Stichting Mercy Ships Holland Strevelsweg 700/ AS ROTTERDAM JAARVERSLAG RAPPORT Inzake jaarverslag 2015

Transcriptie

1 Stichting Mercy Ships Holland Strevelsweg 700/ AS JAARVERSLAG 2015 RAPPORT Inzake jaarverslag 2015 Correspondentie-adres Postbus CD - Alphen aan den Rijn T info@withaccountants.nl IBAN: NL71 INGB KVK:

2 JAARVERSLAG 2015 INHOUD Paginanummer 1. Bestuur- en directieverslag 1.1 Algemeen Activiteiten en financiële positie Informatie over directie en bestuur Toekomstparagraaf Verantwoordingsverklaring Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Overzicht lastenverdeling Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten Overige gegevens 3.1 Controleverklaring 42 Bijlage Begroting

3 1. BESTUURS- EN DIRECTIEVERSLAG

4 1.1 Algemeen Inleiding Mercy Ships Holland (MSH) groeit al enkele jaren gestaag. Na een kleine daling van de inkomsten in 2014, is in 2015 weer een stijgende lijn ingezet. Het totaal resultaat van de inkomsten in 2015 is 6,8% hoger ten opzichte van We zijn dankbaar voor het uitgesproken vertrouwen van onze betrokken achterban. Ambitie Het bestuur en de directie zijn verheugd over deze groei en zien deze bevestiging als een zegen. De lijn om ieder jaar met 2,5% te groeien kunnen we hierdoor doorzetten. Ieder jaar weer is het van belang de vrijwilligers goed te ondersteunen, de financiële doelstellingen te halen en onze achterban goed te informeren. Het bestuur van Mercy Ships Holland heeft grote waardering voor de inzet van alle medewerkers en spreekt zijn vertrouwen uit in het functioneren van de organisatie in In 2018 wil de internationale organisatie een tweede schip in de vaart brengen. De behoefte aan medische hulp is immers groot in de armste ontwikkelingslanden. In veel van deze landen ontbreekt adequate medische zorg. Daarom is het noodzakelijke nieuwe wegen te vinden om de inkomsten van Mercy Ships wereldwijd te verhogen. Als MSH willen we hier op anticiperen door te investeren in fondsenwerving en communicatie. Communicatie Communicatie met donateurs vraagt steeds meer om maatwerk. Benadering van verschillende groepen als ouderen en jongeren vraagt om een specifieke aanpak. De nieuwsbrieven willen we meer beleving geven door een persoonlijkere insteek. Ook willen we de verschillende doelgroepen (kerken, scholen en bedrijven) op een eigen wijze benaderen. Daarbij vinden we het belangrijk dat we de concrete verandering van een patiënt in beeld brengen, maar tegelijk ook onze christelijke identiteit. Ontwikkelingen De organisatie moet doorlopend alert zijn op ontwikkelingen in de maatschappij en de invloed die dit heeft op de inkomstenwerving van goede doelen. Door het wegvallen van subsidies is de particuliere markt van de goede doelen een vijver waar steeds meer organisaties in vissen. Van belang is hierbij om te bouwen aan een langdurige relatie met onze achterban om stabiliteit te waarborgen. Besteding Mercy Ships Holland geeft een eigen jaarverslag uit waarin de activiteiten worden toegelicht. De besteding van de ontvangen gelden aan de medische en humanitaire activiteiten geven een helder inzicht in de doelstelling en het realiseren daarvan Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De Stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Rotterdam ingeschreven onder nummer De statutaire naam van de Stichting luidt: Stichting Mercy Ships Holland en is statutair gevestigd te Rotterdam. De rechtsvorm is de vorm van een stichting

