3.2 Cashmanagement: Saldobeheer Fin.adm.med. Wekelijks 1 Aanleveren 2 overzicht banksaldi aan administrateur Is afromen /aanvullen saldi noodzakelijk? 3 Ja Fin.adm.med. saldi5 laten aanvullen/afromen Nee Fin.adm.med. Einde saldobeheer 4 Afromen/aanvullen saldi 6 7 Proces betalingen Beschrijving bij procesmodel Saldobeheer Naam Functionaris Omschrijving 1. Wekelijks Aanleiding voor het proces is een elke week op maandag terugkerende aanlevering van stukken. 2. Aanleveren overzicht banksaldi aan administrateur 3. Is afromen/aanvullen saldi noodzakelijk? Fin.adm.med. Door de financieel administratief medewerker wordt er elke maandag een overzicht uitgedraaid met daarop de saldi van de lopende rekening en de spaarrekening. Dit overzicht wordt verkregen via internetbankieren. Door de administrateur wordt bepaald wanneer het saldo op de lopende rekening aangevuld of afgeroomd moet worden. Is afromen/aanvullen saldi noodzakelijk?: Ja, ga naar stap 5. Nee, ga naar stap 4 (einde proces). 4. Einde saldobeheer Wanneer er geen actie benodigd is ten aanzien van het beheren van de saldi van de bankrekeningen van BBN eindigt het proces. 5. Fin.adm.med. saldi laten aanvullen / afromen De administrateur bepaald op basis van de liquiditeitsprognose en de vastgestelde drempelbedragen of en hoeveel er afgeroomd/aangevuld moet worden van de lopende rekening van BBN. De administrateur geeft de financieel 9
10 6. Afromen / aanvullen saldi Fin.adm.med. administratief medewerker middels een , met daarin het af te romen/aan te vullen bedrag, de opdracht om het afromen/aanvullen van het saldo van de lopende rekening van BBN uit te voeren. Door de financieel administratief medewerker wordt de opdracht voor het afromen/aanvullen van het saldo van de lopende rekening uitgevoerd middels het gereedzetten van een betalingsopdracht. De betalingsopdracht en de opdrachtmail worden door de financieel administratief medewerker aangeleverd aan de handtekeningzetters. 7. Proces betalingen De verwerking van de betalingsopdracht geschiedt als elke andere betalingsopdracht. Ga naar stap 7 van proces betalingen. Zie paragraaf
11 7.3.3 Cashmanagement: Bankrelatiebeheer Elke vier jaar 1 Beoordelen huidige relatie 2 Opstellen minimaal dienstenpakket 3 Offertes opvragen 4 Offertes beoordelen 5 Onderhandelen condities 6 Keuze bank definitief 7 Doornemen overeenkomst 8 Regionaal Commandant Overeenkomst met bank ondertekenen 9 10 Einde proces Beschrijving bij procesmodel Bankrelatiebeheer Nr Naam Functionaris Omschrijving 1. Elke vier jaar Elke vier jaar moet er een evaluatie plaatsvinden van de bank en de huidige condities van de overeenkomst met de bank. 11
12 2. Beoordelen huidige relatie 3. Opstellen minimaal dienstenpakket Door de teamleider F&C wordt er gekeken of het nog steeds in het belang van BBN is om onder de huidige condities de bankrelatie voort te zetten. Om tot een goed oordeel te komen wordt er gebruik gemaakt van de geldende overeenkomsten met de huidige bank. En worden de marktontwikkelingen gevolgd onder andere middels het Financieel Dagblad. Verder wordt er ook gekeken naar de ervaringen met de bank van de afgelopen vier jaar. Er wordt door de teamleider F&C een inventarisatie gemaakt van de ervaringen van medewerkers, welke op enige manier voor BBN gebruik maken van de diensten van de bank. Door de teamleider F&C wordt er een pakket opgesteld met daarin de benodigde diensten die afgenomen moeten kunnen worden en de daarbij vereiste condities waaronder deze diensten van de nieuwe bank afgenomen moeten kunnen worden. Dit pakket van minimale condities wordt bij het beoordelen van de offertes gebruikt (stap 5). 4. Offertes opvragen Door de teamleider F&C wordt er bij minimaal twee banken een offerte opgevraagd voor het aangaan van het minimale dienstenpakket wat in stap 3 is opgesteld. 5. Offertes beoordelen De opgevraagde offertes worden beoordeeld aan de hand van het minimaal vereiste dienstenpakket. Er wordt gekeken welke offerte het beste voldoet aan de gestelde eisen. En dit wordt verder afgezet tegen de prijs van de offerte. 6. Onderhandelen condities Aan de hand van de verkregen offertes zal de teamleider F&C nog onderhandelingen starten met de banken die hiervoor in aanmerking komen om zo nog gunstigere condities te kunnen bewerkstelligen. Het streven hierbij is om voor BBN zo gunstig mogelijke condities af te dwingen. 7. Keuze bank definitief Na de onderhandelingen wordt er op basis van de uitkomsten van deze onderhandelingen door de teamleider F&C een definitieve keuze gemaakt met welke bank er een overeenkomst aangegaan wordt. 12
