Hoogheemraadschap van Delfland NOTA TREASURYBELEID. Versie: 1.0 Datum: 25 november Nota Treasurybeleid 1
|
|
- Thijmen de clercq
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 NOTA TREASURYBELEID Versie: 1.0 Datum: 25 november 2008 Nota Treasurybeleid 1
2 INHOUDSOPGAVE 1 Inleiding 3 2 Rapportages 3 3 Liquiditeitsprognoses 4 4 Uitgangspunten financiering 4 5 Geldleningen 5 6 Kasbeheer 6 7 Kredietfaciliteit Nederlandse Waterschapsbank 7 8 Rentevisie 8 9 Risicobeheer 8 10 Beleggingen 8 Nota Treasurybeleid 2
3 1. Inleiding De uitgaven en inkomsten van het waterschap lopen niet synchroon in de tijd. Het waterschap moet soms geld lenen om tijdig betalingen te kunnen verrichten, soms heeft ze (tijdelijke) overtollige liquide middelen. Ook moeten investeringen gefinancierd worden; in korte tijd worden uitgaven gedaan die pas over een veel langere (afschrijvings)periode in de begroting zijn opgenomen. Doel van het financierings- c.q. treasurybeleid is om de (rente)kosten die samenhangen met dit financieren zo laag mogelijk te houden, de renteopbrengsten zo hoog mogelijk te doen zijn en daarbij zo weinig mogelijk risico s te lopen. Op 1 januari 2001 is de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) in werking getreden. In deze wet zijn de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. De uitgangspunten op het gebied van het financieringsbeleid zijn vastgelegd in een Treasurystatuut, welke door de Verenigde Vergadering is vastgesteld op 25 april Op 9 oktober 2008 is het Treasurystatuut laatstelijk gewijzigd. In het Treasurystatuut zijn de doelstellingen voor Delfland vastgelegd, welke onverkort van toepassing blijven. Hierin zijn eveneens opgenomen de regels voor taken en bevoegdheden, de verantwoordingsrelaties, de bijbehorende informatievoorziening en de richtlijnen voor de limieten voor de korte en lange financieringsmiddelen. De uitwerking hiervan is vastgelegd in het zogenaamde Treasury protocol Delfland. Naast het Treasurystatuut dient, op grond van de Wet Fido, in zowel de begroting als de jaarrekening een financieringsparagraaf te worden opgenomen. Dit vormt een belangrijk instrument voor het sturen en beheersen van, verantwoorden over en toezicht houden op de financieringsactiviteiten van Delfland. In de VV van 9 oktober 2008 is de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie Hoogheemraadschap van Delfland (VBV) vastgesteld. In artikel 11 en 15 van de VBV is bepaald dat het college van D&H voorstellen doet aan de VV die zijn gericht op een volledig en actueel beleid van het waterschap ten aanzien van financiering. Dit heeft geresulteerd in deze Nota Treasurybeleid. 2. Rapportages In de jaarlijkse begroting is een financieringsparagraaf opgenomen waarin uiteengezet wordt hoe het treasurybeleid in het begrotingsjaar vorm gegeven zal gaan worden. In de paragraaf zal o.a. op de volgende onderwerpen worden ingegaan (artikel 15 Treasurystatuut): - interne en externe ontwikkelingen (wetgeving, geld- en kapitaalmarkt etc.) - vermogensbehoefteplanning - leningenportefeuille - kasgeldlimiet - renterisiconorm - liquiditeitsprognose - visie op de renteontwikkeling - risicobeheer Gedurende het jaar zal in de bestuursrapportages worden gerapporteerd (artikel 16 Treasurystatuut) over de realisatie van het treasurybeleid, waarbij tevens een verschillenanalyse zal worden gemaakt. Bij de tussentijdse rapportages zal ook ingegaan worden op ontwikkelingen van de onderwerpen die in de treasuryparagraaf van de begroting zijn opgenomen. Nota Treasurybeleid 3
4 Bij afsluiting van het boekjaar zal in de jaarrekening in de financieringsparagraaf verantwoording worden afgelegd over het treasurybeleid van het afgelopen jaar (artikel 17 Treasurystatuut). Alle onderwerpen zullen daarbij weer de revue passeren. De verschillenanalyse maakt ook onderdeel uit van de verantwoording bij de jaarrekening. 3. Liquiditeitsprognose Delfland ziet de komende jaren omvangrijke investeringen op zich af komen. Om het financieringsbeleid hierop af te kunnen stemmen bestaat de behoefte om de (verwachte) toekomstige financieringsbehoefte in kaart te brengen door middel van een meerjarige liquiditeitsprognose. Met behulp van een dergelijke prognose krijgt Delfland meer grip op de kasstromen en de daarmee samenhangende risico s, terwijl tevens een betere beheersing van de financiële positie en de renterisico s mogelijk wordt. Jaarlijks wordt voor het vervaardigen van de begroting een liquiditeitsprognose opgesteld (artikel 2 Treasurystatuut). Deze prognose geeft inzicht in de financieringsbehoefte van het komende jaar. Het opstellen van de liquiditeitsprognose is een proces dat continu aandacht en actualisatie vereist. De prognose van de uitgaven en inkomsten voor het begrotingsjaar geschiedt op maandelijkse basis. Dit betekent tevens dat maandelijks actualisatie plaatsvindt en dat maandelijks verschillen worden geanalyseerd. Rapportage vindt plaats bij de bestuursrapportages. De liquiditeitsplanning voor de meerjarenbegroting wordt ook continu geactualiseerd. Deze prognose zal gelet op de grotere onzekerheid van de planning- op jaarbasis worden bijgehouden. Het streven is om te komen tot een planning voor het tweede jaar van de meerjarenbegroting op kwartaalbasis. Om te bewerkstelligen dat er een betrouwbare meerjarige liquiditeitsprognose komt, dient zowel van ontwikkelingen van de investeringsplannen als van de reguliere exploitatie een goede financiële planning te worden opgesteld. Dit betekent dat elke investeringsaanvraag dient te zijn voorzien van een voorcalculatie, waarbij tevens een planning dient te worden verstrekt van het uitgaven- en inkomstenpatroon (subsidies). Aangezien de uiteindelijke financieringsbehoefte vooral wordt bepaald door het tempo waarin voorgenomen investeringen worden gerealiseerd wordt de liquiditeitsprognose maandelijks geoptimaliseerd. De betrouwbaarheid van de liquiditeitsprognose is echter ook sterk afhankelijk van het uitgaven- en inkomstenpatroon van de reguliere exploitatie. Met name de belastinginkomsten spelen hierin een prominente rol. Aan een verdere verfijning van het in kaart brengen van de exploitatieuitgaven en inkomsten zal aandacht worden besteed. 