Primaire begroting Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

Transcriptie

1

2

3 Primaire begroting 2017 *** Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

4 1 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

5 Inhoud pagina 1. Beleidsbegroting 1.1 Wat willen we bereiken Wat doen wij daarvoor Paragrafen Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaal goederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden Partijen Financiële begroting 2.1 Overzichten van baten en lasten en toelichting Meerjarig perspectief Rechtmatigheid 16 Bijlage 1 Toelichting op de begroting 17 2 Normenkader 23 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

6 1. Beleidsbegroting 1.1 Wat willen we bereiken? Voor u ligt de primaire begroting 2017 en de meerjarenbegroting van 2018 tot en met 2021 van IJmond Werkt!. Missie De missie van IJmond Werkt! luidt: Wij willen een ondernemende organisatie zijn die talenten van werkzoekenden koppelt aan werkgevers, werkgevers kent en ontzorgt en werkzoekenden ondersteunt bij het nemen van de verantwoordelijkheid over hun route naar werk. Profiel IJmond Werkt! IJmond Werkt! ontleent de rechtspersoonlijkheid aan de Wet Gemeenschappelijke Regelingen, die op 1 januari 1970 in werking is getreden en op 2 maart 2010 en 1 januari 2014 is herzien. Aan IJmond Werkt! is de uitvoering van de Participatiewet met name gericht op werk toegewezen. IJmond Werkt! begeleidt mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar een zo regulier mogelijke werkplek. Als partner van gemeenten en werkgevers in de regio IJmond verbindt IJmond Werkt! talenten van mensen aan werkgevers. IJmond Werkt! richt zich op duurzame plaatsing van mensen in verschillende branches. Tevens is het WerkgeversServicepunt van IJmond Werkt! in samenwerking met UWV een betrouwbaar partner voor werkgevers bij werving en selectie en advies over subsidies etc. De activiteiten van IJmond Werkt! zijn gericht op een actieve werkgeversbenadering en respectvolle en zakelijke toeleiding naar arbeid voor werkzoekenden die een aanspraak willen doen op ondersteuning. De doelstelling is de doelgroep zo snel mogelijk duurzaam uit te laten stromen naar een reguliere werksituatie, zodat deze al dan niet gedeeltelijk buiten de uitkeringssfeer valt. Het proces is zodanig ingericht dat een volledige en gedegen diagnose aan het begin van het proces plaatsvindt, zodat onnodige kosten verderop in het proces worden voorkomen. Daarmee verblijft de doelgroep zo kort mogelijk bij IJmond Werkt!. Hiermee wordt invulling gegeven aan een effectieve en efficiënte uitvoering van re-integratie. De processen binnen IJmond Werkt! en de aansturing ervan (plan-do-check-act) zijn hierop ingericht. De bestaande SW-doelgroep met bestaande rechten blijft gehandhaafd en wordt volgens de nieuwe methodiek geactiveerd uit te stromen tot reguliere arbeid. Beleidsuitgangspunten van IJmond Werkt! De beleidsuitgangspunten van IJmond Werkt! zijn de in de Kadernota naar één organisatie voor werk en het Businessplan IJmond Werkt! genoemde pijlers. Werken en werken aan werk gebeurt bij werkgevers (richten op werkgevers) IJmond Werkt! stelt werken voorop. Werkzoekenden re-integreren zoveel mogelijk bij werkgevers. Dit biedt werkzoekenden de beste kansen om te re-integreren in de maatschappij. IJmond Werkt! versterkt constant de samenwerking met het bedrijfsleven. Werkgevers worden bediend (we nemen ze zorgen uit handen). De inspanningen zijn gericht op de vraag van werkgevers. 3 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