13 8. Doornemen overeenkomst De overeenkomst met de bank wordt opgesteld door de bank zelf. Door de teamleider F&C wordt de overeenkomst doorgenomen en hierbij wordt gekeken of alle afgesproken condities juist en volledig in deze overeenkomst zijn opgenomen. Wanneer de overeenkomst nog aangevuld moet worden of niet volledig is wordt dit met de bank teruggekoppeld. En wordt er verzocht om een nieuwe overeenkomst. 9. Overeenkomst ondertekenen met bank Regionaal commandant Na akkoord van de overeenkomst wordt deze ondertekend door de regionaal commandant. 10. Einde proces Na het ondertekenen van de overeenkomst met de bank is het proces ten einde. 13
14 7.3.4 Leningenbeheer A d m i n i s tra te u r P e ri o d i e k e a n a1l y s e fi n a n c i e ri n g s b e l e i d A n a l y s e 2 l e n i n g e n p o rte fe u i l l e T e a m l e i d e r F & C F i n a n c i e ri n g s b3e l e i d l a n g e te rm i j n o p s te l l e n T e a m l e i d e r F & C W i j z i g i n g e n 4 l e n i n g e n p o rte fe u i l l e b e n o d i g d? Ja T e a m l e i d e r F & C Ui t we rk e n wi j z i g i n g e n i n v o o rs te l 5 T e a m l e i d e r F & C Ne e V o o rs te l n a a r 6 p o rt e fe u i l l e h o u d e r F i n a n c i ë n Ne e P o rt e fe u i l l e h o u d e r F i n a n c i ë n Go e d k e u ri n g v o o rs te l? 7 Ja T e a m l e i d e r F & C W i j z i g i n g l e n i n8g o f n i e u we l e n i n g? Ni e u we l e n i n g T e a m l e i d e r F & C W i j z i g i n g l e n i n g Offe rt e s o p v ra g9e n e n b e o o rd e l e n T e a m l e i d e r F & C On d e rh a n d e l i n g10 e n o v e r g e l d l e n i n g On d e rte k e n e n l e n i n g o v e r- e e n k o m s t 2 h a n d te k e n i n g b e v o e g d e n 11 A d m i n i s tra te u r W i j z i g i n g e n i n 12 l e n i n g e n - b e h e e rs y s te e m A d m i n i s tra te u r K o p i e l e n i n g o v13 e r- e e n k o m s t n a a r fi n.a d m. m e d. A d m i n i s tra te u r A rc h i v e re n 14 o n d e rl i g g e n d e s tu k k e n l e n i n g e n F i n. a d m.m e d. W i j z i g i n g e n 15 o p n e m e n i n te rm i j n a d m i n i s tra ti e 16 E i n d e p ro c e s 14
15 Beschrijving bij procesmodel Leningenbeheer Naam Functionaris Omschrijving 1. Periodieke analyse financieringsbeleid Elk jaar wordt het financieringsbeleid voor de lange termijn geüpdatet. 2. Analyse leningenportefeuille 3. Financieringsbeleid lange termijn opstellen 4. Wijzigingen leningenportefeuille benodigd? 5. Uitwerken wijzigingen in voorstel P&C-adviseur Door een P&C-adviseur wordt er periodiek een analyse gemaakt van de leningenportefeuille. In deze analyse wordt gekeken naar: Welke leningen er momenteel zijn aangegaan/uitgezet; Wat de looptijd van de leningen is; De ontwikkeling van de uitgaven en inkomsten vanwege aangegane en uitgezette leningen; Er wordt nagegaan of de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden; De hoogte van het gat tussen uitgegeven en aangetrokken leningen. Elk jaar wordt door de teamleider F&C het financieringsbeleid op lange termijn opgesteld. Bij het opstellen van het financieringsbeleid wordt gebruik gemaakt van de liquiditeitsprognose, renteverwachtingen en een analyse van de leningenportefeuille. Door de teamleider F&C wordt bepaald of op basis van het lange financieringsbeleid en de liquiditeitsprognose er nieuwe leningen aangegaan/uitgezet moeten worden. Wijzigingen leningenportefeuille benodigd?: Ja, ga naar stap 5. Nee, ga naar stap 15. Van alle wijzigingen in de leningenportefeuille met betrekking tot het aantrekken en uitzetten van gelden, vervroegde aflossing en renteherziening wordt een voorstel uitgewerkt. Dit voorstel moet worden voorgelegd aan de portefeuillehouder Financiën. In dit voorstel moeten de bepalingen omtrent het aantrekken en uitzetten van gelden, welke in het Treasurystatuut zijn opgenomen, in acht worden genomen. 15
16 6. Voorstel naar portefeuillehouder Financiën 7. Goedkeuring voorstel? 8. Wijziging lening of nieuwe lening? Portefeuillehouder Financiën Door de teamleider F&C wordt het opgestelde voorstel naar de portefeuillehouder Financiën gestuurd. De portefeuillehouder Financiën beoordeeld het voorstel en geeft aan of hij/zij akkoord gaat met het voorstel. Goedkeuring voorstel?: Ja, ga naar stap 8. Nee, ga naar stap 5. Gaat het voorstel over een wijziging ten aanzien van een bestaande lening of het aangaan/uitzetten van een nieuwe lening?: Nieuwe lening, ga naar stap 9. Wijziging lening, ga naar stap Offertes opvragen en beoordelen Door de teamleider F&C worden er minimaal 2 offertes opgevraagd voor het aangaan/uitzetten van gelden. 10. Onderhandelingen over geldlening De verkregen offertes worden beoordeeld door de teamleider F&C. De meest gunstige offerte wordt hierbij geaccepteerd. Door de teamleider F&C worden met de financiële instelling/derde de onderhandelingen gestart voor het aangaan/uitzetten van een geldlening. Op basis van de onderhandelingen wordt een leningsovereenkomst opgesteld. 11. Ondertekenen leningovereenkomst 12. Wijzigingen in leningen- 2 Handtekeningbevoegden Voor het aangaan/uitzetten van geldleningen zijn 2 handtekeningzetters benodigd. Gerechtigd om de handtekening te zetten zijn (volgens het Treasurystatuut) de regionaal commandant, hoofd bedrijfsvoering (controller), teamleider F&C en teamleider SBC. Na het ondertekenen van de leningovereenkomst wordt de originele leningovereenkomst naar de administrateur gestuurd. De wijzigingen welke in de leningovereenkomst zijn opgenomen zullen door de administrateur 16
