Uitgave Uw pensioen in vogelvlucht

Transcriptie

1 Uitgave 2016 Uw pensioen in vogelvlucht

2 Profiel Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten (SPMS) is het verplichte beroepspensioenfonds voor medisch specialisten. De pensioenregeling van SPMS is opgesteld voor en door medisch specialisten. Dit betekent dat de regeling optimaal is afgestemd op de specifieke wensen van deze beroepsgroep. Onder het motto Uw pensioen. Ons specialisme. wil SPMS op pensioengebied toegevoegde waarde en hoogwaardige dienstverlening leveren aan haar deelnemers. Wij onderscheiden ons door de jaarlijkse toeslag op de pensioenen en door de persoonlijke adviezen van onze financieel planners en pensioenadviseurs. SPMS heeft ongeveer actieve deelnemers, circa voormalige deelnemers die nog niet gepensioneerd zijn en zo'n pensioengerechtigden. Met een belegd vermogen van circa 8,9 miljard (stand eind december 2015) behoren wij tot de top 25 van alle pensioenfondsen in Nederland en zijn wij het op één na grootste beroepspensioenfonds in Nederland. Door een degelijke financiële opzet, passend bij het karakter van het pensioenfonds, wil SPMS de beloftes aan en verwachtingen van haar deelnemers waarmaken. SPMS is opgericht op 16 januari 1968 en gevestigd in Zeist. De pensioenregeling is formeel van start gegaan op 1 januari De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Uitgave 2016

3 Inhoudsopgave Vooraf 4 1. SPMS: een kennismaking Collectief verzekeren Hoe gezond is uw pensioenfonds? Toezicht en verantwoording 6 2. Uw SPMS-pensioen Uw pensioenregeling Start en beëindiging deelname Uw premie Inschaling De verschillende onderdelen van uw SPMS-pensioen Hoe blijft uw pensioen op peil? Uw pensioen op maat Niveau van pensioenopbouw Onbetaald verlof Uw partner vrijwillig verzekerd Vrijwillig uw deelnemerschap voortzetten Eerder of later met pensioen Conversie Partnerpensioen inruilen voor extra ouderdomspensioen en andersom Waardeoverdracht Uw situatie verandert. Wat betekent dat voor uw pensioen? U en uw partner gaan uit elkaar U wordt arbeidsongeschikt U verhuist naar het buitenland Goed geïnformeerd SPMS en BPMS Klachten, vragen of advies? 25

4 Vooraf 4 U bent actief als medisch specialist. Ook al is uw pensioendatum nog niet in zicht, dan is het toch verstandig om nu alvast stil te staan bij later. Wat moet en kunt u allemaal regelen voor een financieel gezonde oude dag? Deze brochure geeft u informatie over uw pensioenfonds, Stichting Pensioenfonds Medisch Specialisten (SPMS), over pensioenen in het algemeen en de SPMS-pensioenregeling in het bijzonder. Verder leest u wat u moet doen bij veranderingen in uw persoonlijke situatie, zoals een huwelijk of partnerschap, een scheiding, de start of beëindiging van een praktijk, arbeidsongeschiktheid, een verhuizing of een sterfgeval. Over een aantal van deze onderwerpen zijn aparte brochures beschikbaar. U kunt deze downloaden via Op onze website vindt u meer informatie over tal van zaken die met uw pensioen te maken hebben. Per 1 januari 2015 is de fiscale wetgeving ingrijpend gewijzigd. Het pensioenreglement is hieraan aangepast. De gevolgen van deze wijzigingen voor SPMS vindt u op hoofdlijnen in deze brochure terug. Voor uw pensioenopbouw met ingang van 2015 gelden de nieuwe voorwaarden. Over de voorwaarden die voor de eerdere pensioen- opbouw gelden, vindt u informatie in onder andere de uitgave 2014 van deze brochure op onze website.

5 1. SPMS: een kennismaking SPMS is uw beroepspensioenfonds. U neemt verplicht deel als u voldoet aan de volgende voorwaarden: - u werkt in Nederland als medisch specialist; - u staat ingeschreven in het register van de KNMG; - u bent jonger dan 65 jaar; - u heeft inkomen als medisch specialist dat niet is verworven binnen een dienstverband waarbij u wettelijk verplicht deelneemt in het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP) of het Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). 1.1 COLLECTIEF VERZEKEREN Wij hebben, in tegenstelling tot commerciële verzekeraars, geen winstoogmerk. Dat betekent dat alle opbrengsten, na aftrek van de uitvoeringskosten, ten goede komen aan de (voormalige) deelnemers, de pensioengerechtigden en hun nabestaanden. Door de verplichte deelname kan SPMS een groot vermogen collectief beleggen. Dat is, zo blijkt uit onderzoek, goedkoper dan individueel sparen. Onze kosten zijn lager en de risico s zijn beter te spreiden. Daardoor levert beleggen in een collectieve regeling gemiddeld een hoger rendement op dan zelf beleggen. Ook zijn bepaalde risico s, zoals overlijden en premieovername bij arbeidsongeschiktheid in collectief verband makkelijker te verzekeren. Bovendien vraagt individueel sparen voor later veel discipline. Overigens kunt u er natuurlijk altijd voor kiezen om, naast uw SPMSpensioen, een extra - individuele - voorziening voor uw oude dag te treffen. Pensioen is een verzamelnaam voor: - het pensioen dat u van de overheid krijgt (AOW en Anw); - het pensioen dat u opbouwt als deelnemer aan de pensioenregeling van SPMS of van andere pensioenregelingen; - het vermogen dat u zelf opbouwt met bijvoorbeeld spaargeld, beleggingen, kapitaalverzekeringen en lijfrentes. In deze brochure leest u meer over het pensioen dat u opbouwt bij SPMS. 1.2 HOE GEZOND IS UW PENSIOENFONDS? De beleidsdekkingsgraad van SPMS bedroeg eind ,7%. Daarmee was er geen sprake van een reservetekort. Er is dan ook geen specifiek herstelplan van kracht voor SPMS. 5

6 6 Dekkingsgraad De beleidsdekkingsgraad is de gemiddelde dekkingsgraad over de laatste twaalf maanden. Sinds 2015 is dit de graadmeter voor de financiële positie van een pensioenfonds. De dekkingsgraad is de waarde van het vermogen gedeeld door de waarde van de verplichtingen, uitgedrukt als percentage. Bedacht moet worden dat de dekkingsgraad bij SPMS aanzienlijk gunstiger is dan de dekkingsgraad bij bijna alle andere fondsen. SPMS verhoogt namelijk ieder jaar de opgebouwde pensioenen en uitkeringen met 3%. Deze verhoging is al in onze dekkingsgraad verwerkt. Dit is bij de meeste Nederlandse pensioenfondsen niet het geval. Deze gaan namelijk bij het berekenen van hun dekkingsgraad uit van nul procent stijging (dus van gelijkblijvende pensioenen). Op de website van SPMS kunt u de recente beleidsdekkingsgraad vinden. 1.3 TOEZICHT EN VERANTWOORDING SPMS voert de pensioenregeling uit in opdracht van de Beroepspensioenvereniging Medisch Specialisten (BPMS). Deze beroepspensioenvereniging bepaalt de inhoud van de regeling. Het BPMS-bestuur benoemt het bestuur van het pensioenfonds. Het fondsbestuur, dat bestaat uit tenminste zeven medisch specialisten, waaronder één lid namens de gewezen deelnemers en de gepensioneerden, legt verantwoording af aan de afgevaardigden van BPMS. Daarnaast houden De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten toezicht op alle pensioenfondsen en pensioenverzekeraars in Nederland (zie hoofdstuk 6).