7 De werkzoekende werkt mee (richten op werk) Uitgangspunt is optimale participatie van mensen, waarbij arbeidsparticipatie onder zo regulier mogelijke omstandigheden het doel is. Voor personen die (nog) niet in staat zijn om in een reguliere omgeving werk te verrichten kan een beschermde werkomgeving worden geboden of begeleiding bij een werkgever. Deze werkomgeving dient altijd arbeidsmarktrelevant te zijn. IJmond Werkt! kiest hierbij voor een hoge intensiteit van activiteiten door de werkzoekende. Betaalbare kwaliteit en slim organiseren (richten op bedrijfsmatig werken) In het handelen van IJmond Werkt! is vertrouwen het uitgangspunt. Hou het simpel. De organisatie dient makkelijk mee te kunnen bewegen met alle ontwikkelingen. IJmond Werkt! werkt methodisch op basis van bewezen successen. Werkcoaches maken onder meer een grondige diagnose aan de kop van het proces. Zo snel als mogelijk wordt bepaald wat de mogelijkheden zijn om te werken en wat de klant nodig heeft in relatie tot de arbeidsmarkt. IJmond Werkt! kiest voor een aanpak waarbij zoveel mogelijk gebruik wordt gemaakt van de inzet van eigen mensen en zetten de overgebleven budgetten in voor activiteiten die we zelf niet kunnen uitvoeren qua deskundigheid of capaciteit. IJmond Werkt! genereert uitstroom tegen de beste prijs-kwaliteitverhouding met inschakeling van alle partijen die nodig zijn om dat te bereiken binnen en buiten het gemeentelijk domein (kleine overhead, beperkte uitvoeringscapaciteit). IJmond Werkt! organiseert de samenwerking binnen de door de gemeenten beschikbaar gestelde budgetten. Uitgangspunt is een sluitende exploitatie. Hoe komt IJmond Werkt! naar 2021 en verder? Zoals ook in de Berenschotpresentatie naar voren komt, krijgen de gemeenten de komende jaren de handen vol aan de toestroom vanuit de doelgroep van de Participatiewet. Wat afneemt is de verantwoordelijkheid voor de doelgroep van de (oude) Wsw. In de toekomst zal die worden opgenomen in de participatiedoelgroep in brede zin. IJmond Werkt! zal zich dienovereenkomstig steeds meer toe gaan leggen op haar re-integratietaken. Ook zal IJmond Werkt! steeds meer afstand nemen van haar taken op het gebied van het voor eigen rekening en risico exploiteren van bedrijfsmatige activiteiten. Re-integratie naar werk en de coördinatie van allerhande vormen van plaatsingen in (gesubsidieerde vormen van) arbeid voor de gehele doelgroep vormt de kern van de activiteiten binnen IJmond Werkt!. Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

8 1.2 Wat doen we daarvoor? De acties op de geformuleerde IJmond Werkt! doelen kunnen op hoofdlijnen als volgt samengevat worden: Actieve werkgeversbenadering De focus hierbij is gericht op het versterken van de samenwerking met het bedrijfsleven. IJmond Werkt! nodigt bedrijven en instellingen uit suggesties te doen om op een doeltreffende en kosteneffectieve manier mee te werken aan het verbeteren van de toegang van werkzoekenden tot de lokale/regionale arbeidsmarkt. Dat doen we op verschillende niveaus; van bestuur tot uitvoering. We bedienen de werkgevers (we nemen ze zorgen uit handen). Onze inspanningen richten zich op de vraag van werkgevers. Werkgevers kunnen op die manier meedenken over de optimalisering van de dienstverlening. Voor de verdere verbreding van de resultaten en dienstverlening door het werkgeversservicepunt zijn in 2015 voorstellen aan het bestuur gedaan. Werken voor de doelgroep IJmond Werkt! heeft in de periode 2013 tot en met 2015 succesvol circa 500 personen per jaar naar werk begeleid. Ook voor 2017 en de jaren erna is het streven om het aantal mensen dat wij naar werk begeleiden op het huidige niveau te handhaven. Inzake het realiseren voor de doelgroep liggen inmiddels ook voorstellen voor. Samenwerken met de Gemeenten Onderzocht zal worden of er op gebied van vooral de ondersteunende diensten zoals ICT, personeelszaken en administratie, samenwerking met één van de gemeenten tot de mogelijkheden behoort. Bedrijfsvoering binnen de beschikbare budgetten Efficiency-maatregelen IJmond Werkt! Aan de ingezette lijn van uitvoering en implementatie van het portfolio management zal verdere invulling komende periode gegeven worden. Portfoliomanagement is landelijke richtlijn SzW, waarbij activiteiten en risico s op afstand worden gezet. Hierbij is het streven om alle bedrijfsactiviteiten die zich daar voor lenen op afstand geplaatst worden. Wanneer activiteiten bij derden worden ondergebracht, heeft dit gevolgen voor de overhead, van personeelszaken tot directie. Daar liggen de bezuinigingen, er komen wel frictiekosten bij kijken. Deze besparingen vinden dus niet plaats binnen het primaire proces van re-integratie. De overhead kent geen noemenswaardige flexibele schil, die zit in het primaire re-integratie proces dat zodoende mee kan veren op economische ontwikkelingen. Dit betekent dat zowel voor de verzelfstandiging van bedrijfsactiviteiten als voor de afslanking van de (personele) overhead eenmalig geld nodig is. Te denken valt aan de orde van grootte van de huidige bestemmingsreserves. 5 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