17 beheersysteem 13. Kopie leningovereenkomst naar fin.adm.med. 14. Archiveren onderliggende stukken 15. Wijzigingen in termijnadministratie Fin.adm.med. worden opgenomen / aangepast in het leningenbeheersysteem. Een kopie van de leningovereenkomst wordt door de administrateur aan de financieel administratief medewerker gezonden die de termijnadministratie in zijn beheer heeft. Door de administrateur wordt de leningovereenkomst en de hierbij horende correspondentie opgeborgen in de leningenmap. In deze map wordt een uitsplitsing gemaakt naar aangegane leningen, uitgezette leningen en leningen met derden (middels tabbladen). Van de administrateur verkrijgt de financieel administratief medewerker een kopie van het aflossingsschema van de aangegane/uitgezette geldlening. Door de financieel administratief medewerker worden de wijzigingen in de termijnadministratie verwerkt. De kopie van het aflossingsschema wordt opgeslagen in de map van de termijnadministratie. De periodieke betalingen/ontvangsten van de rentelasten/-inkomsten worden vanuit de termijnadministratie bewaakt. 16. Einde proces Na het doorvoeren van de wijzigingen in de termijnadministratie is het proces ten einde. 17
18 18
Administratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord
Administratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord Datum: 06 december 2012 Versie 1.3 Opdrachtgevers: Anne Hellings, Niek Mertens Opstellers: Arjen Timmermans en Thijs Jagersma Update
Nadere informatieAdministratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord
Administratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord Datum: 06 december 2012 Versie 1.3 Opdrachtgevers: Anne Hellings, Niek Mertens Opstellers: Arjen Timmermans en Thijs Jagersma Update
Nadere informatieDeelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Treasury 2014 Gemeente Lingewaard 1 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 3 2. Structureel / incidenteel 3 3. Opdrachtgever 3 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 4 7.
Nadere informatieTreasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018
Treasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018 Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 1.1 Kader 1 1.2 Leeswijzer 2 2 Beleid 3 2.1 Doelstellingen treasurybeleid 3 2.2 Uitgangspunten
Nadere informatieVersie 2013-08. TREASURYSTATUUT Stichting Woontij
Versie 2013-08 TREASURYSTATUUT Stichting Woontij 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn belangrijk.
Nadere informatieTreasurystatuut. Stichting Proloog
Treasurystatuut Stichting Proloog Vastgesteld door het bestuur van de Stichting Proloog d.d. 29 september 2009 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasurystatuut 2. DOELSTELLING
Nadere informatieTreasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht
Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht Versie: AB VRU 21 juni 2010 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2 Algemeen 2 Wettelijke voorschriften 2 Opbouw statuut 2 2. Uitgangspunten en doelstellingen 3 Uitgangspunten
Nadere informatieAdministratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord
Administratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord Datum: 06 december 2012 Versie 1.3 Opdrachtgevers: Anne Hellings, Niek Mertens Opstellers: Arjen Timmermans en Thijs Jagersma Update
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Den Helder. ieheersdeel
Treasurystatuut 2014 Gemeente Den Helder ieheersdeel Administratieve organisatie en interne controle. A. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle. Vanuit de treasuryfunctie zijn de
Nadere informatieVersie Wijzigingen Status
Treasury Statuut Versie Wijzigingen Status versie 2.0 Goedgekeurd RvT 9 oktober 2015 Vastgesteld RvB 12 oktober 2015 Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLINGEN EN KADERS TREASURY 3 3. TREASURY OPBOUW
Nadere informatieBEHEERSDEEL. Stuknummer: bl10.00029. Administratieve organisatie en interne beheersing. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Stuknummer: bl10.00029 BEHEERSDEEL Administratieve organisatie en interne beheersing Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle Artikel 1. In het kader van de treasuryfunctie gelden
Nadere informatieOnderstaande tabel geeft het verloop weer van onze huidige langlopende geldleningen.