4. Uitgangspunten financiering Het treasurybeleid van het Hoogheemraadschap van Delfland heeft als voornaamste doelstelling het beheersen van financiële risico s en het minimaliseren van de rentekosten van de aangetrokken of nog aan te trekken financiële middelen (artikel 3 Treasurystatuut). Voor het aantrekken van financiële middelen geldt dat matching het uitgangspunt is. Dit houdt in dat zoveel mogelijk vaste activa gefinancierd wordt met langlopende middelen en vlottende activa met kortlopende middelen. Bij de financieringsactiviteiten zal, teneinde te voorzien in de vermogensbehoefte, zoveel mogelijk gebruik worden gemaakt van kort geld. Hierbij kan gedacht worden aan rekeningcourantkrediet en kas- of daggeldleningen. De reden om juist op deze wijze te financieren is gelegen in het feit dat de te betalen rente voor kort geld over het algemeen lager is dan die voor lang geld. Bovendien kunnen fluctuaties zorgen voor een situatie met een overschot aan Nota Treasurybeleid 4
5 liquide middelen. Het maximum dat op deze wijze gefinancierd mag worden, wordt gevormd door de kasgeldlimiet. Deze kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 23% van het bedrag van de begroting. Wanneer er bij optimale benutting van de kasgeldlimiet nog niet volledig in de vermogensbehoefte is voorzien, resteert de mogelijkheid tot het aantrekken van lang geld. Indien aannemelijk kan worden gemaakt dat dit tekort aan financieringsmiddelen van tijdelijke aard is, kan en zal bij de provincie (voor één of meerdere kwartalen) ontheffing worden gevraagd zodat nog niet tot het aantrekken van een langlopende geldlening hoeft te worden overgegaan. Wanneer toch blijkt dat een langlopende geldlening aangetrokken dient te worden, zal de meerjarige liquiditeitsplanning in ogenschouw worden genomen om te voorkomen dat Delfland (tijdelijk) overliquide zal geraken. Overigens heeft Delfland niet de intentie de kasgeldlimiet maximaal te benutten. Er wordt continu gestreefd naar een saldo van maximaal 15 miljoen euro negatief, omdat er sprake is van een structurele behoefte aan vreemd vermogen, waardoor het renterisico op kortlopende financiering groter wordt. Op het moment dat duidelijk is welk bedrag structureel benodigd is als financieringsmiddel zal omzetting plaatsvinden naar langlopende geldleningen. Mocht op basis van de liquiditeitsprognose blijken dat in de toekomst op enig moment geld aangetrokken moet gaan worden dan kan wél voorafgaand aan dat moment reeds een positie ingenomen worden, indien blijkt dat de marktrente lager is dan de omslagrente waarmee is gerekend in de beleidsbegroting of de verwachting is dat de rente zal gaan stijgen. Voor de overige uitgangspunten wordt verwezen naar het treasurystatuut. 5. Geldleningen Bij het opnemen van langlopende geldleningen dient onder andere bepaald te worden voor welke looptijd en welke aflossingsvorm gekozen wordt. De looptijd van de aan te trekken lening wordt afgestemd op de meerjarige liquiditeitsprognose. De keuzemogelijkheden voor de aflossingsvorm zijn een fixelening, een lineaire lening of een annuïtaire lening. Een fixelening is een lening waarbij aflossing éénmalig plaatsvindt aan het eind van de looptijd van de lening. Hiervoor wordt gekozen indien er een continue financieringsbehoefte is van een bedrag gedurende de gehele termijn. Bij een lineaire lening wordt de opgenomen geldlening in jaarlijks gelijke bedragen afgelost. De keuze hiervoor is gebruikelijk indien de financieringsbehoefte geleidelijk afneemt. Dit is bijvoorbeeld het geval door afschrijving op investeringen waarvoor de geldlening aangetrokken is. Bij een annuïtaire lening is het jaarlijkse bedrag van aflossing en rente gedurende de gehele looptijd van de geldlening gelijk. Dit betekent dat het rentebedrag in het eerste jaar hoog is en het aflossingsbedrag laag. Het rentebedrag zal daarna vervolgens jaarlijks dalen met een gelijktijdige toename van het aflossingsbedrag. De keuze voor dergelijke leningen is gebruikelijk indien ook de afschrijvingen op investeringen op annuïtaire basis geschiedt. Delfland heeft in haar leningenportefeuille alleen fixeleningen. Hoewel afschrijving op investeringen op lineaire basis plaatsvindt heeft Delfland een continu oplopende financieringsbehoefte. Dit wordt veroorzaakt door het omvangrijke investeringsplan en de tekorten op de exploitatiebegroting die gefinancierd moeten worden. De keuze voor het aantrekken van fixeleningen is daardoor ook te verklaren. De rentepercentages van lineaire geldleningen liggen over het algemeen op een (iets) lager niveau dan die van fixeleningen. Bij nieuw aan te trekken leningen zal dan ook altijd de afweging worden gemaakt welke aflossingsvorm de voorkeur heeft. Nota Treasurybeleid 5