7 2. Uw SPMS-pensioen Uw pensioen geeft u de garantie dat u een redelijk inkomen heeft als u met pensioen gaat. Wat houdt de SPMS-pensioenregeling in? Wanneer begint en eindigt uw pensioenopbouw? Hoeveel pensioen bouwt u op en hoeveel premie betaalt u? En hoe blijft uw pensioen op peil? In dit hoofdstuk vindt u het antwoord op deze vragen. 2.1 UW PENSIOENREGELING Zolang u werkt en premie betaalt, bouwt u pensioen op. Uw pensioenopbouw bij SPMS eindigt als u stopt met het werk waardoor u deelnemer bij ons bent, als u 65 jaar wordt of als u overlijdt. SPMS verzekert u van een pensioenuitkering op basis van het aantal jaren dat u heeft deelgenomen aan de regeling en de hoogte van de premie die u heeft betaald. Over het pensioen dat u met uw premie inkoopt, krijgt u levenslang ieder jaar een toeslag van 3%, aangevuld met eventuele extra verhogingen (zie paragraaf 2.5). Wat is uw inkomen als u stopt met werken? Wat krijgt u als u eerder of later met pensioen gaat? En wat krijgen uw eventuele partner en kinderen als u overlijdt? Op kunt u bij Mijn Pensioen OK een berekening maken. Onze pensioenadviseurs geven u graag meer informatie. Zij zijn bereikbaar via (020) of administratie@spms.nl. Heeft u behoefte aan een analyse van uw huidige en toekomstige financiële situatie, vraag dan een Financiële Scan aan via (030) of advies@spms.nl. 2.2 START EN BEËINDIGING DEELNAME Start deelname Gaat u in Nederland werken als medisch specialist? Dan bent u deelnemer bij SPMS als u inkomen heeft als medisch specialist dat niet is verworven binnen een dienstverband waardoor u wettelijk verplicht deelneemt bij het ABP of PFZW. Dit is in elk geval van toepassing als u werkt als zelfstandige. Wordt u deelnemer op de eerste van de maand, dan gaat uw premiebetaling op die datum in. Start u in de loop van de maand, dan gaat uw premiebetaling per de eerste van de volgende maand in. Wanneer bent u zelfstandige? U bent zelfstandige als u een vrije praktijk heeft in een ziekenhuis of kliniek (al dan niet in maatschapsverband). Maar ook als u uw beroep zelfstandig in een ander verband uitoefent, bijvoorbeeld als waarnemer, zzp-er, of met een praktijk aan huis. Wanneer bent u als werknemer deelnemer bij SPMS? Ook als werknemer bent u in sommige situaties verplicht deelnemer bij SPMS. 1. U bent DGA. U bent dan in dienst van uw eigen BV. U wordt fiscaal gezien als werknemer. 2. Uw werkgever is een kliniek die minder dan 50% verzekerde zorg levert. Uw werkgever valt dan niet onder de verplichtstelling van PFZW, en u evenmin. 3. U werkt in dienst van een collega of een maatschap? Dan valt u nu nog onder SPMS. Indien PFZW zijn verplichtstelling in 2016 wijzigt, bent u vanaf dat moment deelnemer bij PFZW. Vooruitlopend daarop biedt SPMS u de mogelijkheid om al eerder de overstap naar PFZW te maken. Neemt u in dat geval contact met ons op. 7

8 8 U moet zich binnen een maand bij ons melden. Soms is het niet direct duidelijk of u met uw werk het beroep van medisch specialist uitoefent, bijvoorbeeld als u wetenschappelijk onderzoeker of docent bent. Het SPMS-bestuur hanteert dan twee criteria: voor uw werkzaamheden moet u gekwalificeerd zijn als medisch specialist, en dat u zich als zodanig afficheert. Twijfelt u of u zich bij SPMS moet verzekeren? Neemt u dan contact met ons op. Heeft u al eerder pensioen opgebouwd bij een andere pensioenverzekeraar, dan kunt u dit overdragen aan SPMS. Dit heet waardeoverdracht. Waardeoverdracht bij start deelname Wilt u uw elders opgebouwde pensioen overdragen naar SPMS, dan vraagt u eerst een offerte bij ons aan. Na ontvangst van uw tijdige aanvraag, vraagt SPMS de gegevens op bij uw oude pensioenfonds. In onze offerte staat hoeveel pensioen u door de waardeoverdracht bij SPMS kunt krijgen. Gaat u hiermee akkoord? Dan vindt de overdracht plaats en vervallen de rechten die u bij uw oude pensioenfonds heeft opgebouwd. U ontvangt later dus geen pensioen van uw voormalige fonds, maar van SPMS. Beëindiging deelname Stopt u met het werk waarvoor u deelnemer bent bij SPMS, dan bent u niet langer verplicht om bij ons premie te betalen en pensioen voor uzelf en uw eventuele partner op te bouwen. Stopt u met deze werkzaamheden in de loop van een maand, dan lopen de opbouw en de premiebetaling nog door tot het einde van die maand. Wij verhogen uw opgebouwde ouderdoms- en partnerpensioen wel levenslang ieder jaar met 3%. Zie voor een verdere uitleg hierover paragraaf 2.5. Wel of geen waardeoverdracht? Waardeoverdracht vertaalt de waarde van het eerder opgebouwde pensioen in extra pensioenopbouw in de pensioenregeling van een ander pensioenfonds. Pensioenregelingen verschillen van elkaar. Laat u goed voorlichten over wat voor u het beste is. Meer informatie vindt u in onze brochure over waardeoverdracht en de animatie over dit onderwerp op Let op! 1. Waardeoverdracht wordt opgeschort als het overdragende of ontvangende pensioenfonds een dekkingsgraad van minder dan 100% heeft (zie paragraaf 1.2). Heeft u toch belangstelling voor de waardeoverdracht, vraagt u dan wel alvast de offerte aan. 2. Is er geen sprake van een individuele situatie, maar van een collectieve of groepsgewijze overgang, dan is er geen wettelijk recht op waardeoverdracht. De betrokken pensioenfondsen kunnen er dan voor kiezen om mee te werken, maar zijn daartoe niet verplicht. Deze situatie is sinds 1 januari 2015 aan de orde tussen SPMS en PFZW. In verband met de invoering van de integrale bekostiging heeft namelijk een aantal deelnemers gekozen voor de overstap van zelfstandige beroepsuitoefening naar een dienstverband of juist andersom. Omdat de financiële gevolgen hiervan voor het fonds niet duidelijk zijn, heeft SPMS besloten aan groepsgewijze waardeoverdrachten naar en vanuit PFZW niet mee te werken.