5 1.1.3 Omschrijving van de doelstelling Mercy Ships Holland is een ontwikkelingsorganisatie die, mede vanuit christelijke naastenliefde, een hospitaalschip gebruikt om hoop en genezing te brengen aan de allerarmsten in ontwikkelingslanden. Wereldwijd worden mensen en middelen gemobiliseerd om op een effectieve manier medische hulp en ontwikkelingssamenwerking gestalte te geven. Om dit doel te bereiken werkt Mercy Ships al sinds 1978 met hospitaalschepen, die bemand worden door maritiem officieren, artsen, verpleegkundigen, onderwijzers, land- en waterbouwkundigen en veel andere vrijwilligers. Hun diensten veranderen levens door de deskundige hulp en ontwikkelingsprojecten, die gratis worden aangeboden en in samenwerking met de lokale bevolking wordt uitgevoerd Juridische structuur Mercy Ships Holland is een onafhankelijke stichting naar Nederlands recht. Mercy Ships Holland heeft een samenwerkingsovereenkomst met de internationale organisatie Mercy Ships Samenstelling bestuur en directie Bestuur Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid : De heer J.S. van den Bosch : De heer drs. H.C.C. de Jonge : De heer drs. P. den Hertog : Mevr. drs. C. Soldaat-van Bruchem : Mevr. N.E.M. van de Hoeve : De heer ir. Y. van Randen In 2015 is een nieuw bestuurslid aangesteld en de voorzitter afgetreden. Uit de overgebleven zes leden is een nieuwe voorzitter gekozen. Periodiek wordt gecontroleerd of bestuur en directie nevenbanen of activiteiten hebben welke zouden kunnen conflicteren met de doelstelling of belangen van Mercy Ships Holland. Ook wordt gecontroleerd op mogelijke. Gebleken is dat geen enkele functie, bijbaan of activiteit conflicterend is. Ook is er geen enkele vorm van belangenverstrengeling en/of belangentegenstelling. Directie Directeur : De heer drs. A.P. van der Wolf Wijze benoemen en zittingsduur bestuur Bestuursleden worden op voordracht gekozen en benoemd voor een termijn van vijf jaar en kunnen maximaal één keer worden herkozen

6 Comité van aanbeveling De heer dr. A.H.E.M. Wellink De heer dr. H.H.F. Wijffels De heer drs. J.L. Voordewind De heer mr. A. Rouvoet Mevr. ds. A. Haasnoot Mevr. J.M. van Bijsterveldt Statutenwijziging Gedurende het verslagjaar 2015 zijn de statuten niet gewijzigd

7 1.2 Activiteiten en financiële positie De hoofdactiviteit van Mercy Ships Holland is een ondersteunende bijdrage leveren aan de hulpverlening aan boord van hospitaalschip Africa Mercy. Met Mercy Ships Internationaal is een heldere taakverdeling afgesproken. Deze verdeling regelt de relatie tussen het schip, de internationale organisatie en Mercy Ships Holland (MSH). In 2012 is een nieuw Agreement ondertekend door Mercy Ships Internationaal en Mercy Ships Holland Fondsenwerving in het kader van de doelstelling Mercy Ships Holland is een fondsenwervende organisatie in Nederland als onderdeel van de internationale organisatie. Voor het verkrijgen van levensmiddelen, onderhoudsmaterialen en medische materialen zijn er in Nederland veel mogelijkheden. MSH is daarom in belangrijke mate belast met de bevoorrading van het schip. De opslagplaats in Gouda bleek na 10 jaar gebruik te klein en onwerkbaar te worden. In 2015 is besloten het kantoor van MSH met een ruime opslagloods samen te voegen op een nieuwe locatie in Rotterdam. Bij deze locatie zijn betere parkeervoorzieningen aanwezig, de opslag is in verhouding voordeliger, er is beter toezicht en er kunnen meer goederen opgeslagen worden. Met dit laatste punt wordt er geanticipeerd op de komst van het nieuwe schip. Hierdoor zal MSH verantwoordelijk worden voor de bevoorrading van twee schepen Introductie nieuw scheepspersoneel Bij het werven van vrijwilligers voor het ziekenhuisschip worden mensen gezocht voor uiteenlopende posities, zoals chirurg, verpleegkundige, officier en monteur. Om constant alle posities bezet te houden wordt wereldwijd een beroep gedaan op vrijwilligers. Een goede voorlichting over het werk aan boord is essentieel om teleurstellingen en misverstanden te voorkomen. Mercy Ships Holland organiseert jaarlijks twee voorlichtingsweekenden aan boord van een kleine passagiersboot. De kosten worden door de aspirant-bemanningsleden zelf betaald Kengetallen 2014 Begroot 2014 % % % Doelbestedingspercentage van de baten Bestedingen aan doelstellingen/totale baten 74,1 78,1 81,5 Doelbestedingspercentage van de lasten Bestedingen aan doelstellingen/totale lasten 78,2 80,6 83,9 Fondsenwervingspercentage Kosten fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving 14,5 6,7 8,1 Norm kosten beheer en administratie Kosten beheer en administratie/totale baten 6,2 12,1 7,