9 1.3 Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de gewijzigde gemeenschappelijke regeling IJmond Werkt! is ten aanzien van het weerstandsvermogen het volgende bepaald: 1. De omvang van het weerstandsvermogen is gelijk aan de omvang van de algemene reserve van het samenwerkingsverband. 2. De algemene reserve van het samenwerkingsverband blijft beperkt tot een bedrag van ,-. 3. De in lid 1 genoemde algemene reserve is bedoeld voor het afdekken van de dagelijkse operationele risico s. 4. Tekorten of overschotten ten aanzien van de algemene reserve IJmond Werkt! worden ieder jaar na vaststelling van de jaarrekening van het aan dat jaar voorafgaande jaar verrekend volgens de in artikel 29 opgenomen verdeelsleutel. 5. Afromen van de algemene reserve vindt voor de eerste maal plaats zodra de gewijzigde gemeenschappelijke regeling is vastgesteld en na vaststelling van de jaarrekening 2013 waarbij dit jaarrekeningresultaat bij de afrekening wordt betrokken. 6. Uitgangspunt voor het in lid 5 genoemde afromen is het saldo van de algemene reserve per 31 december Risico s De bezuinigingen van het Rijk leiden tot verhoogde financiële (budget)risico s. De gevolgen hiervan zijn in te delen in direct en indirect. De directe gevolgen vloeien voort uit mogelijke verdere kortingen op het Wsw en WWB deel subsidie uit het participatiebudget. De in de begroting opgenomen bedragen zijn gebaseerd op de laatste opgave van het Rijk. Uitgangspunten in de meerjarenbegrotingen zijn de uitstroomvariabelen die SEO namens het Rijk berekende. In werkelijkheid kunnen dus deze afwijken. De indirecte gevolgen vloeien voornamelijk voort uit de groenopdrachten die de deelnemende gemeenten aan IJmond Werkt! verstrekken. In deze begroting wordt er vanuit gegaan dat er geen verdere bezuinigingen meer gaan plaats vinden. Indien dit wel het geval is kan dit leiden tot kwantitatief en/of kwalitatief minder opdrachtvolume groenvoorziening richting IJmond Werkt! en derhalve tot lagere resultaten. IJmond Werkt! wordt verder gekenmerkt door een diversiteit aan voornamelijk dienstverlenende activiteiten. Hierdoor wordt ondernemersrisico gelopen. Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

10 Overige Wet Werk en Zekerheid Per 1 juli 2015 is de transitievergoeding ingegaan. Deze maakt onderdeel uit van de Wet Werk en Zekerheid (WWZ). Dit zorgt voor een stijging van de werkgeverslasten voor alle bedrijven. Er is geen specifieke uitzondering gemaakt voor Wsw-ers of voor andere doelgroepen in de WWZ. De daadwerkelijke te betalen transitievergoedingen kunnen afwijken van de gehanteerde in de meerjarenbegroting. Flexibele schil medewerkers onder te brengen bij een Payroll bedrijf De bestuurlijke keuze tot het vormen van een flexibele schil van medewerkers is om fluctuaties in het aanbod te bedienen bijstandsgerechtigden op te vangen en zodoende structurele kosten te voorkomen. Het aanhouden van een flexibele schil van medewerkers via een payroll constructie brengt risico mee met betrekking tot wie de daadwerkelijk werkgever is. Meerwerk Integratie Diensten B.V. Pensioenen: De vennootschap treedt in zekere mate op als uitzendbureau. Alle uitzendbureaus in Nederland zijn verplicht om zich aan te sluiten bij het pensioenfonds voor de uitzendbureaus. Het risico bestaat dat we alsnog verplicht worden bij controle ons aan te sluiten bij het pensioenfonds van de uitzendbranche. Dit resulteert dan enerzijds in het alsnog afdragen met terugwerkende kracht van de premies en anderzijds het opleggen van forse boetes. Omzetbelasting: Een ondernemer is omzetbelasting verschuldigd als er goederen of diensten in Nederland worden uitgevoerd. Meerwerk Integratie Diensten B.V verricht diensten en ontvangen daarvoor een vergoeding. De vraag is echter of het beschikbaar stellen van personeel plaats vindt in het economisch verkeer en in hoeverre de prestaties verricht worden als overheid. Kengetallen Het BBV bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen alleen de financiële kengetallen in hun administratie moeten opnemen indien en voor zover deze daadwerkelijk vastgesteld kunnen worden binnen de gemeenschappelijke regeling. De berekening van de kengetallen netto schuldpositie en netto schuldpositie gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen kunnen worden vastgesteld maar leiden dan ook tot negatieve percentages gezien er geen vaste schulden en leningen aanwezig zijn. Deze kengetallen zijn dan ook niet relevant voor het financiële inzicht van de begroting van IJmond Werkt! en zijn op 0 % gesteld. Solvabiliteitsrisico zal gezien de aanwezige bestemmingsreserves rond de 75 % zijn. De verwachting is dat kengetal structurele exploitatie ruimte rond de 0 % zal bewegen mede gezien het feit dat de baten de lasten moeten dekken bij IJmond Werkt! en er geen incidentele baten en lasten zijn begroot. De berekening van de kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet toepassing op IJmond Werkt!. 7 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