6 Delfland heeft een omvangrijke portefeuille van opgenomen langlopende geldleningen. Bij het afsluiten van geldleningen kan het rentepercentage voor een aantal jaren worden vastgelegd of voor de gehele looptijd van de op te nemen geldlening. Bij af te sluiten geldleningen kan ook de mogelijkheid aanwezig zijn van vervroegde aflossing. Herfinanciering van deze geldleningen kan dan een lucratieve optie zijn. In het verleden werd regelmatig gebruik gemaakt van de mogelijkheid aangegane geldleningen vervroegd af te lossen, waarbij ze omgezet werden in leningen met een lager rentepercentage. Voor de thans aanwezige langlopende geldleningen is het contractueel niet meer mogelijk deze vervroegd af te lossen. Van de leningenportefeuille zal jaarlijks worden vastgesteld of vervroegde aflossing van geldleningen mogelijk is en of herfinanciering te overwegen valt. Bij het aantrekken van een lening op de kapitaalmarkt wordt eerst een plan van aanpak opgesteld. Hierin wordt vastgelegd: beoogde bankpartijen, tijdsplanning, te lenen bedrag, soort lening, de looptijd, mogelijke rente herzieningsdata, alsmede een inschatting van de te realiseren rente. Zoals reeds in het treasurystatuut opgenomen is, zal in geval van het aantrekken van geldleningen tenminste bij 3 financiële instellingen een offerte worden aangevraagd. Hierbij geldt eveneens dat, indien de aan te trekken geldleningen het in de financieringsparagraaf van de begroting genoemde bedrag te boven gaan, de Verenigde Vergadering van tevoren dient te worden geïnformeerd. 6. Kasbeheer Kasbeheer betreft het beheer van de dagelijkse geldstromen en het saldo- en liquiditeitenbeheer voor de korte termijn. Bij het geldstromenbeheer wordt ernaar gestreefd de kosten tot een minimum te beperken door maximaal te profiteren van positieve saldi en te zorgen voor zo laag mogelijke rente- en transactiekosten. Dit zal worden geëffectueerd door een efficiënte inrichting van de interne werkprocessen, het betalingsverkeer en een optimaal gebruik van de diensten van de huisbankier. Het relatiebeheer met financiële instellingen verdient grote aandacht om op de hoogte te blijven van nieuwe producten en diensten. Het saldo- en liquiditeitenbeheer richt zich op het minimaliseren van de rentekosten van kortlopende geldleningen en het optimaliseren van het renteresultaat op liquiditeitsoverschotten. Voor het aantrekken en uitzetten van gelden voor de periode van maximaal één jaar wordt de omvang van de transacties bepaald op basis van een adequate liquiditeitsplanning tot de eerstvolgende te verwachten transactie. De hoofdbankrekening bij de Nederlandse Waterschapsbank fungeert als concentratiepunt. Bij de Nederlandse Waterschapsbank wordt ook een bankrekening aangehouden voor de belastinginkomsten. Het saldo van deze rekening wordt dagelijks afgestort naar de hoofdbankrekening. Naast beide bankrekeningen bij de NWB wordt er nog een bankrekening aangehouden bij de ING Bank en een girorekening bij de Postbank (met een aantal subrekeningen). Beleidsuitgangspunt t.a.v. de rekeningstructuur en het gebruik hiervan is om de kosten voor Delfland te beperken. Dit wordt bereikt door het vermijden van hoge transactiekosten, onvoordelige debet-/creditsaldi op diverse rekeningen en verlies van valutadagen. Saldi worden daarom afgestort naar de hoofdrekening bij de NWB. Alle betalingen lopen via de hoofdrekening, alsmede de geld- en kapitaalmarkttransacties. Nota Treasurybeleid 6
7 De berekening van de financieringsbehoefte (financieringstekort of overschot) geeft slechts indicatief aan of het aangaan van vaste geldleningen al dan niet noodzakelijk wordt. Een eventuele behoefte aan financieringsmiddelen wordt in eerste instantie gedekt door het opnemen van kasgeld, via de rekening-courantverhouding met de NWB en door middel van de reserves en voorzieningen (eigen financiering). Beleid is om een overschot aan liquide middelen uit te zetten op deposito bij een financiële instelling met minimaal een A-rating. In een situatie van een tekort aan financieringsmiddelen is het beleidsuitgangspunt om dit in eerste instantie kort te financieren via de kredietfaciliteit in de rekening-courant bij de Nederlandse Waterschapsbank. Dit heeft te maken met het gegeven dat kortlopende financiering over het algemeen goedkoper is dan langlopende financiering. Bij een dreigende langdurige overschrijding van de kortlopende financieringslimiet wordt, gebruik makend van de liquiditeitsprognose, overgegaan tot het aantrekken van kapitaalmarktleningen. In een situatie van een overschot van financieringsmiddelen wordt op basis van de liquiditeitsprognose bepaald hoe lang de overschotsituatie zal duren. Afhankelijk van de geldende rentepercentages van de rekening-courant en deposito zal het overschot in de geldmarkt worden uitgezet teneinde het rendement te maximaliseren. In alle gevallen geldt dat voor het afsluiten van geldmarkttransacties minimaal 3 offertes worden opgevraagd. Gelden worden alleen uitgezet bij partijen die niet als risicovol te boek staan en minimaal een A-rating hebben. Onderdeel van het kasbeheer wordt gevormd door het tijdig opleggen en innen van belastingvorderingen. Daar waar vorderingen niet tijdig betaald worden, wordt dwanginvordering toegepast. Om het geldstromenbeheer te optimaliseren worden betalingsdata indien mogelijk afgestemd op te verwachten ontvangsten. Alle geldstromen vinden over het algemeen plaats bij de NWB. Hiermee worden extra bankkosten zoveel mogelijk voorkomen. Om dit te bewerkstelligen zal afstemming plaats moeten vinden tussen Belastingen en de Financiële Administratie. 7. Kredietfaciliteit Nederlandse Waterschapsbank Jaarlijks verzoekt de Nederlandse Waterschapsbank om aan te geven op welk maximumkrediet Delfland voor het komende kalenderjaar de kredietlimiet vast wil laten stellen. Een ruime kredietlimiet biedt de mogelijkheid om fluctuaties in inkomsten en uitgaven op te vangen. De ervaring leert dat dergelijke fluctuaties zich voordoen. De kredietlimiet kan worden vastgesteld op een bedrag dat hoger ligt dan de toegestane kasgeldlimiet. Het vaststellen van de kredietlimiet op een bedrag dat lager ligt dan de kasgeldlimiet betekent dat een overschrijding van de kasgeldlimiet wordt uitgesloten. Bovendien wordt er continu gestreefd naar een saldo van maximaal 15 miljoen negatief. Afhankelijk van de renteontwikkelingen zal telkens moeten worden bekeken of kortlopende dan wel langlopende financiering de voorkeur heeft. Om een overschrijding van de kasgeldlimiet uit te sluiten en omdat de kasgeldlimiet meer dan 50 miljoen bedraagt is het uitgangspunt om een kredietlimiet aan te vragen lager of gelijk aan het bedrag van de kasgeldlimiet. Nota Treasurybeleid 7