8 1.2.4 Beleid kosten en methoden fondsenwerving Vaste donateurs, die per periode een structurele gift geven, vormen de meeste stabiele vorm van inkomsten. Deze groep wordt ieder jaar weer aangevuld door (bel)acties. Daarnaast zoeken we naar manieren om eenmalige giften via inserts, nieuwsbrieven of de website blijvend te stimuleren Beleid met betrekking tot omvang en functie van reserves en fondsen Het beleid is erop gericht om jaarlijks de inkomsten te besteden aan de geformuleerde doelen. Gegeven het feit dat een belangrijk deel van onze inkomsten in november en december wordt ontvangen, ontstaat er een tijdelijk overschot per 31 december. MSH wil niet meer dan de voorgeschreven noodzakelijke reserves aanhouden Beleggingsbeleid MSH houdt geen beleggingen aan. Saldo s worden tijdelijk tegen een zo hoog mogelijk rentepercentage bij de bank gestald. De crisis van 2008 heeft ons herbevestigd in de keuze voor een risicomijdend beleid voor de ontvangen donaties Vrijwilligersbeleid MSH heeft een actief vrijwilligersbeleid. Voor werk dat gedaan kan worden door vrijwilligers schakelen wij hen dan ook zoveel mogelijk in. Door de groeiende omvang van de organisatie in de loop van de jaren is er een behoefte ontstaan de organisatie meer te professionaliseren Communicatiebeleid met belanghebbenden De directeur van MSH heeft als hoofdtaak de organisatie te sturen. Daarnaast zet hij de hoofdlijnen uit voor het communicatiebeleid en geeft leiding aan de communicatieafdeling. Het verhaal van Mercy Ships ken de volgende kernelementen: het is concreet (operaties), gericht op structurele verbetering (genezing en training van medische professionals) en heeft een enorme impact (levensveranderend). In de communicatie willen we steeds meer op zoek naar hoe we dit sterk naar voren kunnen brengen en beleving kunnen creëren bij geïnteresseerden en betrokkenen. In 2015 is in samenwerking met WWAV onze positionering vastgesteld: omdat ieder mens kostbaar is. Dit geeft richting aan ons communicatiebeleid en vertelt in één zin het waarom van Mercy Ships

9 1.3 Informatie over directie en bestuur Taak en werkwijze van directie en bestuur De directie stuurt de hele organisatie aan. De organisatie heeft een Management Team. Het bestuur is samengesteld op basis van de toegevoegde waarde voor de organisatie van de verschillende specialismen. De werkorganisatie is opgedeeld in verschillende werkvelden (Fondsenwerving, Communicatie, Financiën, Personeel, Inkoop en Logistiek, Internationale contacten). Bestuursleden nemen een werkveld onder hun hoede dat aansluit bij het eigen specialisme Bezoldiging- en vergoedingenbeleid Bestuursleden ontvangen geen vergoeding voor hun werk. De directiebeloning bedraagt totaal over Ca. 50% hiervan wordt opgebracht door terugstortingen en bijdragen van een vriendenkring. De directeur is sinds februari 2001 fulltime in dienst en sinds in loondienst. Vrijwilligers die minimaal wekelijks meewerken ontvangen een gepaste vrijwilligersvergoeding Wijze benoemen en zittingsduur bestuur Bestuursleden worden op voordracht gekozen en benoemd voor een termijn van vijf jaar en kunnen maximaal één keer worden herkozen Wijziging bestuur In 2015 is dhr. H.C.C. de Jonge toegetreden tot het bestuur en later tot secretaris benoemd. Prof. Dr. Ir. J. de Smit trad af als voorzitter. Dhr. J.S. van den Bosch werd gekozen tot nieuwe voorzitter

10 1.4 Toekomstparagraaf Doordat in 2018 een tweede schip in de vaart komt, worden de uitdagingen voor MSH steeds groter. Zowel de inkomsten, het aantal vrijwilligers als de levering van goederen moeten internationaal gezien verdubbeld worden. De afdeling fondsenwerving is in 2015 versterkt met een extra medewerker en dit wordt in 2016 ook gedaan. In onze communicatie naar onze achterban zullen we steeds meer moeten bouwen aan relatieversterking. Sinds 2015 is de afdeling Donor Services actief. Zij zorgen dat opmerkingen, klachten en wensen van donateurs zorgvuldig worden verwerkt. Zij dragen ook zorg voor het giftensysteem. Dit systeem moet de komende jaren een ontwikkeling doormaken om donateurs persoonlijker te benaderen. Door ons nieuwe pand treffen we onze logistieke en praktische voorbereidingen voor de komst van ons nieuwe schip. In de werving van de vrijwilligers willen we onze activiteiten ook gaan uitbreiden. In de besteding zijn geen veranderingen voorzien. Voor 2016 geldt hetzelfde takenpakket voor MSH binnen de internationale organisatie. De hoofdvelden van de bestedingen blijven ook voor 2015 als eerder aangegeven. Namens het bestuur van Mercy Ships Holland, De heer J.S. van den Bosch Voorzitter De heer H.C.C. de Jonge Secretaris