11 Begroting 2017 Kengetallen: Verloop van de kengetallen Verslag 2015 Begroting 2016 Begroting 2017 Netto schuldquote -1763% 0% 0% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen -1763% 0% 0% Solvabiliteitsrisico 76% 75% 75% Structurele exploitatieruimte 0% 0% 0% Grondexploitatie n.v.t. n.v.t. n.v.t. Belastingcapaciteit n.v.t. n.v.t. n.v.t. Toelichting definitie kengetallen Netto schuldquote & de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat bij leningen er onzekerheid kan bestaan of ze allemaal terug worden betaald wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal te berekenen, zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Grondexploitatie Dit kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Bron: Staatscourant 2015, nr Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 9 juli 2015, nr , tot vaststelling van de wijze waarop kengetallen worden vastgesteld en opgenomen in de begroting en het jaarverslag van provincies en gemeenten. Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

12 1.3.2 Onderhoud kapitaalgoederen De volgende gebouwen zijn in eigendom van IJmond Werkt!: onderkomen IJmondgroen aan de Maerelaan 154K te Heemskerk; onderkomen IJmondgroen aan de Rijksweg 243a te Velserbroek; onderkomen IJmondgroen aan de Kuikensweg 84 te Beverwijk; gebouw combivestiging Heemskerk aan Trompet 1300 te Heemskerk; gebouw combivestiging Velsen aan de Loggerstraat 100 te IJmuiden. De onderhoudskosten voor de onderkomens van IJmondgroen worden ten laste van exploitatierekening gebracht. Voor het gebouw aan de Trompet in Heemskerk is een onderhoudsplan opgesteld dat zich uitstrekt over een periode van 30 jaar. Alle verwachte periodieke onderhoudsposten zijn hierin opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is een onderhoudsvoorziening getroffen. Jaarlijks wordt aan deze voorziening een bedrag gedoteerd ten laste van de exploitatierekening, uit deze voorziening wordt het onderhoud bekostigd. De dotatie is begroot in de post onderhoudskosten. Voor het gebouw aan de Loggerstraat 100 te IJmuiden is in 2014 een onderhoudsplan opgesteld. Hangende het besluit om wel of niet nieuwbouw te plegen zijn er geen onderhoudskosten ten laste van de exploitatie geboekt Financiering Van toepassing zijn de wetten FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) en RUDDO (Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden). Het belangrijkste uitgangspunt van de wetten is het beheersen van risico s. Dit uit zich in twee randvoorwaarden: 1. aangaan en verstrekken van leningen alsmede het verlenen van garanties zijn alleen toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak; 2. uitzettingen en derivaten moeten een prudent karakter hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico s. De wet FIDO verplicht decentrale overheden tot het opstellen van een treasurystatuut en het opnemen van een treasuryparagraaf in de jaarrekening (en de begroting). In 2001 is een treasurystatuut opgesteld. Deze is goedgekeurd door het dagelijks en algemeen bestuur. Dit treasurystatuut omvat richtlijnen en limieten voor het aangaan van leningen en het uitzetten van gelden, verdeling van taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden over het algemeen bestuur, dagelijks bestuur, ambtelijke organisatie, administratieve organisatie en interne controle. Sinds 2014 is schatkistbankieren van toepassing, dit verplicht overheden overtollige kasgelden af te storten naar het Rijk. 9 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