8 8. Rentevisie In het Treasurystatuut (artikel 19) is opgenomen dat de rentevisie tenminste éénmaal per half jaar wordt geactualiseerd op basis van de rentevisie van enkele financiële instellingen. De rentevisie zal vervolgens worden gebruikt bij het bepalen van het moment van lenen of beleggen. Maandelijks zullen rentevisies van een aantal financiële instellingen worden uitgedraaid. Op basis van deze visies zal periodiek een rentevisie voor Delfland worden opgesteld. De rentevisies zullen worden opgenomen in de begroting, de burap s en de jaarrekening. 9. Risicobeheer Voor het aantrekken en opnemen van geldleningen is voor Delfland gekozen voor een laag risicoprofiel (zie artikel 8 Treasurystatuut). De risico-attitude van het Hoogheemraadschap van Delfland houdt in dat er géén risicovolle posities ingenomen worden en dat er niet gespeculeerd wordt op verwachte rentewijzigingen, koersverschillen of valutaschommelingen in de toekomst. Bovendien worden leningen slechts verstrekt uit hoofde van de publieke taak en aan partijen die voldoen aan de in het Treasurystatuut (artikel 11) genoemde criteria. Overtollige middelen worden conform het Treasurystatuut zonder overmatige risico s uitgezet bij financiële instellingen met minimaal een A-rating. Aangezien deze beleggingen minimaal in waarde fluctueren, kunnen zowel de krediet- als de koersrisico s als nihil worden beschouwd. De renterisico s op de vaste schuld worden ingekaderd middels de renterisiconorm. Het renterisico op de vaste schuld kan worden berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden (herfinanciering), en door te bepalen voor welk deel van de vaste schuld een wijziging van de rente op basis van de leningvoorwaarden niet kan worden beïnvloed (renteherziening). Jaarlijks mogen de renterisico s uit hoofde van renteherziening en herfinanciering slechts veroorzaakt worden door maximaal 30% van het begrotingstotaal (met ingang van 2009). Het doel is op deze wijze spreiding te krijgen in de rentetypische looptijden in de leningenportefeuille, waardoor een verandering in de rente vertraagd doorwerkt in de rentelasten. Valutarisico s worden uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken of aan te gaan in euro s. Het debiteurenrisico wordt geminimaliseerd door vorderingen tijdig uit handen te geven aan de deurwaarder. 10. Beleggingen De beleggingsportefeuille van Delfland is niet groot van omvang. Bewaking ervan heeft continue aandacht, waarbij ook hier het uitsluiten van risico s een belangrijke voorwaarde is. Het uitzetten van financieringsmiddelen dient plaats te vinden op een verantwoorde en rendementvolle wijze. Delfland voert een terughoudend beleid met betrekking tot de deelname in het maatschappelijk kapitaal van private ondernemingen. Deelname komt altijd voort uit het publiek belang (zie paragraaf Verbonden partijen). Het behalen van een hoog rendement over deelnemingen is geen doel maar een bijkomend effect. In het geval aandelen vrij verhandelbaar zijn of worden zal een afweging plaatsvinden of deelname gecontinueerd moet worden of dat verkoop een goede optie is. Nota Treasurybeleid 8
Paragraaf Financiering
Paragraaf Financiering De Financieringsparagraaf is samen met het treasurystatuut bij de invoering van de wet Fido, per 1 januari 2001 verplicht gesteld. Het doel is om de raad op deze wijze beter te informeren
Nadere informatieBEGROTING 2014. Paragraaf Financiering
BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering
Nadere informatiePROGRAMMABEGROTING
PROGRAMMABEGROTING 2016-2019 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2016-2019. De uiteenzetting
Nadere informatieDe inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier; Renterisico
Agendapunt 05 Bijlage 08 TREASURYSTATUUT I Begripsbepalingen Artikel 1 In dit statuut wordt verstaan onder: Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde.
Nadere informatieOnderstaande tabel geeft het verloop weer van onze huidige langlopende geldleningen.
4 Financiering Het doel van deze paragraaf is om de raad beter te informeren omtrent het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico s. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's
Nadere informatieTreasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht
Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht Versie: AB VRU 21 juni 2010 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2 Algemeen 2 Wettelijke voorschriften 2 Opbouw statuut 2 2. Uitgangspunten en doelstellingen 3 Uitgangspunten
Nadere informatiePARAGRAAF 3 FINANCIERING
PARAGRAAF 3 FINANCIERING In deze paragraaf beschrijven we de plannen en acties op het gebied van liquiditeitsbeheer, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s voor de jaren 2019 tot en met
Nadere informatie- Besluit van het college van burgemeester en wethouders van 7 december 2010 (agendapuntnummer 3.1).
Gemeenteblad Nijmegen Jaartal / nummer 2011 / 031 Naam Besluit Financieringsstatuut gemeente Nijmegen Publicatiedatum 2 maart 2011 Opmerkingen - Besluit van het college van burgemeester en wethouders van
Nadere informatieParagraaf 4: Financiering
Paragraaf 4: Financiering Geldstroombeheer van de gemeente Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid
Nadere informatieTreasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS)
Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS) Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam vs. 1.2 28 november 2013 pagina 1 van13 Inhoudsopgave 1.