11 1.5 Verantwoordingsverklaring 2015 Bestuur en directie van Mercy Ships Holland leggen in deze Verantwoordingsverklaring vast op welke wijze zij invulling geven aan: 1. de functiescheiding tussen uitvoeren, besturen en toezicht houden; 2. het continu verbeteren van effectiviteit en doelmatigheid bij het realiseren van de doelstelling; 3. het optimaliseren van de relaties met belanghebbenden. 1. Uitvoeren, besturen en toezicht houden Mercy Ships Holland heeft een bestuur van zes personen. Deze ontvangen geen vergoeding in welke vorm dan ook. De dagelijkse leiding bestaat uit een eenhoofdige directie en een managementteam. Het bestuur vergadert minimaal vier keer per jaar, waarbij de directie (in geval van vier vergaderingen) bij drie vergaderingen aanwezig is. Werking bestuur Het bestuur draagt zorg voor een jaarlijkse evaluatie van zijn eigen functioneren. De uitkomsten van de evaluatie en de mogelijk daaruit voortkomende afspraken worden vastgelegd. Het functioneren van de directie wordt geëvalueerd in een besloten vergadering van het bestuur. Het principe 'Toezicht houden, besturen en uitvoeren' dwingt de organisatie steeds weer na te denken over de vraag of intern genoeg maatregelen zijn getroffen om te voorkomen dat beslissingen worden genomen die niet in het belang zijn van de organisatie. Er is een directiestatuut, een directiefunctiebeschrijving en een bestuursreglement. Het bestuur stelt het beleid van de stichting vast en houdt toezicht op de uitvoering van zijn besluiten. Dit betekent dat: er jaarlijks voor 1 oktober door de directie een jaarbegroting c.q. meerjarenbegroting wordt opgesteld en in de vergadering wordt vastgesteld. investeringsvoorstellen tijdig worden ingediend en door de vergadering of twee bestuursleden worden goedgekeurd. de financiële jaarrekening voor 1 maart van elk jaar in concept ter kennis wordt gebracht van het bestuur. een meerjarenbeleidsplan wordt opgesteld, geëvalueerd en geëxtrapoleerd. binnen de organisatie op basis van een meerjarig communicatieplan wordt gewerkt

12 2. Verbeteren effectiviteit en doelmatigheid Het beleid van de directie is gericht de volgende aandachtspunten: De mate of activiteiten voldoende bijdragen aan de doelstellingen; Effectiviteit en efficiëntie van beschikbare middelen in relatie tot de doelstelling; Functioneren gedragscode binnen de organisatie; Zorgvuldigheid in de omgang met eigen personeel en vrijwilligers op kantoor en aan boord; Goede werving en selectie van vrijwilligers voor het schip en zorgvuldige begeleiding tijdens en na hun verblijf aan boord. De directie evalueert de bestuursvergadering met het Management Team. De Financieel Manager licht de begroting en de financiële jaarrekening toe in de bestuursvergadering. 3. Optimaliseren relaties belanghebbenden Mercy Ships Holland heeft een aantal betrokken partijen. Donateurs, vrijwilligers in het land, leveranciers, banken, collega-kantoren in de wereld en collega s en vrijwilligers aan boord. Mercy Ships streeft naar een optimale relatie met de achterban en alle stakeholders. Dit wil de organisatie realiseren door het geven van informatie afgestemd op de doelgroep. Klachten worden bij voorkeur op de dag van ontvangst afgewerkt. Hierbij maken we gebruik van het klachtenprotocol. De afdeling Donor Services (DS) is in 2015 opgezet om op een zorgvuldige manier te bouwen een goede relatie met donateurs, zodat er een langdurige relatie ontstaat. Vaste donateurs ontvangen met de door hen gewenste frequentie een nieuwsbrief en nieuwe donateurs ontvangen een welkomstbrief. Bestaande donateurs ontvangen waardering voor hun betrokkenheid bij de organisatie. Ook zorgt de afdeling DS in samenwerking met de afdeling communicatie dat de database op een goede manier wordt ingezet als marketinginstrument. Belangrijke uitgangspunten voor het relatiebeheer zijn: De behoeften en wensen van de donateurs centraal; Heldere positionering van de organisatie; Adequate, zorgvuldige en tijdige informatievoorziening; Integere en maatschappelijk verantwoorde benadering. We willen verantwoord met het geld van de donateur omgaan en dit effectief besteden. Mercy Ships Holland en Mercy Ships International besteden hun middelen enerzijds aan uitgaven voor de doelstelling en anderzijds aan kosten voor de organisatie, zoals wervingskosten en beheer- en administratiekosten. Jaarverslag Een eigen jaarverslag wordt uitgegeven en toegezonden aan onze grotere giftgevers. Het voornaamste doel van het jaarverslag is de verantwoording van de projecten. Dit geeft een indringend beeld van het werkveld en van de schrijnende nood in de landen, waar de organisatie werkzaam is. Daarnaast legt onze organisatie in het jaarverslag ook financieel verantwoording af. Een belangrijk gegeven is het overzicht van het aantal medische operaties en trainingen, wat de kernactiviteiten van de internationale organisatie zijn. Om tot een optimale en transparante verantwoording te komen wordt het jaarverslag ter inhoudelijke beoordeling aan De Transparant Prijs toegestuurd

