Stichting Talent Westerveld. Financieel jaarverslag Pagina PagPagina 70 van 25ina] van Pagina 70 van 2525

Transcriptie

1 Stichting Talent Westerveld Financieel jaarverslag Pagina PagPagina 70 van 25ina] van Pagina 70 van 2525

2 Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag Pagina Bestuursverslag 1 Financiële kengetallen 72 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht 76 Toelichting behorende tot de jaarrekening: 77 Grondslagen 77 Toelichting op de balans per 31 december Niet uit de balans blijkende verplichtingen 83 Gebeurtenissen na balansdatum 83 Model G, Overzicht doelsubsidies OCW 84 Toelichting op de staat van baten en lasten over Overzicht verbonden partijen 87 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 88 Bestemming van het resultaat 90 Gegevens over de rechtspersoon 91 Overige gegevens Controleverklaring 92 Pagina PagPagina 71 van 25ina] van Pagina 71 van 2525

3 Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kunnen een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen Rentabiliteit 2% 1% Exploitatieresultaat in een percentage van de totale baten. De rentabiliteit geeft aan in hoeverre de inkomsten en uitgaven van een instelling elkaar in evenwicht houden. Current ratio 7,13 6,45 Verhouding vlottende activa en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is aan haar korte termijnverplichtingen te voldoen. Een waarde tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de waarde boven de 1,5 dan is de organisatie in staat aan haar korte termijnverplichtingen te voldoen. Solvabiliteit 1 76,1% 76,5% Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen Solvabiliteit 2 88,4% 87,4% Eigen vermogen plus voorzieningen / totale passiva De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is aan haar lange termijnverplichtingen te voldoen. 25% a 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% (solvabiliteit 1) dan is de organisatie in staat om aan haar lange termijn verplichtingen te voldoen. Bij solvabiliteit 2 wordt door het ministerie van OCW een signaleringswaarde gehanteerd van 30%. Weerstandsvermogen 48,3% 47,9% (Eigen vermogen minus Materiele vaste activa) / Totale baten Het weerstandsvermogen geeft de vrije vermogensbuffer aan voor het opvangen van calamiteiten. Een percentage tussen de 5 en 20 procent wordt gezien als voldoende buffer. Aantal leerlingen per teldatum 1-10 (t-1) Gemiddeld aantal FTE (exclusief vervanging) 74,08 75,51 Personeelskosten per FTE Jaarrekening 2018 Pagina 72

4 A.1.1 Balans per 31 december 2018 (na verwerking resultaatbestemming) 1. Activa 31 december december Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Jaarrekening 2018 Pagina: 73

5 2. Passiva 31 december december Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Jaarrekening 2018 Pagina: 74

6 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2018 Realisatie Begroting Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdrage OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat Jaarrekening 2018 Pagina: 75

7 A.1.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat voor financiële baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen Kortlopende schulden Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties Ontvangen interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Jaarrekening 2018 Pagina: 76

8 Toelichting behorende tot de jaarrekening: Grondslagen De activiteiten van Stichting Talent Westerveld bestaan uit het geven van primair onderwijs. Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is vastgesteld dat de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn, met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Voor zover niet anders is vermeld worden activa, voorzieningen en schulden opgenomen tegen de nominale waarde. De genoemde bedragen, voorzover niet anders vermeld, zijn opgenomen in hele euro's. Het kasstroomoverzicht is opgenomen volgens de indirecte methode. De toelichting vloeit voort uit de toelichting op de afzonderlijke posten in de jaarrekening en is daarom niet apart opgenomen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het materieel vast actief. De activeringsgrens is: 500,- Het systeem van afschrijvingen is als volgt: Inventaris en apparatuur, bestaande uit: -Inventaris 5% en 20% van de aanschafwaarde -ICT 10% en 25% van de aanschafwaarde -Technische inventaris 10% en 5% van de aanschafwaarde Overige vaste bedrijfsmiddelen, bestaande uit: -Onderwijsleerpakket 13% van de aanschafwaarde Vorderingen Bij eerste verwerking worden de vorderingen opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen worden verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde Jaarrekening 2018 Pagina: 77