Nadere informatieNota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep
Nota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep 1. NOTA VAN TOELICHTING Artikel Artikel 2 Artikel 2 lid 1 Artikel 2 lid 2 Artikel 2 lid 3 Artikel 2 lid 4 Toelichting In artikel 2 worden de
Nadere informatieTreasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018
Treasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018 Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 1.1 Kader 1 1.2 Leeswijzer 2 2 Beleid 3 2.1 Doelstellingen treasurybeleid 3 2.2 Uitgangspunten
Nadere informatieFinancieringsstatuut
Financieringsstatuut 2010-2014 Waterschap Zuiderzeeland Postbus 229 8200 AE LELYSTAD telefoon: (0320) 274 911 fax: (0320) 247 919 www.zuiderzeeland.nl INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave... 2 Samenvatting... 3
Nadere informatieGrip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control
Grip op Financiën 13 januari 2015 Sector Control Opbouw presentatie Inzicht in ontwikkeling leningenportefeuille en rente Normenkader van de gemeente Eindhoven Beheersmaatregelen Huidige leningenportefeuille
Nadere informatieRUD UTRECHT. Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht
Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht Overwegende dat: - De RUD Utrecht een gemeenschappelijke regeling is, waarbij een openbaar lichaam is ingesteld - Dat voor genoemd openbaar lichaam regels
Nadere informatieTreasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017
Treasury Statuut Treasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017 Inleiding Treasury is het sturen en het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële
Nadere informatieTreasurystatuut Nordwin College
Treasurystatuut Nordwin College Vastgesteld bij RvT-besluit 24 november 2016 Treasurystatuut van Nordwin College gevestigd te Leeuwarden Het treasurystatuut kent de volgende opbouw: 1. inleiding 2. uitgangspunten,
Nadere informatieTreasurystatuut. Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d.
Treasurystatuut Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d. 1. Inleiding Onder treasury is te verstaan: het sturen en het beheersen
Nadere informatieTreasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri
Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri Auteur Avri Versie 1 Datum 26 november 2015 TREASURYSTATUUT GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING AVRI Het algemeen bestuur van Avri; gelet op de Financiële
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Borsele 2015
Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015 Het college van burgemeester en wethouders gelet op artikel 14 van de financiële verordening 2015 en de Wet financiering decentrale overheden; besluit: vast te stellen
Nadere informatieNOTA RENTEBELEID GEMEENTE BERGEN OP ZOOM
l lllllll llll lllll llll llllll 111111111111111111111111111111111 815-023068 NOTA RENTEBELEID 2015 GEMEENTE BERGEN OP ZOOM Bergen op Zoom, oktober 2015 1. INLEIDING.""""""""""""""""""""""""""""""""""
Nadere informatieTreasurystatuut 2010
Treasurystatuut 2010 Treasurystatuut 2010 gemeente Dalfsen 2 INHOUDSOPGAVE 1 Treasurystatuut...5 2 Doelstellingen treasuryfunctie...5 3 Uitzettingen en garanties...5 3.1 Uitzettingen en garanties uit hoofde
Nadere informatieTreasury reglement. 4 juni 2014. 1 van 5
Treasury reglement 4 juni 2014 1 van 5 01. Inleiding In het licht van de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners heeft Spaarnelanden een Treasuryreglement opgesteld. Dit reglement de stelt de aandeelhouder
Nadere informatieHet algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Groesbeek. Nr. 62513 10 juli 2015 Treasurystatuut MGR Rijk van Nijmegen 2015 Het algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
Nadere informatieInvesteringskasstroom: Investeringen maatschappelijk nut -25,5 Investeringen economisch nut -83,4 Investeringen grondexploitaties (netto) -0,6
2.7 Financiering Algemeen Deze paragraaf informeert de raad over het treasurybeleid en het risicobeheer van de financieringsportefeuille. De kaders hiervoor zijn vastgelegd in de wet Financiering Decentrale
Nadere informatiePARAGRAAF FINANCIERING ALGEMEEN
PARAGRAAF FINANCIERING ALGEMEEN Inleiding Het doel van deze paragraaf is om u te informeren over het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico s. Treasury is het besturen en beheersen van,
Nadere informatieToelichting op het statuut
Toelichting op het statuut In dit treasurystatuut wordt het treasurybeleid van de gemeente op hoofdlijnen vastgelegd. Dat gebeurt in de eerste plaats door het aangeven van de doelstellingen van de treasuryfunctie
Nadere informatiePARAGRAAF 3 FINANCIERING
PARAGRAAF 3 FINANCIERING De paragraaf financiering heeft betrekking op de treasuryfunctie. Deze ondersteunt de programma s en omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het
Nadere informatieFINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN
FINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN Algemeen Bestuur Veendam 29 oktober 2013 Inhoud 1. INLEIDING... 3 2. VOORBEREIDING EN VASTSTELLING VAN HET TREASURYBELEID... 3 2.1. Beleids- en verantwoordingscyclus...3
Nadere informatieTreasurystatuut Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1
Treasurystatuut 2015 Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1 Besluit: Vaststellen Treasurystatuut 2015 Intrekken van het Treasurystatuut 2010 Wettelijke grondslag(en) waarop de regeling
Nadere informatiePROGRAMMABEGROTING
PROGRAMMABEGROTING 2015-2018 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2015-2018. De uiteenzetting
Nadere informatieTreasurystatuut. Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard
Treasurystatuut Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht d.d. 17-2-2017 1 Toelichting Onderwijsbesturen
Nadere informatieBekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur vastgesteld bij besluit van 18 december 2012, nr. 09
Publicatieblad Elektronisch uitgegeven Openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen Jaargang: 2013 Nummer: 6 Uitgifte: 17 januari 2013 Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur
Nadere informatie3.4 Paragraaf Financiering
3.4 Paragraaf Financiering 3.4.1 Inleiding In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn risicobeheer (met name rente en kredietrisico),
Nadere informatieTREASURYSTATUUT GEMEENTE HELMOND 2016
Treasurystatuut TREASURYSTATUUT GEMEENTE HELMOND 2016 Burgemeester en wethouders van Helmond, Gelet op artikel 212 Gemeentewet en artikel 14, vierde lid, van de Verordening op de uitgangspunten voor het
Nadere informatie1. DOEL. 1.1 Doelstellingen en randvoorwaarden van het treasury beleid
TREASURY STATUUT 1. DOEL Het Treasury Statuut (hierna: Statuut) heeft tot doel kaders aan te geven waarbinnen het Natuuren Recreatieschap haar geldstromen, saldi- en renterisico's kan beheren en besturen
Nadere informatieTREASURYSTATUUT. Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW)
TREASURYSTATUUT Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland 28.03 (SPOW) Beoordeeld door Van Ree Accountants d.d. 15-11-2017. Voldoet aan de regeling. Vastgesteld door dagelijks bestuur d.d.