13 Inkoop goederen Mercy Ships Holland koopt een belangrijk deel van de goederen en onderhoudsmaterialen in voor het schip Africa Mercy. Door scherp in te kopen en hoge kortingen te bedingen wordt een verantwoorde besteding van de middelen gerealiseerd. Het systeem om giften te verantwoorden werkt naar behoren. Maandelijks stuurt de directie het bestuur een voortschrijdend financieel verslag. De inkoopafdeling stuurt maandelijks een volledig overzicht van alle aankopen naar de internationale inkoopafdeling (Procurement, Garden Valley, Texas, USA). Het geheel is vastgelegd in een administratieve procedure die is goedgekeurd door het bestuur en de directie. Aanpassing van de procedure wordt geïnitieerd door de directie. Het bestuur benoemt de accountant. Onze accountant bespreekt jaarlijks de financiële jaarrekening met het bestuur. In dit gesprek komen ook andere zaken aan de orde t.w. de administratieve organisatie en de financiële continuïteit. De financiële jaarrekening is voor iedere belangstellende beschikbaar en wordt op verzoek toegestuurd. Deze is ook op onze website te vinden. Namens het bestuur van Mercy Ships Holland, De heer J.S. van den Bosch Voorzitter E. de Jonge Secretaris

14 2. JAARREKENING

15 2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Vervoermiddelen Financiële vaste activa Leningen u/g Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en activa Liquide middelen Totaal activa

16 PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Reserve financiering activa Instandhoudingsreserve Langlopende schulden Hypothecaire leningen Overige leningen o/g Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen hypothecaire leningen Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden Totaal passiva

17 2.2 Staat van baten en lasten BATEN Realisatie Begroting Realisatie Eigen fondsenwerving Rentebaten Overige baten Totaal baten LASTEN Besteed aan doelstellingen Doelstelling medische hulp Doelstelling voorlichting Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie Totaal lasten Overschot respectievelijk tekort

18 2.3 Resultaatbestemming Realisatie Begroting Realisatie Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve Reserve financiering activa Instandhoudingsreserve Totaal

19 2.4 Overzicht lastenverdeling Bestemming Doelstelling Lasten Medische hulp Voorlichting Subsidies en bijdragen Publiciteit/communicatie Personeelskosten Reis- en verblijfkosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Afschrijvingen Totaal lasten Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen/totale baten Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen/totale lasten Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving Norm kosten beheer en administratie: Kosten beheer en administratie/totale lasten

20 Beheer en Werving admini- Totaal Begroting Totaal baten stratie Eigen fondsenwerving ,1% 78,1% 81,5% 78,2% 80,6% 83,9% 14,5% 6,7% 8,1% 6,2% 12,1% 7,8%

21 2.5 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten Tekort respectievelijk overschot Afschrijvingen Cash-flow Mutaties in: Vorderingen Crediteuren Overige kortlopende schulden Totaal kasstroom uit activiteiten Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringen Verstrekte leningen u/g - - Ontvangen aflossingen op leningen u/g Ontvangen hypothecaire leningen o/g Ontvangen overige leningen o/g - - Aflossingen hypothecaire leningen o/g Aflossingen overige leningen o/g Totaal kasstroom uit financieringen Totale kasstroom

22 Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom Saldo liquide middelen eind