4 Financiering Het doel van deze paragraaf is om de raad beter te informeren omtrent het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico s. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's
Nadere informatieTreasury Statuut Brandweer Brabant Noord
AGP Treasury Statuut Brandweer Brabant Noord Regels voor treasury voor Brandweer Brabant-Noord op grond van artikel 17 Financiële Verordening Veiligheidsregio Brabant-Noord zoals vastgesteld door het Dagelijks
Nadere informatieUitgangspunten Het treasurybeleid van de Stichting maakt deel uit van het financiële beleid van de Stichting.
Treasury Statuut Inleiding Algemeen Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities
Nadere informatieAdministratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord
Administratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord Datum: 06 december 2012 Versie 1.3 Opdrachtgevers: Anne Hellings, Niek Mertens Opstellers: Arjen Timmermans en Thijs Jagersma Update
Nadere informatieInhoud 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE 3 3. INTERNE ORGANISATIE TREASURY FUNCTIE 5 4. TREASURYPARAGRAAF 5
Treasury Statuut MT: Besproken: 21 februari 2017 CvB: Vastgesteld: 12 februari 2017 Raad van Toezicht Goedgekeurd: 6 maart 2017 MR: Besproken: 4 april 2017 Inhoud 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE
Nadere informatieFINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN
FINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN Algemeen Bestuur Veendam 29 oktober 2013 Inhoud 1. INLEIDING... 3 2. VOORBEREIDING EN VASTSTELLING VAN HET TREASURYBELEID... 3 2.1. Beleids- en verantwoordingscyclus...3
Nadere informatieTreasurystatuut DCMR Milieudienst Rijnmond 2014
Treasurystatuut DCMR Milieudienst Rijnmond 2014 DCMR Milieudienst Rijnmond Parallelweg 1 3112 NA Schiedam telefoon: (010) 2468 000 telefax : (010) 2468 283 Web: http://www.dcmr.nl/ 1 van 9 Inhoudsopgave
Nadere informatieTreasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16)
Treasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16) Vastgesteld door het bestuur d.d. 12/12/2016, goedkeuring door ALV d.d. 18/05/2017 Inleiding Dit statuut bevat de algemene grondslagen en beginselen
Nadere informatieRaadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015
gemeente Eindhoven Raadsnummer 15R6172 Inboeknummer 15bst00015 Beslisdatum B&W 27 januari 2015 Dossiernummer 15.05.651 Raadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015 Inleiding Het treasurystatuut
Nadere informatieTreasurystatuut Aqualysis 2014
Treasurystatuut Aqualysis 2014 Het algemeen bestuur van Aqualysis, gezien het voorstel van @@ d.d. @@; gelet op het voorstel van het dagelijks bestuur; artikel 50 e van de Wet gemeenschappelijke regelingen
Nadere informatieTreasury statuut. Versiebeheer V2, Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT Vastgesteld CvB
Versiebeheer V2, 29-3-2018 Gemaakt door W. Kock Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT 28-5-2018 Vastgesteld CvB 28-5-2018 Treasury statuut Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door
Nadere informatieTreasurystatuut Nordwin College
Treasurystatuut Nordwin College Vastgesteld bij RvT-besluit 24 november 2016 Treasurystatuut van Nordwin College gevestigd te Leeuwarden Het treasurystatuut kent de volgende opbouw: 1. inleiding 2. uitgangspunten,
Nadere informatieTreasury reglement. 4 juni 2014. 1 van 5
Treasury reglement 4 juni 2014 1 van 5 01. Inleiding In het licht van de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners heeft Spaarnelanden een Treasuryreglement opgesteld. Dit reglement de stelt de aandeelhouder
Nadere informatieTreasurystatuut Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1
Treasurystatuut 2015 Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1 Besluit: Vaststellen Treasurystatuut 2015 Intrekken van het Treasurystatuut 2010 Wettelijke grondslag(en) waarop de regeling
Nadere informatieTreasurystatuut Brandweer Brabant-Noord
AGP 9 ABVRBN 20141112 Bijlage 6 C. Treasurystatuut Brandweer Brabant-Noord Regels voor treasury voor Brandweer Brabant-Noord op grond van artikel 18 Financiële Verordening Veiligheidsregio Brabant-Noord
Nadere informatieVoorwoord. De manier waarop deze plaats vindt is in dit treasurystatuut vastgelegd. Wezep, april 2010. VPCPO De Akker Treasurystatuut 2
Treasurystatuut Vereniging voor Protestants Christelijk Primair Onderwijs in de gemeente Oldebroek eo. De Akker Postbus 7 8090 AA Wezep T 038 3763118 E info@vpcpodeakker.nl W www.schoolverenigingdeakker.nl
Nadere informatieTreasurystatuut Regio Twente 2016
Treasurystatuut Regio Twente 2016 Autorisatie OPSTELLERS: Jan Olthof FUNCTIONARIS Beleidsadviseur Bedrijfsvoering Versiegegevens VERSIE: DATUM: OMSCHRIJVING: 1.1 2 september Concept Definitief concept
Nadere informatieBESLUIT: vast te stellen het navolgende: TREASURYSTATUUT VOOR DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING STROOMOOPWAARTS MVS.