13 Leningen De verwachting is dat er in 2017 geen leningen hoeven te worden aangegaan. De treasury-activiteiten zullen conform het statuut plaatsvinden. De investeringen zijn conform de begroting uit eigen middelen gefinancierd. Conform de wet FIDO worden de jaarstukken tezamen met overzichten met betrekking tot de renterisiconorm en het kasgeldlimiet bij Gedeputeerde Staten en het CBS ingediend. IJmond Werkt! voldoet aan de in deze wet gestelde renterisiconorm en kasgeldlimiet. De regels van schatkistbankieren worden gevolgd Bedrijfsvoering Beleidsmatige en toekomstgerichte aspecten van de bedrijfsvoering zijn in de meerjarenramingen verwerkt en de daadwerkelijke realisatie daarvan zullen in de programma verantwoording in het jaarverslag vermeld en toegelicht worden. Belangrijkste aspecten hierbij zijn voor de komende jaren : verdere aansluiting van de processen bij IJmond Werkt! op de gemeentelijke processen verdere afbouw Wsw activiteiten in eigen beheer integratie stafdiensten Verbonden partijen Met de oprichting van IJmond Werkt! in 2013 is besloten om geen re-integratie activiteiten meer uit te voeren voor derden. IJmond Werkt! richt zich volledig op het naar werk begeleiden van mensen uit de doelgroep van de Participatiewet. MID BV levert op tijdelijke basis personeelsleden aan IJmond Werkt! voor het uitvoeren van deze taken. Hiermee creëert IJmond Werkt! een flexibeler en meer variabele inzet van medewerkers voor haar eigen werkzaamheden. Door het Dagelijks Bestuur is besloten om geen medewerkers meer via MID BV te verlonen maar via payroll constructies. Uitgangspunt is dat er vanaf het boekjaar 2017 geen activiteiten meer plaatsvinden in MID BV. Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

14 2. Financiële begroting 2.1 Overzichten van baten en lasten en toelichting Inleiding Voor het opstellen van de primaire begroting 2017 en de meerjarenramingen is het van belang een aantal uitgangspunten te benoemen die richtinggevend zijn voor de financiële vertaling van de beleidsmatige ontwikkeling die we met IJmond Werkt! doormaken. Vanuit de strategische visie van IJmond Werkt! is de nadruk gelegd op burgers, die behoren tot de re-integratiedoelgroep, op effectieve en efficiënte wijze te re-integreren waardoor zoveel mogelijk mensen in de IJmond naar vermogen werken en een economische bijdrage leveren. Dit binnen de kaders van een gezonde bedrijfsvoering. Algemeen Uitgangspunten Implementatie maatregelen uit rapport Berenschot Sluitende meerjarenbegrotingen Beleid om vaste kosten zoveel mogelijk variabel te maken Afbouw Wsw bestand conform opgave/berekeningen SEO Flexibele schil re-integratie medewerkers via payroll constructie Verdere herstructurering bedrijfsactiviteiten en afbouw van personeel in verband met daling toestroom doelgroep Daling van de toestroom van de doelgroep door de Berenschotmaatregelen strenger aan de poort en alleen perspectiefrijken naar IJmond Werkt! met 25 % De besparingen zijn allemaal van structurele aard Uit onderstaande tabel blijkt dat de komende jaren de werkelijke personeelskosten Wsw en de daartegen overstaande subsidie bijdrage Wsw van het Rijk niet dekkend zullen zijn. Tabel ontwikkeling Wsw subsidie resultaat (x 1000 jaar kosten subsidie tekort Om de begroting de komende jaren toch dekkend te krijgen zal een verdere bezuiniging in de vaste lasten gezocht moeten worden. Deze is gevonden langs de weg van een verdere herstructurering van de bedrijfsactiviteiten en verdere afbouw van personeel in verband met Berenschot maatregelen strenger aan de poort en alleen perspectiefrijken naar IJmond Werkt!. Dit leidt uiteindelijk tot een afbouw van vaste lasten in 2021 van circa duizend (zie tabel ontwikkeling vaste lasten). 11 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