23 2.6 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis Richtlijn 650 voor 'Richtlijn Fondsenwervende Instellingen' van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in Euro s. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Vergelijkende cijfers De cijfers over 2014 zijn waar nodig aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. Grondslagen van waardering Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs Materiële vaste activa De materiële vaste activa benodigd voor de doelstelling en voor de bedrijfsvoering worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Subsidieverplichtingen zijn opgenomen op basis van een besluit ter zake, welke schriftelijk is kenbaar gemaakt aan de ontvanger van de subsidie

24 2.6.6 Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen en gelden die vastliggen in vaste activa. Grondslagen van resultaatbepaling Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde Lasten Financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten Kostentoerekening De directe kosten van publiciteit en communicatie die betrekking hebben op voorlichting, worden voor 50% verantwoord als kosten eigen fondsenwerving. Het restant van de kosten van publiciteit en communicatie wordt geheel als kosten eigen fondsenwerving verantwoord. De Stichting heeft sinds 2011 personeel in dienst. Daarnaast wordt gebruikgemaakt van uitzendkrachten. Het meeste werk vindt echter plaats door vrijwilligers. De verdeling van de personeelskosten over de kostendragers vindt plaats op basis van de gemiddelde tijdsbesteding van alle vrijwilligers. De overige kosten worden voor 5% toegerekend aan de kosten van eigen fondsenwerving en voor 95% aan beheer en administratie. Deze toedeling is gebaseerd op de tijdsbesteding van de vrijwilligers die actief zijn op het gebied van fondsenwerving en financiën

25 2.7 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Vervoer- Gebouwen Inventaris middelen Totaal Stand per 1 januari 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties boekjaar 2015 Investeringen Afschrijvingen Stand per 31 december 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen De materiële vaste activa worden aangewend in de bedrijfsvoering met uitzondering van het appartement aan de Johan de Wittstraat te Dordrecht. Dit appartement wordt aangehouden als vastgoedbelegging en is verhuurd aan derden. De waarde van het appartement bedraagt De huuropbrengsten in 2015 bedroegen en de directe exploitatiekosten

26 De gebouwen betreffen: het appartementsrecht aan de Strevelsweg 700/317 te Rotterdam. Kadastraal bekend gemeente Rotterdam, Sectie 1, complexaanduiding 540-A, appartementindex 42; het recht van erfpacht met daarop gevestigd een bedrijfsruimte aan de Ridderkerkstraat 20 te Rotterdam. Kadastraal bekend gemeente IJsselmonde, Sectie C, nummer 3914; eigendom van een appartement aan de Johan de Wittstraat 262 te Dordrecht, die is ontvangen uit een nalatenschap in 2011 en wordt ingezet ten behoeve van de doelstelling. er is een nieuw pand aangekocht om het kantoor en de logistieke afdeling op één locatie te vestigen. De verwachting is dat dit zal leiden tot lagere lasten ten opzichte van de huidige situatie. De verwachte investeringen voor het nieuwe bedrijfspand worden ingeschat op Er zijn per balansdatum geen verplichtingen aangegaan met derden. De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Gebouwen (exclusief grond) 4-33% Inventaris 20-33% Vervoermiddelen 20% Financiële vaste activa Leningen u/g Africa Mercy Malta Limited inzake Africa Mercy Saldo per 1 januari Verstrekte leningen - - Aflossingen Saldo per 31 december Voor de renovatie van het schip Africa Mercy zijn aan Africa Mercy Malta Limited leningen verstrekt. Deze leningen zijn gefinancierd met de onder de langlopende schulden opgenomen leningen bij de Rabobank. Mercy Ships International heeft zich voor deze leningen en derhalve ook voor de vordering garant gesteld. De looptijd van de leningen u/g is gelijk aan de looptijd van de leningen o/g bij de Rabobank. Alle leningen zijn rentevrij verstrekt aan Africa Mercy Malta Limited. In 2011 is een nieuwe lening verstrekt met een hoofdsom van , die in 28 termijnen van elk zal worden afgelost (1 juli april 2018). De vordering wordt aangehouden voor directe aanwending in het kader van de doelstelling

27 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Te ontvangen nalatenschappen Te ontvangen rente Overige vorderingen Saldo per 31 december Liquide middelen ABN AMRO Bank NL75ABNA ING Bank girorekening NL80INGB ING Bank girorekening NL75INGB Rabobank rekening-courant NL40RABO Rabobank rekening-courant NL90RABO Kas Saldo per 31 december De liquide middelen zijn vrij opneembaar