Treasurystatuut Stroomopwaarts MVS 2015 Het algemeen bestuur van Stroomopwaarts MVS gelet op de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), de Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS en de
Nadere informatieAdministratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord
Administratieve Organisatie Interne Controle Brandweer Brabant-Noord Datum: 06 december 2012 Versie 1.3 Opdrachtgevers: Anne Hellings, Niek Mertens Opstellers: Arjen Timmermans en Thijs Jagersma Update
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Borsele 2015
Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015 Het college van burgemeester en wethouders gelet op artikel 14 van de financiële verordening 2015 en de Wet financiering decentrale overheden; besluit: vast te stellen
Nadere informatieRUD UTRECHT. Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht
Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht Overwegende dat: - De RUD Utrecht een gemeenschappelijke regeling is, waarbij een openbaar lichaam is ingesteld - Dat voor genoemd openbaar lichaam regels
Nadere informatieUitvoeringsbeleid Treasury. Gemeente Emmen 2016
Uitvoeringsbeleid Treasury Gemeente Emmen 2016 Vastgesteld in het college van 5 juli 2016 Geldend vanaf 1 januari 2016 Inhoudsopgave A) Algemene kaders en uitgangspunten... 3 B) Betalingsverkeer... 3 C)
Nadere informatieBEGROTING 2014. Paragraaf Financiering
BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering
Nadere informatieTreasurystatuut. Conceptversie 1.6, december 2014
Treasurystatuut Conceptversie 1.6, december 2014 Autorisatie OPSTELLERS: Martin de Jong FUNCTIONARIS Specialist financiën Versiegegevens VERSIE: DATUM: OMSCHRIJVING: 1.5 11 november Concept 1.6 11 december
Nadere informatieTreasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri
Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri Auteur Avri Versie 1 Datum 26 november 2015 TREASURYSTATUUT GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING AVRI Het algemeen bestuur van Avri; gelet op de Financiële
Nadere informatieInleiding Treasurybeleid... 2 Doelstellingen, Uitgangspunten, limieten, begrippen, indeling
Treasurystatuut gemeente Eersel Inhoud Inleiding... 2 Treasurybeleid... 2 Doelstellingen, Uitgangspunten, limieten, begrippen, indeling Risicobeheer... 3 Algemeen Renterisicobeheer Koersrisicobeheer Kredietrisicobeheer
Nadere informatieTreasurystatuut. Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard
Treasurystatuut Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht d.d. 17-2-2017 1 Toelichting Onderwijsbesturen
Nadere informatieParagraaf 4: Financiering
Paragraaf 4: Financiering Geldstroombeheer van de gemeente Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid
Nadere informatieTreasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS)
Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS) Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam vs. 1.2 28 november 2013 pagina 1 van13 Inhoudsopgave 1.
Nadere informatieTreasurystatuut. Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d.
Treasurystatuut Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d. 1. Inleiding Onder treasury is te verstaan: het sturen en het beheersen
Nadere informatieTREASURY EN BELEGGINGSSTATUUT Stichting Woontij
TREASURY EN BELEGGINGSSTATUUT Stichting Woontij Versie 2015-06 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn
Nadere informatieONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL
TREASURYSTATUUT ONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL 1 INHOUDSOPGAVE 1. Doelstelling 3 2. Treasurybeleid 3 2.1. Uitgangspunten 3 2.2. Doelstellingen 4 2.3. Treasury instrumenten. 4 3. Organisatie en bevoegdheden
Nadere informatieTREASURY-STATUUT GEMEENTE GRAVE
TREASURY-STATUUT GEMEENTE GRAVE 1. Inleiding Dit treasurystatuut geeft de bestuurlijke infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie. Het gaat om de beleidsmatige vaststelling van de uitgangspunten,
Nadere informatieTreasurystatuut 2018
Treasurystatuut 2018 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstelling en richtlijnen 3 2.1 Doelstelling 3 2.2 Richtlijnen algemeen 3 2.3 Richtlijnen voor het aantrekken van langlopende financiering 4 2.4 Richtlijnen
Nadere informatieDe inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier; Renterisico
Agendapunt 05 Bijlage 08 TREASURYSTATUUT I Begripsbepalingen Artikel 1 In dit statuut wordt verstaan onder: Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde.
Nadere informatieTreasurystatuut 2014. voor. Waterschap Brabantse Delta
Treasurystatuut 2014 voor Waterschap Brabantse Delta Corsa Zaaknr: 13.ZK06602 13IT030589 Inhoudsopgave 1. Inleiding 1 2. Begrippenkader 2 2.1 Algemene begrippen 2 3. Doel van het treasurystatuut 3 3.1
Nadere informatieTreasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant
*OMWB606049* Treasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant Het Algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant; gelet op artikel 27 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst
Nadere informatiegezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014;
DE RAAD VAN DE GEMEENTE HAREN, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014; b e s l u i t : vast te stellen het Treasurystatuut gemeente Haren 2014 Artikel 1 Begrippenkader In
Nadere informatieNummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015. Treasury statuut.
Nummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015 Treasury statuut Pagina 1 van 7 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 1.1 Verantwoording... 3
Nadere informatieParagraaf Financiering
Paragraaf Financiering De Financieringsparagraaf is samen met het treasurystatuut bij de invoering van de wet Fido, per 1 januari 2001 verplicht gesteld. Het doel is om de raad op deze wijze beter te informeren
Nadere informatieTe besluiten om het treasurystatuut 2010 vast te stellen
ADVIESNOTA AAN DE GEMEENTERAAD Voorstel 20 april 2010 Agendanummer : 7 B. Karman Datum Financiën raadsvergadering : 3 juni 2010 Registratienummer : 2010004720 Onderwerp: Treasurystatuut 2010 Gevraagde
Nadere informatieGedeputeerde Staten van Noord-Holland; Provinciale staten van Noord-Holland;
Besluit van Gedeputeerde Staten van Noord-Holland van 27 april 2010, nr. 2010-26260, tot bekendmaking van het besluit van Provinciale Staten van Noord-Holland inzake vaststelling van het Financieringsstatuut
Nadere informatieTreasurystatuut 2010
Treasurystatuut 2010 Treasurystatuut 2010 gemeente Dalfsen 2 INHOUDSOPGAVE 1 Treasurystatuut...5 2 Doelstellingen treasuryfunctie...5 3 Uitzettingen en garanties...5 3.1 Uitzettingen en garanties uit hoofde
Nadere informatieTreasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017
Treasury Statuut Treasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017 Inleiding Treasury is het sturen en het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële
Nadere informatie1. DOEL. 1.1 Doelstellingen en randvoorwaarden van het treasury beleid
TREASURY STATUUT 1. DOEL Het Treasury Statuut (hierna: Statuut) heeft tot doel kaders aan te geven waarbinnen het Natuuren Recreatieschap haar geldstromen, saldi- en renterisico's kan beheren en besturen
Nadere informatieTreasurystatuut. Treasurystatuut
Treasurystatuut Treasurystatuut 2016 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstellingen 2 3. Uitzettingen en garanties 3 3.a. Uitzettingen en garanties uit hoofde van de publieke taak 4 3.b. Uitzettingen
Nadere informatieBekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur vastgesteld bij besluit van 18 december 2012, nr. 09
Publicatieblad Elektronisch uitgegeven Openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen Jaargang: 2013 Nummer: 6 Uitgifte: 17 januari 2013 Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur
Nadere informatiePROVINCIAAL BLAD. gelet op hoofdstuk 5 van de Gemeenschappelijke Regeling Prolander en artikel 12 van de Financiële Reglement Prolander;
PROVINCIAAL BLAD Officiële uitgave van provincie Groningen. Nr. 1251 3 maart 2016 Financieringsstatuut Prolander Gedeputeerde Staten van de provincie Groningen Maken bekend dat het bestuur van Prolander
Nadere informatieTreasurystatuut Versie 2015
Treasurystatuut Versie 2015 Panta Rhei, stichting voor r.k., algemeen bijzonder en openbaar primair onderwijs Datum 14 december 2015 Bestuurskantoor Panta Rhei Overgoo 13 Postbus 103 2270 AC Voorburg info@stichtingpantarhei.nl
Nadere informatieAan de raad AGENDAPUNT 6.9
Aan de raad AGENDAPUNT 6.9 Treasurystatuut 2010 Voorstel: het Treasurystatuut 2010 vaststellen. Inleiding In februari 2009 hebben wij u geïnformeerd over de treasury bij onze gemeente. Aanleiding hiervoor
Nadere informatieGEMEENTEBLAD. Nr. 23017. Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd. 1 Inhoudsopgave
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Landerd. Nr. 23017 20 maart 2015 Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd 1 Inhoudsopgave 2 Uitgangspunten en doelstellingen Uitgangspunten Het treasurybeleid maakt
Nadere informatieFinancieringsstatuut Openbaar Lichaam Drechtsteden
Financieringsstatuut Openbaar Lichaam Drechtsteden Versie 08-10-2006 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 1.1 Doel financieringsstatuut... 3 1.2 Wettelijke voorschriften... 3 2. WAT WILLEN WE BEREIKEN MET FINANCIERING
Nadere informatieNota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep
Nota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep 1. NOTA VAN TOELICHTING Artikel Artikel 2 Artikel 2 lid 1 Artikel 2 lid 2 Artikel 2 lid 3 Artikel 2 lid 4 Toelichting In artikel 2 worden de
Nadere informatieBLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Nr. 242 6 mei 2016 Treasurystatuut Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied Het Algemeen
Nadere informatieMachtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen.