15 Tabel ontwikkeling vaste lasten (x 1000) jaar totaal Lasten verschil Participatiebudget Het totale Wsw en re-integratiedeel uit het Participatiebudget gaat in zijn geheel naar IJmond Werkt!. De Loon-prijsontwikkeling uitkering genoemd in de brief van 18 december van de Staatssecretaris ter compensatie Cao verhogingen Wsw gaat in zijn geheel naar IJmond Werkt!. Opbrengst activiteiten E komen geen verdere bezuinigingen op de door gemeenten aan IJmond Werkt! uitbestede groenwerkzaamheden. De activiteiten met de golfbaan worden gestopt per 31 december De groenwerkzaamheden van Uitgeest blijven ook na eventueel uittreden Uitgeest uit de Gemeenschappelijke regeling ondergebracht bij IJmond Werkt!. Detacheringsopbrengsten Uitgangspunt is dat de opbrengsten dalen evenredig aan afbouw Wsw bestand. Personeelskosten ambtenaren Uitgangspunten zijn: Nieuwe cao gemeenten ambtenaren. De personeelskosten ambtelijk zijn gebaseerd op de minimaal benodigde bezetting om de huidige toestroom aan cliënten te kunnen bedienen. In de personeelskosten ambtelijk is rekening gehouden met een flexibele schil om eventuele fluctuaties in cliëntenbestand. Deze kosten worden verantwoord onder dienstverlening derden. In de personeelskosten ambtelijk is rekening gehouden vanaf 2018 met indexatie van 2 % per jaar. Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

16 Personeelskosten Wsw Uitgangspunt vormt de afspraken uit het gesloten akkoord tussen VNG en het Ministerie inzake de compensatie van de indexatie van de Wsw lonen. Gerekend met gemiddelde stijging van 1 % vanaf De transitievergoeding is ingeschat op basis van de werkelijke cijfers 2015 en Tevens ervanuit gaande dat het lage inkomensvoordeel na 2019 structureel zal worden ingezet door de overheid. De afbouw van het Wsw-bestand is gebaseerd op de berekende blijfkansen per gemeente uit het rapport van het SEO Economisch Onderzoek dat in opdracht van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is uitgevoerd. Aflopende Wsw dienstverbanden worden omgezet in vaste dienstverbanden. Dienstverlening door derden Hierin zijn de kosten van de overgang van het personeel (semi ambtenaren) van de flexibele schil van MID BV gedurende 2016 naar payroll bedrijf opgenomen. De WWB cliëntkosten betreft onder andere reiskosten en opleidingskosten van bijstandsgerechtigden. Huisvesting De huurcontracten van de in gebruik zijnde panden in de Bronsstraat in IJmuiden en het Piet Blom Gebouw in Heemskerk zullen in kader van portfolioanalyse en efficiencymaatregelen niet verlengd worden. Afschrijvingen Deze zullen aanzienlijk afnemen doordat er locaties worden afgestoten en activiteiten bij derden ondergebracht. De initiële afschrijvingen op de inrichting van hoofdkantoor op het Stationsplein zijn gedurende 2017 volledig afgeschreven. Incidentele baten en lasten In de begroting 2017 en meerjarenramingen zijn geen incidentele baten en lasten van incidente aard begroot om de begrotingen sluitend te maken. Deze posten kunnen zich wel voordoen maar zijn op voorhand op het moment van samenstellen van de begroting 2017 en meerjarenramingen niet door IJmond Werkt! in te schatten. Voor een gedetailleerde toelichting op de belangrijkste baten en lasten posten uit de primaire begroting 2017 en de meerjarenramingen wordt verwezen naar bijlage 1: Begrotingsuitgangspunten 2017 en meerjarenraming IJmond Werkt! 13 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

17 Primaire begroting 2017 (bedragen x 1.000) Gewijzigde Begroting Begroting Begroting Baten Participatie Budget Opbrengst activiteiten Detachering/stage vergoedingen Totaal baten Lasten Personeelskosten ambtelijk Personeelskosten Wsw Dienstverlening door derden Indirecte productiekosten Afschrijvingen Huur Energiekosten Belastingen Verzekeringen Onderhoudskosten Kantine kosten Kantoorkosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Diverse lasten Maatregelen Berenschot Totaal lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Taakstellende bezuiniging Onttrekking bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

18 2.2. Meerjarig perspectief Meerjarenbegroting (bedragen x 1.000) Begroting Begroting Begroting Begroting Baten Participatie Budget Opbrengst activiteiten Detachering/stage vergoedingen Totaal baten Lasten Personeelskosten ambtelijk Personeelskosten Wsw Dienstverlening door derden Indirecte productiekosten Afschrijvingen Huur Energiekosten Belastingen Verzekeringen Onderhoudskosten Kantine kosten Kantoorkosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Diverse lasten Maatregelen Berenschot Totaal lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Onttrekking bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

