FINANCIEEL JAARVERSLAG Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD

Transcriptie

1 FINANCIEEL JAARVERSLAG 2007 Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD

2 INHOUDSOPGAVE 1 BELEIDSVERANTWOORDING Doelstellingen en activiteiten Realisatie beleid Financiële gang van zaken Organisatie en medewerkers 6 2 FINANCIERING Treasurystatuut Weerstandsvermogen 7 3 VERBONDEN PARTIJEN 9 4 GRONDSLAGEN Algemene grondslagen Specifieke grondslagen van waardering Specifieke grondslagen voor resultaatbepaling 11 5 BALANS PER 31 DECEMBER EXPLOITATIEOVERZICHT OVER EXPLOITATIEOVERZICHT PER AFDELING KASSTROOMOVERZICHT TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER MKA BRABANT-NOORD Exploitatieoverzicht 2007 van de MKA Brabant-Noord Financiële gang van zaken in MKA MIDDEN/WEST-BRABANT Exploitatieoverzicht 2007 MKA Midden/West-Brabant Financiële gang van zaken in RAV BRABANT-NOORD Exploitatieoverzicht 2007 RAV Brabant-Noord Financiële gang van zaken in RAV MIDDEN/WEST-BRABANT Exploitatieoverzicht 2007 RAV Midden/West-Brabant Financiële gang van zaken in OVERIGE ACTIVITEITEN Exploitatieoverzicht 2007 van Overige activiteiten Financiële gang van zaken in OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming BESTUURSVERKLARING 40 Vaststellen ontwerp financieel jaarverslag 2007 RAV Brabant MWN 40 Vaststellen financieel jaarverslag 2007 RAV Brabant MWN ACCOUNTANTSVERKLARING 41 BIJLAGEN Bijlage 1 Staat van vaste activa 45 Bijlage 2 Staat van reserves en voorzieningen 47 Bijlage 3 Staat van langlopende leningen 48 Bijlage 4 Outputrapportage 49 Bijlage 5 Bijdrage deelnemende gemeenten Bijlage 6 Toelichting op de mutaties in het wettelijk budget 52 Bijlage 7 Bestuurssamenstelling 53 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 2

3 1 BELEIDSVERANTWOORDING 1.1 Doelstellingen en activiteiten De Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-West-Noord heeft tot doel het verlenen of doen verlenen van ambulancezorg. Zij tracht dit doel te bereiken met alle wettelijke toegestane middelen die daaraan naar haar mening kunnen bijdragen. De GR RAV Brabant Midden-West-Noord heeft tot taak: Het instellen en instandhouden van een Regionale Ambulancevoorziening ten behoeve van het werkgebied West- en Midden-Brabant en Brabant-Noord; Het instandhouden van een meldkamer ambulancezorg ten behoeve van het werkgebied Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het vaststellen en (doen) uitvoeren van het Regionaal Ambulance Plan van de regio s Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het (doen) leveren van een bijdrage aan de Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen ten behoeve van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de Hulpverleningsdienst Brabant-Noord. 1.2 Realisatie beleid Oprichting De GR RAV Brabant Midden-West-Noord is per 31 oktober 2005 opgericht. Tot en met 31 december 2005 waren alle ambulance- en meldkameractiviteiten ondergebracht bij de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant. Per 1 januari 2008 is al het personeel, dat voorheen nog gedetacheerd werd vanuit de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant, ondergebracht in de GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Verder wordt per 1 januari 2008 de activa, passiva en het personeel van Ambulancedienst Timmermans BV overgenomen door de RAV Midden en West Brabant. Hierdoor is de in 2005 ingezette reorganisatie van de RAV tot een afronding gekomen. FLO (Functioneel Leeftijds Ontslag) Met ingang van 1 januari 2005 heeft de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa, voorheen CTG), op last van de minister van VWS de beleidsregel FLO gewijzigd. De publieke diensten krijgen de kosten van de oude FLO-regeling nog vergoed voor het personeel dat tot en met 2004 met FLO is gegaan. Verder wordt een beperkt budget beschikbaar gesteld voor ouderenbeleid. Eind 2005 is er een CAO afgesloten voor de gemeenteambtenaren, waarbij er afspraken zijn gemaakt in het kader van de regeling bezwarende beroepen. De kosten die hieruit voortvloeien zijn fors hoger dan de vergoeding vanuit de NZa. Om de continuïteit van de GR te waarborgen zijn de gemeenten bereid om de meerkosten van de regeling bezwarende beroepen voor te financieren. De gemeenten vinden dat de structurele financiering van deze meerkosten een taak van het Rijk is, daarom zal de GR RAV trachten de financiering te verkrijgen via het Rijk/de zorgverzekeraars. Met het oog hierop is er door de publieke ambulancediensten een bezwaarprocedure gevoerd tegen de NZa om de financiering van de kosten voor de regeling bezwarende functies in een beleidsregel gefinancierd te krijgen. De NZa heeft de bezwaren van de ambulancediensten ongegrond verklaard. Op 14 januari 2008 heeft het College van Beroep voor het Bedrijfsleven het beroep van de publieke ambulancediensten tegen het besluit van de NZa gegrond verklaard. Het College heeft de beslissing van NZa vernietigd. Dit betekent dat de NZa opnieuw op de bezwaren van de ambulancediensten moet beslissen met inachtneming van deze uitspraak. Productie en prestaties In de voor 2007 met de zorgverzekeraars overeengekomen prestatieafspraak, was het vóór 31 december 2007 te bereiken percentage A1-overschrijdingen op RAV-niveau voor de regio Brabant-Noord bepaald op 5,75% en voor de regio Midden/West-Brabant 8,5%. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 3