Nadere informatieBIJLAGE 2 Was-wordt tabel
BIJLAGE 2 Was-wordt tabel In deze bijlage zijn in de eerste kolom de artikelen 1 t/m 11 uit het Treasurystatuut GGD 2015 opgenomen. In de tweede kolom wordt vermeld wat de wijziging is en indien van toepassing
Nadere informatiePARAGRAAF 3. Financiering. Begroting 2011 Paragraaf 3 Financiering
PARAGRAAF 3 Algemeen Basis vormt de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Het doel van deze wet is het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden
Nadere informatie4.4 Financiering. 4.4.3 De financiering van de gemeente Spijkenisse
4.4 Financiering 4.4.1 Inleiding De kaders voor het beleid van de gemeente Spijkenisse ten aanzien van de treasuryfunctie liggen wettelijk vast in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). Deze
Nadere informatieTreasury statuut. Versiebeheer V2, Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT Vastgesteld CvB
Versiebeheer V2, 29-3-2018 Gemaakt door W. Kock Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT 28-5-2018 Vastgesteld CvB 28-5-2018 Treasury statuut Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door
Nadere informatieBLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Regionale dienst openbare gezondheidszorg Hollands Midden. Nr. 57 23 januari 2017 Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg
Nadere informatieBESLUIT: vast te stellen het navolgende: TREASURYSTATUUT VOOR DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING STROOMOOPWAARTS MVS.
Treasurystatuut Stroomopwaarts MVS 2015 Het algemeen bestuur van Stroomopwaarts MVS gelet op de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), de Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS en de
Nadere informatieVoorstel aan dagelijks bestuur
Voorstel aan dagelijks bestuur Datum vergadering 28-01-2014 Agendapunt 7 Steller / afdeling P. Daelmans / Middelen Openbaar Ja Bestuurder R.L.M. Sleijpen Bijlage(n) - Programma Bedrijfsvoering Registratiecode
Nadere informatieVersie Wijzigingen Status
Treasury Statuut Versie Wijzigingen Status versie 2.0 Goedgekeurd RvT 9 oktober 2015 Vastgesteld RvB 12 oktober 2015 Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLINGEN EN KADERS TREASURY 3 3. TREASURY OPBOUW
Nadere informatieGEMEENTEBLAD. Nr. 23017. Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd. 1 Inhoudsopgave
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Landerd. Nr. 23017 20 maart 2015 Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd 1 Inhoudsopgave 2 Uitgangspunten en doelstellingen Uitgangspunten Het treasurybeleid maakt
Nadere informatiegezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014;
DE RAAD VAN DE GEMEENTE HAREN, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014; b e s l u i t : vast te stellen het Treasurystatuut gemeente Haren 2014 Artikel 1 Begrippenkader In
Nadere informatieUitgangspunten Het treasurybeleid van de Stichting maakt deel uit van het financiële beleid van de Stichting.
Treasury Statuut Inleiding Algemeen Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities
Nadere informatieBLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Nr. 242 6 mei 2016 Treasurystatuut Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied Het Algemeen
Nadere informatieUitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg
Uitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg Inleiding In artikel 212 van de Gemeentewet is opgenomen, dat de raad een verordening opstelt over het financieel beleid, het financiële beheer en de inrichting
Nadere informatieTreasurystatuut. Treasurystatuut
Treasurystatuut Treasurystatuut 2016 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstellingen 2 3. Uitzettingen en garanties 3 3.a. Uitzettingen en garanties uit hoofde van de publieke taak 4 3.b. Uitzettingen
Nadere informatieRenteverloop 1 jul jun 2017
3.4 Paragraaf Financiering Inleiding In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn risicobeheer (met name rente en kredietrisico), de
Nadere informatieTreasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant
*OMWB606049* Treasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant Het Algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant; gelet op artikel 27 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst
Nadere informatieTreasurystatuut. Stichting Proloog
Treasurystatuut Stichting Proloog Vastgesteld door het bestuur van de Stichting Proloog d.d. 29 september 2009 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasurystatuut 2. DOELSTELLING
Nadere informatieMachtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen.
College Onderwerp: V200900783 Machtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen. Samenvatting Vooral door de herfinanciering van bestaande leningen
Nadere informatieTreasurystatuut van het SWV VO 2603
Treasurystatuut van het SWV VO 2603 Goedgekeurd door de algemene ledenvergadering 23-2-17 Vastgesteld door het bestuur 24-1-17 Treasurystatuut SWV VO 2603 Pagina 2 van 13 Inhoud 1. Inleiding... 5 2. Doelstelling
Nadere informatieUitvoeringsbeleid Treasury. Gemeente Emmen 2016
Uitvoeringsbeleid Treasury Gemeente Emmen 2016 Vastgesteld in het college van 5 juli 2016 Geldend vanaf 1 januari 2016 Inhoudsopgave A) Algemene kaders en uitgangspunten... 3 B) Betalingsverkeer... 3 C)
Nadere informatie2.4 Paragraaf 4 Financiering en beleggingen
2.4 Paragraaf 4 Financiering en beleggingen Deze paragraaf gaat over het beheer van de financiële middelen (treasury). De kaders voor het op een verantwoorde manier beheren van de financiële middelen worden
Nadere informatieBeleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2
2014d. 18 februari 2014 Treasurystatuut gemeente Korendijk 2015 Inhoudsopgave Inleiding. Beleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2. Risicobeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten) 2 2.1.