9 Als u stopt, mag u een deel van uw opgebouwde ouderdomspensioen omzetten in (extra) partnerpensioen. Dit heet uitruil. Het partnerpensioen mag daarmee maximaal 70% van uw ouderdomspensioen worden. Uw aanspraak op tijdelijk partnerpensioen vervalt, net als het recht op premieovername bij arbeidsongeschiktheid. Ook al betaalt u geen premie meer, dan ontvangt u toch ieder jaar een overzicht van uw opgebouwde pensioen. Waardeoverdracht bij beëindiging deelname Als uw deelnemerschap eindigt en u gaat in loondienst werken, dan kunt u de waarde van uw opgebouwde SPMS-pensioen meenemen naar uw nieuwe pensioenfonds. Dit is alleen mogelijk als er sprake is van individuele waardeoverdracht. Zie de toelichting op de vorige pagina. Na indiensttreding vraagt u uw nieuwe fonds om contact met ons op te nemen voor een offerte waardeoverdracht. Uw nieuwe fonds vertaalt vervolgens uw SPMS-pensioen naar een waarde volgens de eigen pensioenregeling. Kiest u voor waardeoverdracht, dan vervallen uw aanspraken bij SPMS. U ontvangt later dus geen pensioen van SPMS, maar van uw nieuwe pensioenfonds. 2.3 UW PREMIE In 2016 is uw premie ,- als uw partner ook is verzekerd. (Als u voor opting-out heeft gekozen dan gelden andere bedragen. Zie de toelichting in het kader hieronder). Deze premie is gebaseerd op een volledige pensioenopbouw, oftewel trapcode H6, zie de tabel op pagina 11. Hiermee bouwt u uw eigen ouderdomspensioen op en - voor het geval dat u overlijdt - het nabestaandenpensioen voor uw partner en de uitkering voor uw eventuele kinderen. U betaalt ,- aan premie als u geen verzekerde partner heeft. Met dit bedrag bouwt u uw eigen ouderdomspensioen op en de uitkering voor uw eventuele kinderen. In paragraaf leest u wanneer uw partner wel of niet verplicht verzekerd is. Opting-out Per 1 januari 2012 heeft SPMS de standaardpensioenopbouw reglementair met één derde verhoogd. Voor de per die datum al bestaande deelnemers die van die verhoging hebben afgezien (opting-out), wordt het niveau van hun pensioenopbouw uitgedrukt in een percentage van de verhoogde opbouw. Dit noemen we de basisregeling. Het maximaal op te bouwen pensioen komt dan op 75 (trapcode L6) van de opbouw in de verhoogde regeling. Op jaarbasis betaalt u als deelnemer met een verzekerde partner in dit geval in 2016 een pensioenpremie van ,-. Zonder verzekerde partner bedraagt uw pensioen-premie in ,-. Let op! Uw premie is een brutobedrag en is fiscaal aftrekbaar als beroepskosten als u zelfstandige bent. Bent u werknemer dan kunt u de premie opvoeren als negatief loon. 9

10 10 Premiegrondslag Andere terminologie Met ingang van 2015 spreken we over 'premiegrondslag'. De term brutoberoepsinkomen wordt enkel nog gebruikt wanneer we spreken over opbouw van 2014 en ouder. De premiegrondslag van de zelfstandige Met ingang van 2015 is niet de omzet, maar de winst bepalend voor de hoogte van de pensioenopbouw. Dit is de winst uit onderneming, vóór toevoeging aan en na afneming van de oudedagsreserve, en vóór de ondernemersaftrek, en vermeerderd met de ten laste van de winst gebrachte SPMS-premie. Bij DBC's is alleen het honorariumdeel van belang voor de winst. Het kostendeel van het tarief laat u dus buiten beschouwing. Over welk jaar geeft u als zelfstandige uw inkomen op? Met ingang van 2015 bouwt u niet langer pensioen op over het inkomen in datzelfde jaar, maar over het inkomen van drie jaar daarvóór. Voor 2016 geeft u dus de winst 2013 op. Het gaat om de winst zoals deze definitief door de Belastingdienst is vastgesteld. De wetgever heeft voor deze methodiek gekozen omdat de winst altijd pas achteraf bekend is. Werkte u in dat derde voorafgaande jaar niet als zelfstandige? Dan wordt gekeken naar uw inkomen in het jaar van inschaling. De premiegrondslag van de werknemer Werkt u als DGA? Dan neemt u deel over het fiscaal loon uit de BV, exclusief de fiscale bijtelling in verband met een door uw werkgever ter beschikking gestelde auto, en exclusief de SPMS-premie. Bent u geen DGA? Dan neemt u deel voor het brutoloon uit dienstbetrekking, inclusief de vaste toeslagen en exclusief de fiscale bijtelling in verband met een door de werkgever ter beschikking gestelde auto. In uw brutoloon is de SPMS-premie al begrepen. Werken in deeltijd Voor zelfstandigen geldt dat werken in deeltijd mede bepalend is voor de premiegrondslag. Verder kan werken in deeltijd voor zelfstandigen en werknemers door de fiscale toets leiden tot een beperking van de inschaling. U vindt hierover uitgebreid informatie op pagina van deze brochure.

11 2.4 INSCHALING Inkomen zelfstandige op jaarbasis Tabel met inschalingsmogelijkheden 2016 In de tabel hieronder ziet u welke niveaus van pensioenopbouw SPMS kent. Bij het bepalen van uw inschaling zijn zowel uw inkomen als uw deeltijdfactor van belang. Bent u zelfstandige, dan gaat het om uw fiscale winst in 2013 (het jaar T-3). Bent u werknemer, dan gaat het om uw fiscaal loon in 2016 (het jaar T). U vindt een nadere uitleg over deze inkomensbegrippen op bladzijde 10 van deze brochure. U werkt in voltijd U werkt dan op jaarbasis uur of meer. Bedraagt daarbij uw inkomen op jaarbasis als zelfstandige of meer, dan bouwt u bij SPMS op in trap- Inkomen werknemer op jaarbasis Trapcode Percentage pensioenopbouw code H6. Was dit inkomen lager dan ,-, dan geldt de klasse die bij dat inkomen van toepassing is. Bedraagt uw inkomen op jaarbasis als werknemer ,- of meer, dan bouwt u bij SPMS op in trapcode H6. Was dit inkomen lager dan ,-, dan geldt de klasse die bij dat inkomen van toepassing is. Als u geen inkomen doorgeeft wordt u in beginsel ingeschaald voor het hoogste niveau van pensioen- opbouw (H6). U werkt in deeltijd Werkt u op jaarbasis minder dan uur, dan werkt u in deeltijd. Dit is, samen met de hoogte van uw Bedrag pensioenopbouw Premie ouderdomspensioen en partnerpensioen Premie ouderdomspensioen ,- of meer ,- tot , ,- tot , ,- tot , ,- tot , ,- tot ,- 0,- tot , ,- of meer ,- tot , ,- tot , ,- tot , ,- tot , ,- tot ,- 0,- tot ,- H6 100% 999, , ,- H5 83 1/3% 833, , ,- H4 66 2/3% 666, , ,- H3 50% 499, , ,- H2 33 1/3% 333, , ,- H1 16 2/3% 166, , ,- H0 0% 0,- 0,- 0,-