9 Algemene reserve De Algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen werkelijke baten en lasten. Bestemmingsreserves Door het schoolbestuur zijn een aantal bestemmingsreserves geoormerkt, onder de noemer organisatieveranderen. Deze bestemmingsreserves zijn voor de volgende doelen opgesteld: - Flankerend beleid: om gedwongen ontslagen te voorkomen is flankerend beleid opgesteld, waarmee uitstroom van personeel wordt bevorderd. - Onderwijsteam: gelden die beschikbaar worden gesteld voor extra formatie voor het opzetten van onderwijsteams, en externe ondersteuning van deze onderwijsteams. - Innovatie: extra gelden beschikbaar voor innovatieve maatregelen, nog nader te bepalen. Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van voorzieningen ter zake van personeel en soortgelijke verplichtingen. Deze worden opgenomen tegen de berekende contante waarde. Een voorziening wordt eerst gevormd als voldaan is aan de vereisten terzake van het vormen van voorzieningen. De voorziening jubilea is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubileauitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening onderhoud is gebaseerd op de onderhoudsplanning van de komende jaren. De dotatie is op basis van de planning berekend en gelijkmatig verdeeld over de jaren. Periodiek wordt de planning geactualiseerd. Jaarlijks wordt bekeken of de dotatie toereikend is. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde Pensioenen Er is één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Per ultimo boekjaar heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 103,8% (Beleidsdekkingsgraad). De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Jaarrekening 2018 Pagina: 78

10 Grondslagen voor resultaatbepaling Baten Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW subsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden toegekende overige bijdragen. De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten De lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn Jaarrekening 2018 Pagina: 79

11 A.1.4 Toelichting op de balans per 31 december Activa 1.2 Materiële vaste activa Mutaties 2018 Aanschaf- Afschrijvingen waarde per 31 tot en met 31 december 2017 december 2017 Boekwaarde per 31 december 2017 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Aanschafwaarde per 31 december 2018 Afschrijvingen tot en met 31 december 2018 Boekwaarde per 31 december Inventaris en apparatuur Overige vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste activa Onder inventaris en apparatuur vallen de posten Meubilair, Technisch inventaris en ICT middelen. Onder overige vaste bedrijfsmiddelen vallen investeringen in onderwijsleerpakket en overige investeringen Jaarrekening 2018 Pagina: 80

12 1.5 Vorderingen 31 december december Debiteuren Vorderingen OCW De vordering OCW heeft betrekking op de overlopende posten vanuit de personele lumpsum, impulsgebieden en personeels- en arbeidsmarktbeleid Overige overheden Overige vorderingen Overige overlopende activa Vervangingsfonds Overlopende activa Totaal Vorderingen De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. 1.7 Liquide middelen 31 december december Banken Deposito's Eigen vermogen Boekwaarde per 31 december 2017 Bestemming resultaat Mutaties 2018 Overige mutaties Boekwaarde per 31 december Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Toelichting Bestemmingsreserve publiek: Boekwaarde per 31 december 2017 Bestemming resultaat Mutaties 2018 Overige mutaties Boekwaarde per 31 december Salariskosten flankerend beleid Begeleidingskosten Onderwijsteams Scholing en ontwikkeling Innovatie Jaarrekening 2018 Pagina: 81

13 2.2 Voorzieningen Mutaties 2018 Boekwaarde per 31 december 2017 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Boekwaarde per 31 Kortlopende deel december 2018 < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Personeel Jubilea Overige voorzieningen Onderhoud Kortlopende schulden 31 december december Crediteuren OCW Dit betreft het saldo van de afgelopen geoormerkte subsidies van OCW Loonheffing Premies sociale verzekeringen Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva m.b.t. vakantiegeld Overlopende passiva algemeen Totaal overlopende passiva Totaal kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar Jaarrekening 2018 Pagina: 82

14 2.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Onderwijsbureau Meppel Er is een contract met Onderwijsbureau Meppel. Dit contract wordt periodiek verlengd. Huurcontract kopieermachine Per 1 oktober 2017 heeft Talent kopieerapparaten in eigen beheer aangeschaft, er is derhalve geen huurcontract kopieerapparatuur meer. Daarnaast is er een all-in servicecontract kopieerapparatuur afgesloten voor de periode van 5 jaar, eindigend op 30 september De kosten van het servicecontract bedragen ca per jaar. Schoonmaakcontract Per 1 november 2017 is de schoonmaak van acht scholen uitbesteed aan een nieuwe schoonmaakleverancier voor de periode van 1 jaar. Huur kantoorruimte Als onderkomen van het stafbureau van Stichting Talent Westerveld is een pand gehuurd in Dwingeloo. Hiervoor is een overeenkomst aangegaan van 1 februari 2010 tot en met 31 januari De huurlasten bedragen ca per jaar. In de huurovereenkomst is overeengekomen dat een bankgarantie zal worden verstrekt. Deze bankgarantie van is in de balans opgenomen als een geblokkeerde bankrekening onder de deposito's. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat Jaarrekening 2018 Pagina: 83