College Onderwerp: V200900783 Machtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen. Samenvatting Vooral door de herfinanciering van bestaande leningen
Nadere informatieTreasurystatuut Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gelet op: de Wet financiering decentrale overheden (Wet FiDO) en de Financiële verordening Veiligheidsregio
Nadere informatieDienst / Sector: FBV Hengelo, 5 december 2006 Registratienummer: 130430 Raadsvergadering d.d. 12 december 2006
Dienst / Sector: FBV Hengelo, 5 december 2006 Registratienummer: 130430 Raadsvergadering d.d. 12 december 2006 Onderwerp: wijziging div. verordeningen agv Nota Treasury Islands Agendanummer: Portefeuillehouder:
Nadere informatieGEMEENTEBLAD Officiële publicatie van Gemeente Almere (Flevoland)
De raad van de gemeente Almere, Gelet op artikel 212, tweede lid, aanhef en onder c van de Gemeentewet, BESLUIT vast te stellen het navolgende treasurystatuut welk statuut in nauwe samenhang met de Wet
Nadere informatieHet algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Groesbeek. Nr. 62513 10 juli 2015 Treasurystatuut MGR Rijk van Nijmegen 2015 Het algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
Nadere informatieTreasurystatuut. 1. Inleiding
Treasurystatuut 1. Inleiding Vanwege de voorschriften geldend voor scholen en besturen in het onderwijs ( de regeling Beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek ) en vanwege de relatie
Nadere informatieTreasurystatuut Waterschap Vallei & Eem 2012
Treasurystatuut Waterschap Vallei & Eem 2012 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 1.1. Wet- en regelgeving... 3 1.2. Hardheidsclausule... 3 1.3. Leeswijzer... 3 2. Begrippenkader... 4 3. Doel van het treasurystatuut...
Nadere informatieCVDR. Nr. CVDR441922_1. Treasurystatuut 2017
CVDR Officiële uitgave van Krimpen aan den IJssel. Nr. CVDR441922_1 26 september 2017 Treasurystatuut 2017 De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Gelet op de verordening ex artikel 212 van de
Nadere informatieTREASURYSTATUUT. Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW)
TREASURYSTATUUT Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland 28.03 (SPOW) Beoordeeld door Van Ree Accountants d.d. 15-11-2017. Voldoet aan de regeling. Vastgesteld door dagelijks bestuur d.d.
Nadere informatieAdvies: Kennis te nemen van de treasuryrapportage 2014 inclusief de geactualiseerde liquiditeitsprognose 2014-2015.
VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS Van: B.J. Zondag Tel.nr. : Datum: 25 september 2014 8416 Team: Financiën Tekenstukken: Nee Bijlagen: 2 Afschrift aan: N.a.v. (evt. briefnrs.): B.Duindam, V. Griessler,
Nadere informatiePROGRAMMABEGROTING
PROGRAMMABEGROTING 2016-2019 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2016-2019. De uiteenzetting
Nadere informatieTreasurystatuut. november 2018
Treasurystatuut november 2018 Autorisatie OPSTELLERS: Martin de Jong FUNCTIONARIS Specialist financiën Versiegegevens VERSIE: DATUM: OMSCHRIJVING: 2.1 14-9-2018 Concept 2.2 9-10-2018 Concept t.b.v. PH
Nadere informatieWegwijzer Financiën Regio Eindhoven Hulpmiddel voor vrijwilligers Regio Scouting Eindhoven. Versie 1.0
Wegwijzer Financiën Regio Eindhoven Hulpmiddel voor vrijwilligers Regio Scouting Eindhoven Versie 1.0 Inhoudsopgave 1! Inleiding... 3! 2! Algemene info... 4! 2.1! Kas... 4! 2.2! Bankrekeningen... 4! 2.2.1!
Nadere informatieProbleemstelling: Berekening benodigde bedrag voor de herfinanciering: Financieringsmemo juni 2015 nr.
Financieringsmemo juni 2015 nr. Aan: Treasurycommissie Van: Arjan van de Wetering Datum: 15 juni 2015 Onderwerp: Herfinanciering leningen Afschrift aan: vul in Probleemstelling: Eind juni moeten een vaste
Nadere informatieHoogheemraadschap van Delfland NOTA TREASURYBELEID. Versie: 1.0 Datum: 25 november 2008. Nota Treasurybeleid 1
NOTA TREASURYBELEID Versie: 1.0 Datum: 25 november 2008 Nota Treasurybeleid 1 INHOUDSOPGAVE 1 Inleiding 3 2 Rapportages 3 3 Liquiditeitsprognoses 4 4 Uitgangspunten financiering 4 5 Geldleningen 5 6 Kasbeheer
Nadere informatieTreasurystatuut 2015
Treasurystatuut 2015 Inleiding... 4 Treasurystatuut... 6 Begrippenkader... 6 Doelstellingen van de financieringsfunctie... 7 Risicobeheer... 7 Uitgangspunten risicobeheer... 7 Renterisicobeheer... 7 Kredietrisicobeheer...