12 12 inkomen, van belang voor uw inschaling. Uw inschaling als zelfstandige wordt namelijk bepaald door uw inkomen in 2013 (T-3), en door uw eventuele deeltijdfactor in zowel 2013 als Daarnaast wordt de fiscale ruimte voor de pensioenopbouw 2016 beperkt bij zelfstandigen én werknemers die in 2016 in deeltijd werken. Wij lichten dit hierna voor zelfstandigen en werknemers afzonderlijk toe. Bepaling inschaling als zelfstandige 1. Stel uw inkomen vast. Uw inkomen is de fiscale winst van drie jaar geleden (het jaar T-3). In 2016 schalen wij u dus in op basis van uw fiscale winst in Heeft u in 2013 meer of minder dan uur gewerkt? a. Heeft u in 2013 minder dan uur gewerkt? Deel dan door het aantal gewerkte uren. Vermenigvuldig de uitkomst hiervan met het inkomen uit stap 1. b. Heeft u in of meer uur gewerkt? Neem dan de uitkomst van stap 1 mee naar stap Heeft u in 2016 meer of minder dan 1750 uur op jaarbasis gewerkt? a. Heeft u in 2016 minder dan uur gewerkt? Deel dan het aantal gewerkte uren op jaarbasis door Vermenigvuldig de uitkomst hiervan met de uitkomst van stap 2. b. Heeft u in 2016 meer dan uur gewerkt. Dan is stap 4 (de fiscale toetsing) voor u niet van toepassing. De uitkomst van stappen 1 en (indien van toepassing) 2 is bepalend voor uw inschaling. 4. Fiscale toetsing van de inschaling. Heeft u in 2016 minder dan uur gewerkt? Dan moet SPMS een fiscale toets op de inschaling uitvoeren. Deze toets kan tot gevolg hebben dat u op een lagere trapcode wordt ingeschaald dan volgt uit stap 1 tot en met 3. Een voorbeeld U heeft sinds 1 juli 2013 een vrije praktijk en uw inkomen hieruit bedroeg over ,-. Als zelfstandige heeft u in 2013 vanaf 1 juli 625 uur gewerkt en verwacht u in 2016 op jaarbasis uur te werken. Voor het bepalen van uw inschaling in 2016 wordt dit inkomen met behulp van de gewerkte uren in 2013 en 2016 als volgt omgerekend: - eerst wordt het inkomen van 2013 herrekend naar voltijd: 1750/625 x ,- = ,-. - Vervolgens wordt dit inkomen herrekend naar deeltijd 2016: 1575/1750 x ,- = ,-. Bij dat inkomen past een pensioenopbouw van 999,84,- per jaar (trapcode H6). Fiscale toets op de inschaling. Zoals we hiervóór hebben vermeld, kan deze toets tot gevolg hebben dat u in een lagere trapcode wordt geplaatst dan volgens de inschaling is berekend. In het bovengenoemde voorbeeld leidt dit tot een inschaling in trapcode H5, pensioenopbouw 833,20,-.

13 Wilt u zelf uw fiscale toegestane opbouw berekenen? Dan kunt u voor de meeste situaties gebruik maken van de rekenmodule op onze website Voor eventuele vragen kunt u uiteraard altijd contact met ons opnemen. 3. Fiscale toetsing op uw inschaling. Heeft u in 2016 minder dan uren gewerkt? Dan moet SPMS een fiscale toets op de inschaling uitvoeren. Deze toets kan tot gevolg hebben dat u op een lagere trapcode wordt ingeschaald. Welke uren telt u als zelfstandige mee? Alle uren die u besteedt aan uw beroep. Dus niet alleen direct patiëntgebonden uren, maar ook de uren die u besteedt aan de bedrijfsadministratie en bijvoorbeeld de uren die u nodig heeft om uw website bij te houden. Ook tellen uw gevolgde beroeps- en bedrijfsmatige cursussen en trainingen mee. Houdt er wel rekening mee dat u deze gewerkte uren aannemelijk moet kunnen maken. Reistijd voor woon-werkverkeer mag u niet meerekenen als gewerkte uren. Reistijd naar patiënten of collega s telt wel mee als werktijd. Ook mag u incidentele ziektedagen meerekenen. Mocht u nog vragen hebben over het bepalen van de mee te tellen uren, dan kunt u deze het beste voorleggen aan uw belastingadviseur of de Belastingdienst. Bepaling inschaling als werknemer 1. Stel uw geschat inkomen vast. Uw inkomen is uw fiscaal loon van het kalenderjaar waarin u pensioen opbouwt (het jaar T). Op bladzijde 10 leest u wat onder fiscaal loon wordt verstaan. Een voorbeeld Uw inkomen bedraagt in 2016 (T) op jaarbasis ,- en u werkt naar verwachting het hele jaar aaneengesloten als werknemer. Op basis van dit inkomen wordt u ingeschaald in de klasse van ,- of meer (trapcode H6). Fiscale toets op de inschaling. Als u in 2016 minder dan uur op jaarbasis werkt, moet SPMS een fiscale toets op de inschaling uitvoeren. Deze toets kan tot gevolg hebben dat u in een lagere trapcode wordt geplaatst dan volgens de inschaling is berekend. Stel, u verwacht in uur te werken. Dan leidt dat in dit voorbeeld tot een inschaling in trapcode H5, pensioenopbouw 833,20. Wilt u zelf uw fiscaal toegestane opbouw berekenen? Dan kunt u voor de meeste situaties gebruik maken van de rekenmodule op onze website Voor eventuele vragen kunt u uiteraard altijd contact met ons opnemen Werkt u niet het hele jaar in 2016? Reken uw inkomen dan om naar een jaarinkomen. Deel hiervoor dit jaarinkomen door het verwacht totaal aantal gewerkte dagen. Vermenigvuldig dit met 360. Meer informatie? Voor meer informatie over dit onderwerp kunt u terecht op of bij de Adviesgroep via administratie@spms.nl of via (020) Inschalingswijzigingen Een wijziging in uw inschaling vanaf 2015 kunt u aan ons doorgeven met het formulier Pensioenopbouw. Er is een afzonderlijk formulier voor zelfstandigen en voor werknemers. De formulieren kunt u op de website van SPMS vinden.