19 3. Rechtmatigheid Door het Algemeen Bestuur wordt het normenkader financiële rechtmatigheid vastgesteld. In dit normenkader is enerzijds sprake van externe regelgeving (bijvoorbeeld Burgerlijk Wetboek) maar anderzijds ook sprake van interne regelgeving (bijvoorbeeld AB en DB besluiten). In bijlage 2 Normenkader staan de belangrijkste genoemd. Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

20 Bijlage 1 Begrotingsuitgangspunten 2017 en meerjarenraming IJmond Werkt! Hieronder volgt een toelichting op de belangrijkste baten en lasten posten uit de primaire begroting 2017 en de meerjarenraming Wsw bestand De afbouw van het Wsw-bestand is gebaseerd op de berekende blijfkansen per gemeente uit het rapport van het SEO Economisch Onderzoek dat in opdracht van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is uitgevoerd. Tabel blijfkansen per Gemeenten (rapport SEO) * 375 Beverwijk 97% 90% 84% 78% 72% 67% 63% 396 Heemskerk 97% 90% 85% 80% 75% 70% 65% 450 Uitgeest 100% 97% 92% 88% 83% 79% 74% 453 Velsen 97% 92% 88% 83% 78% 74% 69% Buiten Gemeenten 100% 95% 88% 83% 79% 74% 69% * schatting Tabel afbouw Wsw bestand in SE (rapport SEO) Beverwijk 195,42 189,56 175,88 164,15 152,43 140,70 130,93 122, Heemskerk 166,32 161,33 149,69 141,37 133,06 124,74 116,42 108, Uitgeest 27,94 27,94 27,10 25,70 24,59 23,19 22,07 20, Velsen 225,70 218,93 207,64 198,62 187,33 176,05 167,02 156,19 Buiten Gemeenten 28,02 28,02 26,62 24,66 23,26 22,14 20,73 19,39 Totaal 643,40 625,78 586,93 554,50 520,66 486,81 457,18 427,55 Deze aantallen zijn gebruikt voor berekeningen aan zowel kosten als baten kant. 17 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

21 Participatiebudget Het totale Wsw en re-integratiedeel uit het participatiebudget gaat in zijn geheel naar IJmond Werkt!. De Loonprijs-ontwikkeling uitkering genoemd in de brief van 18 december van de Staatssecretaris ter compensatie Cao verhogingen Wsw gaat in zijn geheel naar IJmond Werkt!. Tabel opgave verwachte uitkeringen bron september circulaire 2015 Uitkeringsjaar Gemeente code Re-integratie Wsw LPO uitkering Wsw Totaal Participatie budget Beverwijk Heemskerk Uitgeest Velsen Uitkeringsjaar Gemeente code Re-integratie Wsw LPO uitkering Wsw Totaal Participatie budget Beverwijk Heemskerk Uitgeest Velsen Uitkeringsjaar Gemeente code Re-integratie Wsw LPO uitkering Wsw Totaal Participatie budget Beverwijk Heemskerk Uitgeest Velsen Uitkeringsjaar Gemeente code Re-integratie Wsw LPO uitkering Wsw Totaal Participatie budget Beverwijk Heemskerk Uitgeest Velsen Voor de berekening van de LPO is uitgegaan van een indexatie van 1 % per jaar. Boekjaar 2021 is geëxtrapoleerd. Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

22 Opbrengst activiteiten Er komen geen verdere bezuinigingen op de door gemeenten aan IJmond Werkt! uitbestede groenwerkzaamheden. De activiteiten op de golfbaan worden gestopt per 31 december De groenwerkzaamheden van Uitgeest blijven ook na eventueel uittreden Uitgeest uit de Gemeenschappelijke regeling ondergebracht bij IJmond Werkt!. Opbrengsten activiteiten Bonus begeleid werken IJmond Groen IJmond Groen Golfbaan Combi vestiging Heemskerk Combi vestiging Beverwijk Post Combi vestiging Velsen Totaal opbrengst Af: Directe productie kosten Totaal toegevoegde waarde Detacheringsopbrengsten. Uitgangspunt is dat de opbrengsten dalen evenredig aan afbouw Wsw bestand. Personeelskosten ambtenaren Uitgangspunten zijn: Detacheringen Aantal se 204,36 193,07 181,28 169,50 159,18 148, Cao gemeenteambtenaren. De personeelskosten ambtelijk zijn gebaseerd op de minimaal benodigde bezetting om de huidige toestroom aan cliënten te kunnen bedienen. In de personeelskosten ambtelijk is rekening gehouden met een flexibele schil om eventuele fluctuaties in cliëntenbestand. Deze kosten worden verantwoord onder dienstverlening derden. In de personeelskosten ambtelijk is rekening gehouden met indexatie van 2 % per jaar. 19 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