Nadere informatiePARAGRAAF 4 : FINANCIERING
PARAGRAAF 4 : FINANCIERING Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid van de gemeente voor de treasuryfunctie
Nadere informatieDatum laatste wijziging : 27 september INLEIDING
Onderwerp : procuratie van financiële bevoegdheden Datum laatste wijziging : 27 september 2016 1. INLEIDING Procuratie heeft betrekking op verschillende financieel administratieve processen. Om een goede
Nadere informatieTreasurystatuut. Gemeente Westvoorne
Treasurystatuut Gemeente Westvoorne Begrippenkader en doelstellingen treasurystatuut...3 Onder de Europese Economische Ruimte (EER) vallen naast de lidstaten van de Europese Unie ook Noorwegen, IJsland
Nadere informatieToelichting op het statuut
Toelichting op het statuut In dit treasurystatuut wordt het treasurybeleid van de gemeente op hoofdlijnen vastgelegd. Dat gebeurt in de eerste plaats door het aangeven van de doelstellingen van de treasuryfunctie
Nadere informatieHet algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek,
Treasurystatuut Omgevingsdienst Achterhoek. Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek, Gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur van 2012, Gelet op de Wet
Nadere informatievast te stellen het navolgende Treasurystatuut 2016 van de gemeente Amersfoort.
De Raad van de gemeente Amersfoort; Heeft het voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders gelezen van 8 november 2016, afdeling Financiën en Advies (nr 5340839), constaterend dat het huidige
Nadere informatieHet College van Bestuur van Stichting Carmelcollege besluit het Treasurystatuut vast te stellen.
CvB-Besluit: Treasurystatuut Stichting Carmelcollege MT Bestuursbureau --- Definitief besluit CvB 20 september 2016 Ter info : CvS 29 september 2016 Ter info : GMR 11 oktober 2016 Het College van Bestuur
Nadere informatieTREASURYSTATUUT GEMEENTE RIDDERKERK 2017
TREASURYSTATUUT GEMEENTE RIDDERKERK 2017 Pagina 2 van 9 TREASURYSTATUUT GEMEENTE RIDDERKERK 2017 Burgermeester en wethouders van de gemeente Ridderkerk, gelet op artikel 212 van de Gemeentewet, de Wet
Nadere informatie- Besluit van het college van burgemeester en wethouders van 7 december 2010 (agendapuntnummer 3.1).
Gemeenteblad Nijmegen Jaartal / nummer 2011 / 031 Naam Besluit Financieringsstatuut gemeente Nijmegen Publicatiedatum 2 maart 2011 Opmerkingen - Besluit van het college van burgemeester en wethouders van
Nadere informatiePARAGRAAF 3 FINANCIERING
PARAGRAAF 3 FINANCIERING De paragraaf financiering heeft betrekking op de treasuryfunctie. Deze ondersteunt de programma s en omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het
Nadere informatieTREASURYSTATUUT GEMEENTE HELMOND 2016
Treasurystatuut TREASURYSTATUUT GEMEENTE HELMOND 2016 Burgemeester en wethouders van Helmond, Gelet op artikel 212 Gemeentewet en artikel 14, vierde lid, van de Verordening op de uitgangspunten voor het
Nadere informatiePARAGRAAF 3 FINANCIERING
PARAGRAAF 3 FINANCIERING In deze paragraaf beschrijven we de plannen en acties op het gebied van liquiditeitsbeheer, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s voor de jaren 2019 tot en met
Nadere informatieMemo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 30 mei Onderwerp Financieringsbehoefte 2016
Aan Van Leden van het algemeen bestuur Treasuryberaad Datum 30 mei 2016 Onderwerp sbehoefte 2016 Op 30 mei is het Treasuryberaad bijeengekomen om de financieringsbehoefte van Avalex te bepalen. Hierbij
Nadere informatieBesluit. Behandelschema Treasurystatuut 2015. Doelenboom. De raad van de gemeente Texel: gelezen het advies van burgemeester en wethouders;
1Raadsbesluit Nummer 029 Behandelschema Treasurystatuut 2015 B&W 17-02-2015 Raadscommissie 31-03-2015 Gemeenteraad 15-04-2015 Naar aanleiding van o.a. verplicht Schatkistbankieren is het treasurystatuut
Nadere informatieHet Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Nijmegen,
Treasurystatuut Omgevingsdienst Regio Nijmegen 2012 Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Nijmegen, Gelet op de Wet financiering decentrale overheden; Gelet op de
Nadere informatie1. Inleiding. 2. Doelstelling treasuryfunctie
TREASURYSTATUUT Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht van Stichting voor Christelijk Praktijkonderwijs voor Hardenberg en omgeving (hierna: PrO Hardenberg) d.d.
Nadere informatieInleiding. Treasurystatuut. Algemeen
Treasurystatuut 1 Inleiding In de vergadering van het bestuur van.. 2018 is ingestemd met de Financiële Verordening Shared Service Centrum-ONS per 2018. In deze verordening staat in artikel 12 over de
Nadere informatieUitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg
Uitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg Inleiding In artikel 212 van de Gemeentewet is opgenomen, dat de raad een verordening opstelt over het financieel beleid, het financiële beheer en de inrichting
Nadere informatie