14 14 Uw pensioenopbouw vóór 1 januari 2015 mag u herzien tot en met het jaar na het betreffende jaar. Uw pensioenopbouw vanaf 1 januari 2015 mag u herzien tot drie jaar na het jaar waarover u het bijbehorende inkomen heeft verworven. De formulieren hiervoor kunt u op de website van SPMS vinden. Normaal gesproken stelt SPMS binnen één kalenderjaar één niveau van pensioenopbouw vast. Gaat u echter van zelfstandige naar werknemer of andersom, en blijft u deelnemer bij SPMS, dan bepaalt SPMS uw pensioenopbouw voor die perioden afzonderlijk. Een eventueel verschil in niveau gaat dan in op de eerste dag van de maand die samenvalt c.q. volgt op de datum van de wisseling van werkzaamheden. Let op! - Wordt u deelnemer en wordt u ingeschaald in de laagste trapcode (H0), dan is er geen sprake van een risicoverzekering bij overlijden en premieovername bij arbeidsongeschiktheid. Er is dus in dat jaar zonder opbouw geen dekking van toekomstig partner- en wezenpensioen, van tijdelijk partnerpensioen of van premieovername bij arbeidsongeschiktheid. Wordt u daarna premiebetalend deelnemer, dan is er vanaf dat moment in dat eerste kalenderjaar wel een opgebouwd partner- en wezenpensioen en verzekering van het tijdelijk partnerpensioen. In het aansluitende tweede jaar van premiebetaling gaat de dekking in van toekomstig partner- en wezen pensioen, en van premieovername bij arbeids ongeschiktheid. De toekomstige dekking wordt bepaald door het partnerpensioen te berekenen op basis van de fictie dat tot aan de pensioendatum premie zou zijn betaald. - Wordt u (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt en daalt uw inkomen naar een lagere klasse ten opzichte van het voorgaande jaar, dan kan SPMS de premiebetaling onder voorwaarden (deels) van u overnemen (zie paragraaf 4.2). - U bent verantwoordelijk voor een juiste inschaling. U mag bij SPMS alleen pensioen opbouwen in de inschalingsklasse die past bij uw inkomen en het aantal uren dat u werkt (deeltijdfactor). Als u onjuist bent ingeschaald dient u dit aan ons door te geven. Let hier ook op als u van werksituatie verandert. Een onjuiste inschaling kan ongewenste fiscale gevolgen voor u hebben. Uw inschaling kan bovendien van invloed zijn op de hoogte van het partnerpensioen bij overlijden en op de hoogte van premieovername bij arbeidsongeschiktheid. 2.5 DE VERSCHILLENDE ONDERDELEN VAN UW SPMS-PENSIOEN Het pensioen dat u bij SPMS opbouwt, kan de volgende onderdelen omvatten: 1. ouderdomspensioen; 2. levenslang partnerpensioen; 3. tijdelijk partnerpensioen; 4. wezenpensioen Ouderdomspensioen Zolang u deelneemt aan de pensioenregeling van SPMS, bouwt u jaarlijks ouderdomspensioen voor uzelf op. Het bestuur bepaalt jaarlijks hoe hoog de pensioenopbouw is. In 2016 is de opbouw in de hoogste klasse 999,84,- per jaar. Dit lijkt een vrij laag bedrag ten opzichte van de premie die u betaalt. Maar naast het pensioenbedrag van 999,84 is met uw premie tevens de levenslange indexatie van uw pensioen volledig gefinancierd. Dat betekent dat het levenslang, zowel in de opbouw als tijdens de uitkeringsperiode, elk jaar stijgt met 3% of meer zonder dat u nog extra premie betaalt. Wanneer gaat uw uitkering in? Uw uitkering gaat in op de eerste dag van de maand die volgt op uw 65e verjaardag. Stel, u wordt op 1 augustus 65 jaar, dan krijgt u pensioen vanaf 1 september.

15 Het is verstandig om met deze overgangsperiode rekening te houden als u uw praktijk overdraagt. Als u in de loop van een maand stopt met uw praktijk en met pensioen wilt gaan, dan betaalt u nog de volledige premie voor die maand. Natuurlijk bouwt u dan ook nog over die maand pensioen op. Uw pensioen kan dan vanaf de volgende maand ingaan of, als u dat wilt, vanaf een latere maand. Een voorbeeldberekening van het te bereiken pensioen Een specialist neemt sinds 2016 deel aan de pensioenregeling van SPMS. In 2046 gaat zij met pensioen. Zij heeft dan 30 jaar premie betaald. Hiermee heeft zij tot aan haar pensionering een vast bedrag aan pensioen opgebouwd van ,- bruto per jaar. Bij een indexatie van 3% per jaar komt dit bedrag in 2046 uit op ,- (zonder conversie). Met hoge conversie is dit bedrag in ,- per jaar Levenslang partnerpensioen Bij SPMS bouwt u verplicht partnerpensioen op voor uw echtgenoot/echtgenote of geregistreerd partner. Woont u samen en heeft u met uw partner een notariële samenlevingsovereenkomst gesloten? Dan kunt u uw partner vrijwillig verzekeren. Deze partner mag geen familie (bloed- of aanverwant) van u zijn. Voor het verplichte en vrijwillige partnerpensioen bedraagt de premie in ,- bij opbouw in de hoogste trapcode in de pensioenregeling. Dit bedrag is in de in paragraaf 2.3 genoemde pensioenpremie inbegrepen. Het partnerpensioen is verzekerd vanaf het moment dat u trouwt of zich als partners registreert. Uw partner is de eerste maand in ieder geval verzekerd als u de relatie binnen die maand schriftelijk aan ons meldt. Meldt u deze later, dan is uw partner pas verzekerd na de melding. Wilt u uw partner vrijwillig verzekeren? Stuur dan het op onze website te downloaden aanmeldingsformulier en een kopie van de notariële samenlevingsovereenkomst naar ons op. De verzekering gaat in op de eerste dag van de maand nadat wij de stukken hebben ontvangen. Als wij de stukken op de eerste dag van een maand ontvangen, gaat de verzekering op die dag al in. Waar heeft uw partner recht op? U overlijdt na de datum waarop uw pensioen is ingegaan. Wat krijgt uw partner na uw overlijden? Uw partner krijgt levenslang maximaal 70% van uw ouderdomspensioen, ervan uitgaande dat u tijdens de deelneming steeds verzekerd bent geweest van partnerpensioen. De uitkering gaat in op de eerste dag van de maand die volgt op uw overlijdensdatum. U overlijdt tijdens uw deelnemerschap en vóór de datum waarop uw pensioen ingaat. Wat krijgt uw partner na uw overlijden? Komt u te overlijden op het moment dat u deelnemer bent in de pensioenregeling? In dat geval wordt het partnerpensioen berekend alsof u tot uw 65e verjaardag pensioen zou hebben opgebouwd. Voor deze fictieve toekomstige pensioenopbouw wordt uitgegaan van het gemiddelde niveau van opbouw van het ouderdomspensioen in de laatste vijf jaar voor het jaar van overlijden. Voor de fictieve opbouw vanaf het moment van overlijden tot de pensioendatum blijven de toeslagen of extra verhogingen buiten beschouwing. Uw partner krijgt levenslang 70% van dit pensioen. De uitkering gaat in op de eerste dag van de maand die volgt op uw overlijdensdatum. Vanaf de datum van ingang volgt deze uitkering de gebruikelijke verhogingen. Daarnaast krijgt uw partner tijdelijk partnerpensioen (zie paragraaf 2.5.3). 15