28 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt De grondslag hiervoor vormt de van 50% van de jaarlijkse doorlopende kosten van de werkorganisatie. Reserve financiering activa Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december Deze reserve betreft de eigen middelen die zijn aangewend ter financiering van de vaste activa. Instandhoudingsreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december Deze reserve wordt noodzakelijk geacht voor het realiseren van de doelstellingen op lange termijn. Uit de opbrengsten van deze reserve wordt een deel van de jaarlijkse exploitatiekosten gefinancierd en kunnen eventuele tekorten worden opgevangen

29 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Langlopende schulden Hypothecaire leningen Rabobank Saldo per 1 januari Opgenomen lening Aflossingen Kortlopend deel hypothecaire leningen Saldo per 31 december Lening 2 (aangegaan per 3 november 2010) Lening 3 (aangegaan per 1 juni 2011) Lening 4 (aangegaan per 1 december 2015) Saldo per 31 december Lening 2 is per 3 november 2010 aangegaan ter gedeeltelijke financiering van de renovatie van het schip 'Africa Mercy'. De looptijd bedraagt zeven jaar en het rentepercentage is gelijk aan driemaands Euribor rente plus 1,5% opslag. De aflossing bedraagt per kwartaal met ingang van 1 juli Lening 3 is per 1 juni 2011 aangegaan en dient als herfinanciering voor de aflossing van de laatste termijn van lening 1. De looptijd bedraagt zeven jaar en het rentepercentage is gelijk aan driemaands Euribor rente plus 1,5% opslag. De aflossing bedraagt per kwartaal met ingang van 1 juli Lening 4 is per 1 december 2015 aangegaan en dient als financiering voor de aankoop van het recht van erfpacht op een perceel grond, eigendom van de gemeente Rotterdam, kadastraal bekend gemeente IJsselmonde, sectie C, nummer 3914, met de rechten van de erfpachter(s) op de zich op die grond bevindende opstallen, bestaande uit het bedrijfspand gelegen aan de Ridderkerkstraat 20, 3076 JW te Rotterdam. De looptijd bedraagt vijftien jaar. Mercy Ships International (Texas, USA) en Mercy Ships (California, USA) staan gezamenlijk garant voor de te betalen aflossingen en rente van beide leningen. Tevens is hypotheek verleend op het schip. In 2014 heeft Mercy Ships International bijgedragen voor de aflossing van de lening. Het kortlopende deel van de aflossingsverplichting is verantwoord onder de kortlopende schulden

30 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Overige leningen o/g Saldo per 1 januari Opgenomen lening - - Kwijtschelding Saldo per 31 december In 2012 heeft Stichting Mercy Ships Holland een bedrag van opgenomen. Deze lening wordt in 10 jaarlijkse termijnen kwijtgescholden. Over de lening wordt geen rente berekend Kortlopende schulden Crediteuren Saldo per 31 december Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Overige kortlopende schulden Accountantskosten Reservering vakantiegeld Vooruitontvangen bijdragen Overlopende passiva Saldo per 31 december

31 Stichting Mercy Ships Holland Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verkrijgingen belast met vruchtgebruik Uit een erfenis heeft de Stichting op 30 mei 2005 verkregen: 1/3-deel van het bloot eigendom van een onroerende zaak (Stokweg 12, 3911 TL Rhenen); 11 1/3-deel van de aandelen van Pensioenfonds C. de Groot B.V., gevestigd te Leusden. Meerjarige financiële verplichtingen Voor de huur van het kantoor aan de Strevelsweg is een huurovereenkomst aangegaan met een jaarlijkse last van circa Deze huurovereenkomst is opgezegd per 1 augustus

32 2.8 Toelichting op de baten Realisatie Begroting Realisatie BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Donaties en giften Giften in natura Nalatenschappen Rentebaten Rente Overige baten Overige baten

33 2.9 Toelichting op de lasten Subsidies en bijdragen Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Verstrekkingen aan hospitaalschepen, waaronder kostenvergoedingen medewerkers, exploitatiekosten van de schepen en verstrekkingen van medische hulpgoederen: Medische kosten Voeding Algemene kosten Technische kosten Logistieke kosten Financiering Africa Mercy Aanvullende kosten Medische kosten Medische benodigdheden Medische giften in natura Mercy Ships Holland verzorgt meestal de levering en het transport bij spoedbestellingen of onverwachte tekorten. Voeding Voeding aan boord Shipshop De kosten voor voeding aan boord kunnen jaarlijks sterk fluctueren. Een geladen container heeft gemiddeld een waarde van Het ene jaar worden vier, het andere jaar vijf containers met voeding verstuurd. Dit is inclusief artikelen voor de Shipshop, een kleine winkel aan boord waar snacks, persoonlijke verzorging e.d. kunnen worden verkocht