23 Stand 1 januari Pensioen Indexatie Stand 31 december Reiskosten woon-werk Studiekosten Overige Totaal personeelskosten Cao verhoging 0,4% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% Personeelskosten Wsw Uitgangspunt vormen de afspraken uit het gesloten akkoord tussen VNG en het Ministerie inzake de compensatie van de indexatie van de Wsw lonen. Gerekend met gemiddelde stijging van 1 % vanaf De transitievergoeding is ingeschat op basis van de werkelijke cijfers 2015 en Tevens ervanuit gaande dat het lage inkomensvoordeel na 2019 structureel zal worden ingezet door de overheid. De afbouw van het Wsw-bestand is gebaseerd op de berekende blijfkansen per gemeente uit het rapport van het SEO Economisch Onderzoek dat in opdracht van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is uitgevoerd. Aflopende Wsw dienstverbanden worden omgezet in vaste dienstverbanden. Personeelskosten Wsw Loonkosten Wsw en loonkosten subsidies Transitievergoeding Indexatie LIV subsidie Gemiddelde personeelskosten Overige kosten Wsw Totaal personeelskosten Wsw Indexatie 1% 1% 1% 1% 1% Wsw bestand 31 december 554,50 520,66 486,81 457,18 427,55 Wsw bestand gemiddeld 570,72 537,58 503,74 472,00 442,36 Gemiddelde kosten Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

24 Dienstverlening door derden Hierin zijn de kosten van de overgang van het personeel (semi ambtenaren) van de flexibele schil van MID BV gedurende 2016 naar payroll bedrijf opgenomen. De WWB cliënt kosten betreft onder andere reiskosten en opleidingskosten van bijstandsgerechtigden. Huisvesting Externe disiplines (uwv etc.) WWB Clientenkosten Flexibele schil payroll constructie re-integratie personeel Flexibel Receptie/telefonie NHB Services Beveilging Ter Heijde Systeembeheer Tijdelijk personeel Onvoorzien De huurcontracten van de in gebruik zijnde panden in de Bronsstraat in IJmuiden en het Piet Blom gebouw in Heemskerk zullen in kader van portofolioanalyse en efficiencymaatregelen niet verlengd worden. Bedrijven Adres Maand Montage & verpakken Trompet 1116 BG = magazijn Hoofdkantoor Stationsplein 48a IJmondgroen Rijksweg 243a (grond) IJmondgroen 225 Kuikensweg 84a Horeca /schoonmaak Piet Blom gebouw Merel Rebo techniek opslag Bronsstraat IJmondgroen Rolko Ambachtsring 5 + 5A Indexatie 3% Afschrijvingen Deze zullen aanzienlijk afnemen doordat locaties worden afgestoten en activiteiten bij derden zijn ondergebracht. De initiële afschrijvingen op de inrichting van hoofdkantoor op het Stationsplein zijn gedurende 2017 volledig afgeschreven. 21 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021

25 Afschrijvingen Per categorie Gronden en terreinen Voorziening terreinen Bedrijfsgebouwen Installaties Machines/apparaten inventaris vervoermiddelen automatisering Totaal Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m

26 Bijlage 2 Normenkader Het Algemeen Bestuur heeft het normenkader ten behoeve van de financiële rechtmatigheid vastgesteld. Wetten in formele zin worden van buitenaf opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te alle tijden onder het normenkader. Onderstaand worden de belangrijkste genoemd. Wet Gemeenschappelijke Regeling Participatiewet Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Wet Financiering decentrale overheden (FIDO) Fiscale en sociale wetgeving Regels betreffende Europese Aanbesteding Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur expliciet de nadere (interne) regelgeving vastgesteld. De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor jaar 2017 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt! Treasurystatuut Directiestatuut AB en DB besluiten 23 Begroting 2017 en Meerjarenbegroting 2018 t/m 2021