16 16 U overlijdt na uw deelnemerschap, voordat uw pensioen is ingegaan. Wat krijgt uw partner na uw overlijden? Uw partner krijgt levenslang 70% van het ouderdomspensioen dat u heeft opgebouwd tijdens uw partnerschap. Een voorwaarde is dat u het pensioen niet heeft overgedragen aan een ander pensioenfonds. De uitkering gaat in op de eerste dag van de maand die volgt op uw overlijdensdatum. Uw partner overlijdt vóór de datum waarop uw pensioen is ingegaan. Wat gebeurt er met het partnerpensioen? Het opgebouwde partnerpensioen blijft in stand. Dit is 70% van het ouderdomspensioen dat u heeft opgebouwd tijdens uw partnerschap. Dit pensioen komt ten goede aan een eventuele volgende verzekerde partner. Heeft u geen nieuwe partner voordat uw pensioen ingaat? Dan ligt het voor de hand het partnerpensioen om te zetten in extra ouderdomspensioen voor uzelf. Dit heet uitruil. Een nieuwe partner na ingang van uw pensioen heeft namelijk geen recht op het partnerpensioen. SPMS zal in dat geval uit zichzelf tot deze uitruil overgaan, en u hierover informeren. Uw partner overlijdt na de datum waarop uw pensioen ingaat. Wat gebeurt er met het partnerpensioen? Het partnerpensioen vervalt. In 2016 bedraagt het tijdelijk partnerpensioen ,52 per jaar. Dit bedrag wordt elk jaar aangepast op basis van de Algemene nabestaandenwet. Na ingang van de uitkering volgt deze zoveel mogelijk het toeslagenbeleid van SPMS, en is de stijging ten minste 3% per jaar. (Lees ook de 'disclaimer toeslagverlening' achterin deze brochure.) Ligt de overlijdensdatum van de deelnemer op of na 1 januari 2013, eindigt de uitkering hiervan zodra de partner de AOW-leeftijd bereikt zoals deze door de overheid per 1 januari 2016 is vastgesteld. Ligt de overlijdensdatum van de deelnemer vóór die datum, dan eindigt deze na de maand waarin de partner 65 jaar is geworden. Daarnaast eindigt het tijdelijk partner pensioen als uw partner voor die tijd trouwt, een geregistreerd partnerschap aangaat, gaat samenwonen of overlijdt Tijdelijk partnerpensioen Overlijdt u tijdens uw deelnemerschap en is uw opbouw hoger dan nul? En is uw verzekerde partner nog geen 65 jaar? Dan krijgt uw partner, naast het levenslange partnerpensioen, een tijdelijk partnerpensioen. Deze uitkering gaat in op de eerste dag van de maand die volgt op uw overlijdens datum. Op de website vindt u een animatie over het begrip 'nabestaandenpensioen'.

17 Een voorbeeldberekening partnerpensioen Een specialist neemt sinds 1 januari 2016 deel aan onze pensioenregeling. Zij is 35 jaar en gehuwd. Haar fiscale winst is bij werken in voltijd per jaar en haar pensioenpremie ,-. Hiermee bouwt zij per jaar 999,84 aan ouderdomspensioen op en 70% aan partnerpensioen. Zij overlijdt in Het te bereiken ouderdomspensioen is 30 x 999,84 = ,- per jaar, exclusief de toekomstige stijgingen. Het levenslange partnerpensioen is 70% hiervan, ofwel ,- per jaar. Daarnaast keert SPMS een tijdelijk partnerpensioen uit tot de AOW-leeftijd van de partner. Dit is in ,52- per jaar Wezenpensioen Als u als (voormalige) deelnemer overlijdt, hebben uw kinderen automatisch recht op een wezenpensioen. Het wezenpensioen is 14% van uw te bereiken ouderdomspensioen. Het is een tijdelijke uitkering die ingaat op de eerste dag van de maand die volgt op uw overlijdensdatum. Uw kinderen krijgen deze uitkering tot hun 18e verjaardag of, als ze studeren of arbeids ongeschikt zijn, tot hun 27e verjaardag. Onder bepaalde voorwaarden hebben ook uw stiefkinderen, pleeg kinderen, nieterkende kinderen en de kinderen van uw vrijwillig verzekerde partner recht op wezenpensioen. Overlijdt u tijdens uw deelnemerschap en voordat u met pensioen gaat? Dan berekenen wij eerst hoe hoog uw ouderdomspensioen zou zijn als u op uw pensioendatum nog in leven zou zijn. Voor de fictieve opbouw vanaf de overlijdensdatum tot de pensioendatum gaan wij uit van de gemiddelde opbouw in de laatste vijf kalenderjaren vóór uw overlijden. Voor deze fictieve opbouw tellen de toeslagen of andere verhogingen niet mee. Ieder kind krijgt 14% van dit pensioen. Het wezenpensioen wordt verdubbeld als het kind volle wees wordt. U kunt uw SPMS-pensioen afstemmen op uw persoonlijke financiële situatie. In hoofdstuk 3 leest u wat de mogelijkheden zijn. 2.6 HOE BLIJFT UW PENSIOEN OP PEIL? Vanaf 1 juli 2007 geldt dat pensioenen (ook na ingang hiervan) jaarlijks met 3% worden verhoogd. Echter, SPMS heeft de ambitie om jaarlijks minimaal pensioenrechten en pensioenaanspraken aan te passen aan de loonontwikkeling. Dit houdt in dat wij een toeslag proberen te verlenen die (maximaal) gelijk is aan de procentuele stijging van het loonindexcijfer voor ambtenaren, zoals vastgesteld door het CBS. Als deze stijging hoger is dan 3% en dit ligt in de lijn van de ontwikkeling van het honorarium van de medisch specialist in Nederland, dan kan het bestuur, indien de financiële middelen van het fonds voldoende zijn, besluiten de pensioenen te verhogen in de lijn van deze CBS-index. Dit betekent dat een stijging boven 3% een voorwaardelijke toeslag is. Als de financiële positie van het fonds het toelaat, kan het bestuur tevens besluiten tot een extra toeslag. Vanaf de start van de regeling in 1973 bedraagt de gemiddelde verhoging van zowel de ingegane als de niet-ingegane pensioenen 6,2% per jaar. Let op: Lees ook de 'disclaimer toeslagverlening' achterin deze brochure. 17

18 3. Uw pensioen op maat NIVEAU VAN PENSIOENOPBOUW Zoals op pagina uitvoerig is toegelicht, bouwt u een pensioen op dat past bij uw inkomen en uw gewerkte uren. Vanzelfsprekend bouwt u met een lagere inschaling ook een lager ouderdomspensioen op. Een hogere of lagere opbouw van het ouderdomspensioen leidt ook tot een hogere of lagere dekking van partner- en wezenpensioen. Is uw partner ook meeverzekerd? Dan bouwt u met het hogere ouderdomspensioen ook een hoger partnerpensioen op. Zorgt u ervoor dat u zich correct inschaalt. Dat is niet alleen van belang voor uw ouderdomspensioen, maar ook voor een juiste risicoverzekering bij overlijden en arbeidsongeschiktheid. Omdat SPMS verplicht is de inschaling en het bijbehorende inkomen van zelfstandigen jaarlijks aan de Belastingdienst te rapporteren, kan een onjuiste inschaling bovendien fiscale consequenties hebben. Geen extra opbouw mogelijk voor de zelf standige en de werknemer Het is niet mogelijk om extra pensioen op te bouwen. U wordt dus ingeschaald op het niveau van de opbouw die hoort bij de klasse van uw inkomen en uw gewerkte uren op jaarbasis. Hiermee wordt beoogd te voorkomen dat u meer pensioen opbouwt dan fiscaal is toegestaan. 3.2 ONBETAALD VERLOF Wilt u met onbetaald verlof? Dan stopt u uw beroepsuitoefening en onderbreekt u dus uw deelnemerschap. Tot een verlof van 18 maanden heeft dit geen invloed op het verzekerde partnerpensioen. Overlijdt u in de verlofperiode, dan keren wij het volledige partnerpensioen uit, alsof uw deelnemerschap niet was beëindigd. Omdat u in de verlofperiode geen premie betaalt, heeft de onderbreking echter na de verlofperiode wel invloed op het daadwerkelijk opgebouwde partner- en ouderdomspensioen. Met andere woorden: overlijdt u na de verlofperiode, dan is er over die periode geen ouderdoms- of partnerpensioen opgebouwd. U moet uw onbetaald verlof wel van te voren schriftelijk bij ons aanmelden. 3.3 UW PARTNER VRIJWILLIG VERZEKERD Woont u samen zonder dat u gehuwde of geregistreerde partners bent, dan is uw partner niet automatisch meeverzekerd. U kunt uw partner wel vrijwillig verzekeren. Hiervoor betaalt u in ,- extra premie (zie paragraaf 2.5.2). 3.4 VRIJWILLIG UW DEELNEMERSCHAP VOORTZETTEN Eindigt uw verplichte deelnemerschap omdat u uw beroepsuitoefening beëindigt, en bouwt u nergens anders pensioen op? Dan mag u nog vrijwillig maximaal drie jaar pensioen bij ons opbouwen. De vrijwillige voortzetting van uw deelnemerschap eindigt uiterlijk op uw 62e. De opbouw bij de vrijwillige voortzetting mag niet hoger zijn dan de gemiddelde opbouw in de vijf kalenderjaren die voorafgaan aan het eerste jaar van de vrijwillige voortzetting. Bent u gestopt met de beroepsuitoefening, maar komt u niet in aanmerking voor premieovername (zie paragraaf 4.2), bijvoorbeeld omdat uw arbeidsongeschiktheid lager is dan 50%? Dan kunt u onder voorwaarden uw deelneming vrijwillig voortzetten. De Adviesgroep van SPMS kan u hierover informeren.