Nadere informatie3.4. Financiering Algemeen
3.4. Financiering In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn onder andere risicobeheer (met name rente en kredietrisico), de financieringspositie,
Nadere informatieFinancieringsstatuut Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Financieringsstatuut Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (statuut ingevolge artikel 57 van de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet financiering decentrale overheden over de kaders voor
Nadere informatieInleiding Treasurybeleid... 2 Doelstellingen, Uitgangspunten, limieten, begrippen, indeling
Treasurystatuut gemeente Eersel Inhoud Inleiding... 2 Treasurybeleid... 2 Doelstellingen, Uitgangspunten, limieten, begrippen, indeling Risicobeheer... 3 Algemeen Renterisicobeheer Koersrisicobeheer Kredietrisicobeheer
Nadere informatieTreasurystatuut 2018
Treasurystatuut 2018 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstelling en richtlijnen 3 2.1 Doelstelling 3 2.2 Richtlijnen algemeen 3 2.3 Richtlijnen voor het aantrekken van langlopende financiering 4 2.4 Richtlijnen
Nadere informatiePresentatie Treasury FEO. 11 juli 2005
Presentatie Treasury FEO 11 juli 2005 2 Treasury Het proces van plannen, bewaken en sturen van (toekomstige) geldstromen met als doel: Tijdige beschikbaarheid van middelen Optimaliseren van kosten en opbrengsten
Nadere informatieTREASURYSTATUUT RECREATIESCHAP ROTTEMEREN
TREASURYSTATUUT RECREATIESCHAP ROTTEMEREN Opgesteld door: G.Z-H In opdracht van: Recreatieschap Rottemeren Postbus 341 3100 AH Schiedam Tel.: 010-2981010 Fax: 010-2981020 November 2014 Inleiding... 3 Begrippenkader
Nadere informatieBEHEERSDEEL. Stuknummer: bl10.00029. Administratieve organisatie en interne beheersing. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Stuknummer: bl10.00029 BEHEERSDEEL Administratieve organisatie en interne beheersing Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle Artikel 1. In het kader van de treasuryfunctie gelden
Nadere informatieTreasurystatuut Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gelet op: de Wet financiering decentrale overheden (Wet FiDO) en de Financiële verordening Veiligheidsregio
Nadere informatieCVDR. Nr. CVDR441922_1. Treasurystatuut 2017
CVDR Officiële uitgave van Krimpen aan den IJssel. Nr. CVDR441922_1 26 september 2017 Treasurystatuut 2017 De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Gelet op de verordening ex artikel 212 van de
Nadere informatieTREASURY-STATUUT GEMEENTE GRAVE
TREASURY-STATUUT GEMEENTE GRAVE 1. Inleiding Dit treasurystatuut geeft de bestuurlijke infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie. Het gaat om de beleidsmatige vaststelling van de uitgangspunten,
Nadere informatieFinancieringsstatuut Openbaar Lichaam Drechtsteden
Financieringsstatuut Openbaar Lichaam Drechtsteden Versie 08-10-2006 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 1.1 Doel financieringsstatuut... 3 1.2 Wettelijke voorschriften... 3 2. WAT WILLEN WE BEREIKEN MET FINANCIERING
Nadere informatieVOORSTEL AAN HET COLLEGE VAN DIJKGRAAF EN HEEMRADEN
Commissie Financiën en Bestuurlijke Zaken 23 februari 2016 VOORSTEL AAN HET COLLEGE VAN DIJKGRAAF EN HEEMRADEN Vergadering : 1 maart 2016 Agendapunt : Onderwerp : Mandaatbesluit herfinanciering leningen
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Delft
Treasurystatuut Gemeente Delft Controlling Juli 2013 1 Inhoud Treasurystatuut 1. BEGRIPPENKADER 3 2. UITGANGSPUNTEN TREASURYBELEID 4 3. DOELSTELLING TREASURYSTATUUT EN TREASURYFUNCTIE 4 4. RISICOBEHEER
Nadere informatieDrs. Ing. G.B.J. Mensink, Drs. A.B.A.M. Damer, Mr. R.S. Cazemier. Treasurystatuut Openbaar Lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen
CVDR Officiële uitgave van Noaberkracht Dinkelland Tubbergen. Nr. CVDR249636_1 13 februari 2018 Treasurystatuut Het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen overwegende:
Nadere informatieTreasurystatuut. Gemeente Westvoorne
Treasurystatuut Gemeente Westvoorne Begrippenkader en doelstellingen treasurystatuut...3 Onder de Europese Economische Ruimte (EER) vallen naast de lidstaten van de Europese Unie ook Noorwegen, IJsland
Nadere informatieVoorwoord. De manier waarop deze plaats vindt is in dit treasurystatuut vastgelegd. Wezep, april 2010. VPCPO De Akker Treasurystatuut 2
Treasurystatuut Vereniging voor Protestants Christelijk Primair Onderwijs in de gemeente Oldebroek eo. De Akker Postbus 7 8090 AA Wezep T 038 3763118 E info@vpcpodeakker.nl W www.schoolverenigingdeakker.nl
Nadere informatieAdvies: Kennis te nemen van de treasuryrapportage 2014 inclusief de geactualiseerde liquiditeitsprognose 2014-2015.
VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS Van: B.J. Zondag Tel.nr. : Datum: 25 september 2014 8416 Team: Financiën Tekenstukken: Nee Bijlagen: 2 Afschrift aan: N.a.v. (evt. briefnrs.): B.Duindam, V. Griessler,
Nadere informatieTREASURYSTATUUT GEMEENTE RIDDERKERK 2017
TREASURYSTATUUT GEMEENTE RIDDERKERK 2017 Pagina 2 van 9 TREASURYSTATUUT GEMEENTE RIDDERKERK 2017 Burgermeester en wethouders van de gemeente Ridderkerk, gelet op artikel 212 van de Gemeentewet, de Wet
Nadere informatiePARAGRAAF 4 : FINANCIERING
PARAGRAAF 4 : FINANCIERING Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid van de gemeente voor de treasuryfunctie
Nadere informatieVOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR
VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR Vergadering : 15 maart 2016 Agendapunt : 4. Onderwerp : Mandaatbesluit herfinanciering leningen 2017 t/m 2023 Aandachtsveldhouder B.J. Bussink Informatie bij : H.W.C.