34 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Besteding aan de doelstelling Omschrijving besteding Algemene kosten Noodtickets Crew Office Supplies Onder Giften in natura algemeen wordt een veelheid aan (materiële) giften samengevat die noodzakelijk zijn voor het functioneren van het schip en van het werk aan boord. Technische kosten Technische kosten Dekkosten Giften in natura technisch Huishoudelijke dienst Veel technische materialen kunnen, door de gerichtheid van Rotterdam op alles wat met scheepvaart te maken heeft snel, en voordelig in onze omgeving worden ingekocht. Logistieke kosten Transportkosten Giften transportkosten in natura Logistieke kosten Holland Mercy Ships Holland verstuurt circa 20 containers van 40ft per jaar. Alle materialen worden verzameld en opgeslagen in Gouda. De containers worden ook vanuit deze locatie verzonden. De locatie en een deel van de werkzaamheden die samenhangen met ontvangst en opslag van materialen worden als gift ontvangen. In het geval dat locatie en dienstverlening wegvallen, moet het worden ingekocht tegen de opgenomen waarde van

35 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Besteding aan de doelstelling Omschrijving besteding Financiering Africa Mercy Het totaalbedrag bestaat uit uit aflossing en voor het restant uit betaalde rente. In 2015 heeft Mercy Ships International bijgedragen voor de aflossing van de lening. Aanvullende kosten Autokosten (ter plaatse) Investering in speciale auto s Scheepspost Sierra Leone Introductie nieuw scheepspersoneel De kosten van Inkoop en Logistiek zijn ten laste gebracht van besteding aan doelstelling (supportkosten)

36 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Publiciteit en communicatie Nieuwsbrief en advertentiekosten Voorlichtingskosten Fondsenwervingskosten Overige publiciteitskosten Personeelskosten De Stichting heeft sinds 2011 enkele personeelsleden in dienst genomen. Ze maakt daarnaast gebruik van uitzendkrachten. Het meeste werk vindt echter plaats door vrijwilligers. Het gemiddeld aantal medewerkers, uitgedrukt in fulltime arbeidskrachten, bedroeg gedurende het boekjaar 2015: 12,0 (2014: 11,6). Salarissen en sociale lasten Uitzendkrachten Reiskostenvergoeding Overige personeelskosten

37 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Directiebeloning Naam A. vd Wolf Functie Algemeen Directeur Dienstverband Aard (looptijd) onbepaald Uren 40 Parttime percentage Periode 01/01-31/12 Jaarbezoldiging Brutosalaris/vergoeding Vakantiegeld Sociale lasten Banksparen/ bijdrage pensioen Totaal bezoldiging Totaal bezoldiging De directeur is vanaf november 2012 formeel in dienst getreden. Deze salariskosten zijn voor een deel gedekt door giften uit de persoonlijke vriendenkring en soortgelijke inkomsten van de directeur. De leden van het bestuur ontvangen voor hun werkzaamheden geen beloning

38 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Reis- en verblijfkosten Brandstof auto s Onderhoud auto s Motorrijtuigenbelasting Assurantie auto s Overige reis- en verblijfkosten Huisvestingskosten Huur Rotterdam Huur Barendrecht Servicekosten Energiekosten Doorbelaste huur Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Kantinekosten Introductie Huur kopieermachine Computerkosten Telefoonkosten Portokosten Overige kantoorkosten

39 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Algemene kosten Jubileumkosten Verzekeringen Reiskosten Bestuurskosten Kosten CBF Accountant Salarisadministratie Notariskosten Bankkosten Overige kosten

40 Vastgesteld en goedgekeurd te Rotterdam op 21 april Voorzitter Penningmeester De heer drs. A.P. van der Wolf Directeur

41 3. OVERIGE GEGEVENS

42 3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Mercy Ships Holland te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Mercy Ships Holland per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Verklaring betreffende andere voorschiften Wij melden dat het bestuur- en directieverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Was getekend, Sliedrecht, 21 april WITh accountants B.V. P. Alblas RA

43 BIJLAGE

44 Begroting 2016 Begroting Realisatie Begroting BATEN Eigen fondsenwerving Rentebaten Overige baten Totaal baten LASTEN Besteed aan doelstellingen Doelstelling medische hulp Doelstelling voorlichting Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie Totaal lasten Tekort respectievelijk overschot