19 3.5 EERDER OF LATER MET PENSIOEN De standaardleeftijd waarop u met pensioen gaat, is 65 jaar. Maar u kunt ook eerder of later met pensioen. Wat betekent dit voor uw premie en uw uitkering? Eerder met pensioen U mag tot 1 juli 2016 de ingangsdatum van uw pensioen met maximaal vijf jaar vervroegen, dus tot 60 jaar. Als u vervroegd met pensioen gaat en tegelijkertijd betaald werk wilt verrichten, zijn daarvoor tot 1 juli 2016 geen fiscale belemmeringen. U krijgt dan een pensioen van SPMS, naast het inkomen uit uw werkzaamheden. Wilt u uw pensioen echter na 1 juli 2016 meer dan 5 jaar vóór uw ingangsdatum van de AOW laten ingaan, dan kan hiervoor een fiscale beperking gelden. Mocht u die keuze overwegen, neemt u dan contact op met de Adviesgroep SPMS. Als u uw pensioen vervroegt, krijgt u een lagere uitkering. Omdat u eerder stopt met premie betalen, bouwt u immers minder pensioen op. Bovendien wordt uw pensioenuitkering over een langere periode verdeeld. Wilt u eerder of later met pensioen? Vraag dit dan drie tot zes maanden vóór uw geplande vervroegde pensioendatum respectievelijk vóór uw 65ste bij SPMS aan. 19 Later met pensioen Wilt u later met pensioen, bijvoorbeeld op uw 70e jaar, dan kan dat ook. U moet dan wel aan SPMS verklaren dat u blijft werken als medisch specialist. Ook mag uw inkomen op jaarbasis berekend niet dalen naar een lagere klasse dan voor u bij SPMS geldt bij ingang van het uitstel. Tijdens de jaren dat u na uw 65ste doorwerkt, betaalt u geen premie en bouwt u ook geen pensioen meer op. Stopt u met werken, of daalt uw inkomen naar een lagere SPMS-klasse dan gaat uw uitgestelde pensioen in. Als u uw pensioen uitstelt, krijgt u een hogere uitkering doordat deze over een kortere periode wordt verdeeld.

20 CONVERSIE SPMS verhoogt ieder jaar uw pensioen met 3%. Ook de pensioenuitkeringen worden jaarlijks met dit percentage verhoogd. Gaat u met pensioen, dan kunt u ervoor kiezen om de toekomstige stijgingen vanaf die datum als extra pensioen te laten uitkeren. Dit heet conversie. Zo stemt u uw pensioen af op uw persoonlijke financiële situatie. Hoge of lage conversie? Conversie kent twee varianten: hoge en lage conversie. Kiest u voor hoge conversie, dan is uw pensioen bij aanvang ruim een derde hoger. In ruil daarvoor levert u de toekomstige stijging van 3% in. Kiest u voor lage conversie, dan levert u een toekomstige stijging van 1,75% in. Daarvoor ontvangt u een pensioen dat bij aanvang ruim een vijfde hoger is. Kiest u niet voor conversie, dan stijgt uw pensioen ieder jaar met ten minste 3%. Een voorbeeld Als u eind bent geworden en 30 jaar deelnemer bent geweest in de pensioenregeling van SPMS, dan heeft u in 2016 een ouderdomspensioen opgebouwd van ,- per jaar. Kiest u voor hoge conversie, dan wordt uw uitkering verhoogd tot ,-. Bij lage conversie krijgt u ,- plus ieder jaar 1,25% verhoging. Zonder conversie krijgt u ieder jaar ,- plus 3% verhoging. Ook uw partner kan, na uw overlijden - onafhankelijk van uw keuze - kiezen voor hoge, lage of geen conversie van het partnerpensioen. Deze mogelijkheid geldt niet voor het tijdelijk partnerpensioen en het wezenpensioen. Geef uw keuze voor hoge, lage of geen conversie uiterlijk twee maanden voordat u met pensioen gaat aan ons door. Uw keuze is definitief. Maak vooraf duseen zorgvuldige afweging. Als u geen voorkeur aangeeft, gaan wij automatisch uit van hoge conversie. 3.7 PARTNERPENSIOEN UITRUILEN VOOR EXTRA OUDERDOMSPENSIOEN EN ANDERSOM Als u met pensioen gaat, kunt u uw eigen ouderdomspensioen verhogen door (een deel van) het partnerpensioen uit te ruilen. Daarvoor heeft u wel toestemming van uw partner nodig. Andersom kan ook. Het partnerpensioen wordt dan verhoogd met een deel van uw ouderdomspensioen. Dit mag u ook doen als u uw deelnemerschap beëindigt (zie paragraaf 2.2). Het partnerpensioen mag daarna niet hoger zijn dan 70% van het resterende ouderdomspensioen. Let op! Heeft u het volledige partnerpensioen uitgeruild voor ouderdomspensioen, dan is er voor uw partner dus geen enkel pensioen meer als u als eerste overlijdt. 3.8 WAARDEOVERDRACHT Verandert u van werkkring, dan is uw pensioen overdraagbaar van of naar een ander pensioenfonds (zie paragraaf 2.2). Het wettelijk recht daartoe geldt alleen bij individuele waardeoverdracht.