15 Model G, Overzicht doelsubsidies OCW G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Totaalbedrag Ontvangen Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing ( ) in 2018 Subsidie voor studieverlof 2018/2/ G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking: Geheel uitgevoerd en afgerond Nog niet geheel afgerond X G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag Ontvangen t/m Lasten t/m Stand begin Ontvangen in Lasten in Te verrekenen Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing ( ) N.v.t. G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag Ontvangen t/m Lasten t/m Stand begin Ontvangen in Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing ( ) N.v.t. Lasten in Stand ultimo Jaarrekening 2018 Pagina: 84

16 Toelichting op de staat van baten en lasten over Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie Begroting Realisatie Rijksbijdragen OCW Niet geoormerkte subsidies Totaal rijksbijdragen via OCW Rijksbijdragen via samenwerkingsverband Totaal rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Realisatie Begroting Realisatie Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Overige baten Realisatie Begroting Realisatie Verhuur Detachering personeel Ouderbijdragen Overig Personele lasten Realisatie Begroting Realisatie Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Scholing/opleiding Overige personele lasten Af: Uitkeringen Gemiddeld aantal FTE (exclusief vervanging) Realisatie Realisatie Jaarrekening 2018 Pagina: 85

17 4.2 Afschrijvingen Realisatie Begroting Realisatie Inventaris en apparatuur Onderwijsleerpakket Boekresultaat desinvesteringen Huisvestingslasten Realisatie Begroting Realisatie Huur Onderhoud Water en energie Schoonmaakkosten Heffingen Dotaties overige onderhoudsvoorzieningen Overige huisvestingslasten Overige lasten Realisatie Begroting Realisatie Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overig Uitsplitsing Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst - - Accountantslasten Financiële baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie Rentebaten Jaarrekening 2018 Pagina: 86

18 A.1.7 Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen (minderheidsbelang en geen beslissende zeggenschap) Juridische vorm Code activiteit Naam Statutaire zetel Samenwerkingsverband PO 2203 Hoogeveen, Meppel, Steenwijk en omstreken Vereniging Gemeente Hoogeveen 4 Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige Jaarrekening 2018 Pagina: 87

19 A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de Regeling bezoldiging topfunctionarissen OCW-sectoren die op Stichting Talent Westerveld van toepassing is. Op grond van de WNT regelgeving is de klasseindeling B van toepassing. Bij deze klasseindeling geldt voor 2018 een bezoldigingsmaximum van Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Deze klasseindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld: Gemiddelde totale baten 4 Gemiddeld aantal leerlingen 1 Gewogen aantal onderwijssoorten 1 Totaal aantal complexiteitspunten 6 1. BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN 1a. Leidinggevende topfunctionarissen mét dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling (bedragen in ) Naam J.H. Scholte Albers Functiegegevens Voorzitter CvB Aanvang en einde functievervulling /1-31/12 Omvang dienstverband in FTE 0,8535 Dienstbetrekking j/n J Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum /- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2017 Aanvang en einde functievervulling /1-31/12 Omvang dienstverband 2017 in FTE 0,8535 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Totaal bezoldiging Jaarrekening 2018 Pagina 88

20 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen (bedragen in ) Naam M.G.P. Staps- Verschuuren B. Meijer J.J.L. Timmermans J. B. Rijpkema Functiegegevens Voorzitter Lid Lid Lid Lid T. Veldema- Hoek Aanvang en einde functievervulling /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum /- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2017 Aanvang en einde functievervulling /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Totale bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Jaarrekening 2018 Pagina 89

21 Bestemming van het resultaat Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: wordt toegevoegd aan de algemene reserve wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve Salariskosten flankerend beleid wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve Begeleidingskosten Onderwijsteams wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve Scholing en ontwikkeling wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve Innovatie Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Bovenschools management/college van bestuur: - J.H. Scholte Albers Toezichthouder: - M.G.P. Staps-Verschuuren - B. Meijer - J.J.L. Timmermans - J.B. Rijpkema - T.Veldema-Hoek Jaarrekening 2018 Pagina: 90

22 Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer Naam instelling Stichting Talent Westerveld KvK-nummer Statutaire zetel Gemeente Westerveld Adres Drift 1a Postadres Postcode 7991 AA Plaats Dwingeloo Telefoon adres Website Contactpersoon de heer J.H. Scholte-Albers Telefoon - adres - BRIN-nummers 10DF OBS De Bosrank 10UX OBS de Veldwikke 11IZ KC De Vuursteen 11UN OBS Oosterveldschool 18MM OBS Hoekstee 18NW OBS Burg. WA Storkschool 18PE OBS De Kievitshoek 19IV OBS De Singelier 19KK OBS Ten Darperschoele Jaarrekening 2018 Pagina 91

23 Overige gegevens Controleverklaring Jaarrekening 2018 Pagina: 92

24 41868 Jaarrekening 2018 Pagina: 93

25 41868 Jaarrekening 2018 Pagina: 94