Nadere informatieTreasurystatuut gemeente Groningen Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 november 2017;
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van de gemeente Groningen Nr. 67028 30 maart 2018 Treasurystatuut gemeente Groningen 2018-2019 DE RAAD VAN DE GEMEENTE GRONINGEN; (GR 17.6672646); Gezien het voorstel van
Nadere informatieNummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015. Treasury statuut.
Nummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015 Treasury statuut Pagina 1 van 7 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 1.1 Verantwoording... 3
Nadere informatieCVDR. Nr. CVDR402982_1. Artikel 1 Begrippenkader In dit statuut wordt verstaan onder:
CVDR Officiële uitgave van Belastingsamenwerking West-Brabant. Nr. CVDR402982_1 1 mei 2018 Treasurystatuut GemeenschappelijkeRegeling BelastingsamenwerkingWest Brabant (BWB) Het Algemeen Bestuur van de
Nadere informatieProbleemstelling: Berekening benodigde bedrag voor de herfinanciering: Financieringsmemo juni 2015 nr.
Financieringsmemo juni 2015 nr. Aan: Treasurycommissie Van: Arjan van de Wetering Datum: 15 juni 2015 Onderwerp: Herfinanciering leningen Afschrift aan: vul in Probleemstelling: Eind juni moeten een vaste
Nadere informatieVersie 2013-08. TREASURYSTATUUT Stichting Woontij
Versie 2013-08 TREASURYSTATUUT Stichting Woontij 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn belangrijk.
Nadere informatieTreasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16)
Treasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16) Vastgesteld door het bestuur d.d. 12/12/2016, goedkeuring door ALV d.d. 18/05/2017 Inleiding Dit statuut bevat de algemene grondslagen en beginselen
Nadere informatieTreasurystatuut 2014 d.d. 18 februari 2014
0 Treasurystatuut 2014 d.d. 18 februari 2014 Inhoudsopgave Inleiding. 2 Beleidsregels 2 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2. Risicobeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten). 2 2.1. Renterisicobeheer.
Nadere informatieTreasury Statuut Brandweer Brabant Noord
AGP Treasury Statuut Brandweer Brabant Noord Regels voor treasury voor Brandweer Brabant-Noord op grond van artikel 17 Financiële Verordening Veiligheidsregio Brabant-Noord zoals vastgesteld door het Dagelijks
Nadere informatiePROGRAMMABEGROTING Gemeente Leiderdorp
PROGRAMMABEGROTING 2018 Gemeente Leiderdorp Paragraaf 4: Financiering Inleiding In de paragraaf financiering wordt de financieringsfunc e van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2018-2021.
Nadere informatievast te stellen het navolgende Treasurystatuut 2016 van de gemeente Amersfoort.
De Raad van de gemeente Amersfoort; Heeft het voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders gelezen van 8 november 2016, afdeling Financiën en Advies (nr 5340839), constaterend dat het huidige
Nadere informatieTreasurystatuut provinde Flevoland 2014
2014/05 Nummer 1580164 Treasurystatuut 2014 li li li l Gedeputeerde Staten van Flevoland maken overeenkomstig het bepaalde in artikel 136 van de Provinciewet bekend dat Provinciale Staten in hun vergadering
Nadere informatieTreasurystatuut Aqualysis 2014
Treasurystatuut Aqualysis 2014 Het algemeen bestuur van Aqualysis, gezien het voorstel van @@ d.d. @@; gelet op het voorstel van het dagelijks bestuur; artikel 50 e van de Wet gemeenschappelijke regelingen
Nadere informatieToelichting Treasurystatuut gemeente Vught
Toelichting Treasurystatuut gemeente Vught Op grond van de Financiële verordening van de Gemeente Vught stelt het college regels vast voor haar eigen taken en bevoegdheden ter uitvoering van de financieringsfunctie
Nadere informatieSchuldpositie gemeente Purmerend. Presentatie commissie AZ 15 mei 2017
Schuldpositie gemeente Purmerend Presentatie commissie AZ 15 mei 2017 Enkele cijfers Omvang langlopende schuld ultimo 2016: 284 mln Waarvan doorgeleend aan derden 20 mln Betaalde rente in 2016: 7,2 mln
Nadere informatieProgrammabegroting Versie:
Programmabegroting 2018 Versie: 4.0.0.0.0.0 3.2.4 Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiden uiteengezet voor de jaren 2018-2021. Dit gebeurt
Nadere informatieIn het Financieringsstatuut 2016 zijn 19 artikelen opgenomen die als volgt kunnen worden ingedeeld:
Memorie van toelichting Fiancieringsstatuut 2015 Memorie van toelichting Financieringsstatuut 2016 Inleiding: In het Financieringsstatuut 2016 zijn 19 artikelen opgenomen die als volgt kunnen worden ingedeeld:
Nadere informatieAan de raad AGENDAPUNT 6.9
Aan de raad AGENDAPUNT 6.9 Treasurystatuut 2010 Voorstel: het Treasurystatuut 2010 vaststellen. Inleiding In februari 2009 hebben wij u geïnformeerd over de treasury bij onze gemeente. Aanleiding hiervoor
Nadere informatieGedeputeerde Staten van Noord-Holland; Provinciale staten van Noord-Holland;
Besluit van Gedeputeerde Staten van Noord-Holland van 27 april 2010, nr. 2010-26260, tot bekendmaking van het besluit van Provinciale Staten van Noord-Holland inzake vaststelling van het Financieringsstatuut
Nadere informatie1. Inleiding. 2. Doelstelling treasuryfunctie
TREASURYSTATUUT Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht van Stichting voor Christelijk Praktijkonderwijs voor Hardenberg en omgeving (hierna: PrO Hardenberg) d.d.
Nadere informatieTreasurystatuut ISD Werkplein Hart van West-Brabant
CVDR Officiële uitgave van Werkplein Hart van West-Brabant. Nr. CVDR376080_1 9 januari 2018 Treasurystatuut ISD Werkplein Hart van West-Brabant Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling ISD
Nadere informatieHOOFDSTUK 1 - ALGEMEEN
De raad van de gemeente Leeuwarderadeel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 februari 2012, nr. 5 gelet op artikel 212 van de Gemeentewet, de Wet financiering decentrale overheden
Nadere informatie