21 4. Uw situatie verandert. Wat betekent dat voor uw pensioen? 4.1 U EN UW PARTNER GAAN UIT ELKAAR Gaan u en uw partner uit elkaar? Dan heeft dit gevolgen voor het partnerpensioen en het ouderdomspensioen. De verdeling van het ouderdomspensioen is wettelijk geregeld. Als u hiervan wilt afwijken, dan moet u dit opnemen in de partnerschapsvoorwaarden of schriftelijke overeenkomst met het oog op de scheiding. Bijzonder partnerpensioen Uw ex-partner behoudt het recht op uitbetaling van zijn of haar partnerpensioen. Dit bijzonder partnerpensioen is 70% van het ouderdomspensioen dat u tijdens uw partnerschap heeft opgebouwd. Het bijzonder partnerpensioen wordt uitbetaald als u overlijdt. Overlijdt uw ex-partner vóór uw pensionering, dan komt het ten goede aan een eventuele volgende partner die u heeft verzekerd voordat u met pensioen gaat. Heeft u geen nieuwe partner, dan ligt het voor de hand dit partnerpensioen bij ingang van uw ouderdomspensioen te laten omzetten in extra ouderdomspensioen voor uzelf (dit noemen we uitruil). Een nieuwe partner heeft na ingang van uw pensioen heeft namelijk geen recht op het partnerpensioen. SPMS zal in dat geval uit zichzelf tot deze uitruil overgaan, en u hierover informeren. Wij keren het afgesproken deel van het ouderdomspensioen uit aan u en aan uw ex-partner vanaf de eerste dag van de maand die volgt op uw 65e verjaardag dan wel een andere door u gekozen ingangsdatum van het pensioen. Het wettelijk recht op verdeling van het ouderdomspensioen geldt niet voor samenwonenden en hun vrijwillig verzekerde partners. Wel is het recht om een verdeling aan te vragen vastgelegd in het pensioenreglement van SPMS. Voorwaarde hierbij is wel dat u en uw ex-partner de aanvraag altijd samen ondertekenen. Uw pensioenbanden verbreken U kunt er ook voor kiezen om de pensioenbanden tussen u beiden definitief te verbreken. Daardoor krijgt u allebei een zelfstandig recht op ouderdomspensioen. Het bijzonder partnerpensioen en het afgesproken deel van uw ouderdomspensioen worden dan samen omgezet in ouderdomspensioen voor de partner. Uw ex-partner kan dan zelf de ingangsdatum van het eigen ouderdomspensioen bepalen en hoeft dus niet te wachten totdat u met pensioen gaat. 21 Ouderdomspensioen Naast het recht op het bijzonder partnerpensioen heeft uw ex-partner recht op uitbetaling van de helft van het ouderdomspensioen dat u heeft opgebouwd tijdens uw huwelijk of geregistreerd partnerschap. Dit is geregeld in de Wet verevening pensioenrechten. Wijziging in de onderliggende opbouw Het kan gebeuren dat uw pensioenopbouw, bijvoorbeeld door een hoger of lager uitgevallen inkomen, met terugwerkende kracht verandert. Als dit een periode betreft waarover u het SPMS-pensioen al heeft verdeeld, past SPMS de verdeling automatisch aan. U en uw ex-partner ontvangen daarvan bericht.

22 22 Aanvraag pensioenverdeling Een pensioenverdeling moet altijd binnen twee jaar na beëindiging van uw partnerschap officieel bij SPMS worden aangevraagd. Krijgen wij geen verzoek om te verdelen, dan keren wij het volledige ouderdomspensioen aan u uit. Overigens zijn er nogal wat keuzemogelijkheden. Daarom is het wellicht verstandig om hierover advies in te winnen bij onze adviesgroep (zie hoofdstuk 7). In de brochure Scheiden op onze website leest u meer over de gevolgen van een scheiding voor uw pensioen. 4.2 U WORDT ARBEIDSONGESCHIKT Als u arbeidsongeschikt wordt, kunt u uw beroep als medisch specialist niet meer (volledig) uitoefenen. Daalt uw inkomen zodanig dat u naar een lagere klasse van inkomen gaat, dan kan SPMS de premiebetaling (gedeeltelijk) van u overnemen totdat u met pensioen gaat. Er is wel een wachtperiode. Wij nemen de premie op zijn vroegst over nadat u één jaar onafgebroken minstens 50% arbeidsongeschikt bent geweest. Of en hoeveel premie SPMS van u overneemt, hangt af van de mate van uw arbeidsongeschiktheid en uw gemiddelde pensioenopbouw in de laatste vijf kalenderjaren die voorafgaan aan uw arbeidsongeschiktheid of een toename van uw arbeidsongeschiktheid. Als u geen inkomensvervangende uitkering ontvangt, duurt de premieovername maximaal drie jaar. Daarna gaat deze premieovername over in een uitkering. Meer informatie over premieovername vindt u in de brochure Arbeidsongeschiktheid, te downloaden op onze website. 4.3 U VERHUIST NAAR HET BUITENLAND Als u in het buitenland woont maar in Nederland als specialist werkt, moet u zich ook bij SPMS aanmelden (zie paragraaf 2.2). Uw gegevens Om de pensioenregeling correct voor u uit te voeren, hebben wij een aantal gegevens van u nodig. Verplichte gegevens zijn: - uw personalia, geboortedatum, adres en burgerlijke staat; - uw werkzaamheden, inkomen en gewerkte uren als medisch specialist; - uw eventuele keuze voor de vrijwillige verzekering van uw partner, met een kopie van de samenlevingsovereenkomst. Bij een huwelijk of partnerschap, een scheiding, de start of beëindiging van een praktijk, arbeidsongeschiktheid, een verhuizing of een sterfgeval hebben wij aanvullende gegevens van u nodig. Wilt u zo vriendelijk zijn om veranderingen in uw persoonlijke situatie direct aan ons door te geven? Meer informatie over premieovername vindt u in de brochure Arbeidsongeschiktheid, te downloaden op onze website.

23 5. Goed geïnformeerd Drie keer per jaar ontvangt u ons magazine PensioenInzicht. Hierin staan wetenswaardigheden over SPMS en uw pensioen in het algemeen. Eén keer per jaar sturen wij u een Uniform Pensioen Overzicht (UPO) met daarin een opgave van het pensioen dat u heeft opgebouwd, het bedrag dat u krijgt als u met pensioen gaat en de uitkering aan uw eventuele partner en kinderen als u overlijdt. Op uw verzoek sturen wij u aanvullende informatie kosteloos toe, zoals het pensioenreglement, het jaarverslag en de jaarrekening, het herstelplan en de dekkingsgraad van het pensioenfonds. Kijk hiervoor ook op Onze pensioenadviseurs geven u graag meer informatie. Zij zijn op maandag tot en met vrijdag van 8.30 tot uur bereikbaar via (020) of via administratie@spms.nl. Advies over uw financiële planning Veranderingen in uw persoonlijke situatie hebben altijd hun weerslag op uw financiële situatie. Denk bijvoorbeeld aan een huwelijk of partnerschap, een scheiding, praktijkbeëindiging, arbeidsongeschiktheid, een verhuizing of een sterfgeval. 23 Bij SPMS kunt u terecht voor een gesprek met een onafhankelijke en objectieve financieel planner. Deze brengt samen met u uw huidige en toekomstige financiële situatie in kaart. Onze planners bemiddelen niet bij de aankoop van financiële producten. Vraag geheel vrijblijvend een Financiële Scan aan via (030) of via advies@spms.nl.