4 Uiteindelijk bereikte de RAV Brabant-Noord een percentage van 5,2% en de RAV Midden/West-Brabant 8,7%. Ten opzichte van 2006 betekende dit voor Brabant-Noord een verbetering met 0,1% ondanks een productiestijging van 3,4%. Voor Midden/West-Brabant liep de prestatie ten opzichte van 2006 helaas terug met 0,2%. Dit als gevolg van het feit dat de regio Midden/West-Brabant in 2007 een productiestijging van 6,7% te verwerken kreeg, waarvan het grootste deel spoedvervoer urgentie A1 betrof. In overleg met de zorgverzekeraars wordt in 2008 met het extra budget vanwege de rittoename de paraatheid uitgebreid. Vooruitzichten Het lijkt er op dat er geen einde komt aan de ritstijging van de afgelopen jaren. Dit is dus een gegeven waar de RAV in de komende jaren rekening mee dient te houden. De uitbreiding van de paraatheid vanuit de extra middelen in het kader van het project Versterking Ambulancezorg is inmiddels gerealiseerd. De spreiding van de posten is ingevuld conform de uitgangspunten van het landelijk/provinciaal spreidingsplan en eind 2007 door de Provincie akkoord bevonden. Daarnaast is de ritregistratie uitgezuiverd en worden de prestaties dagelijks op teamniveau gecontroleerd. De RAV heeft in de afgelopen jaren alle mogelijke maatregelen getroffen om de prestaties te optimaliseren. Zonder aanvullende middelen ( buiten de hierboven genoemde paraatheiduitbreiding) zal het dan ook zeer moeilijk zijn om nog grote verbeteringen te realiseren met betrekking tot het overschrijdingspercentage van de A1-ritten. Medio 2008 verschijnt een evaluatierapport van het RIVM, dat in opdracht van de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport het in 2003 Referentiekader spreiding & beschikbaarheid II heeft onderzocht op zijn effectiviteit. Afhankelijk van de uitkomsten van dit rapport vindt mogelijk bijstelling van dit referentiekader plaats. De RAV Brabant Midden-West-Noord zal in 2008 verder initiatieven ontplooien om het niveau van de regionale ambulancezorg, binnen de gegeven kaders, verder te optimaliseren. De aandacht zal daarbij vooral uitgaan naar capaciteitsuitbreiding en een verbeterde planning van het zogenaamde besteld vervoer. Ook zal de inzet van alternatieve vormen van ambulancezorg (motorambulances) worden onderzocht. De verwachting is dat de Wet op de Ambulancezorg (WAZ) die in 2006 ter behandeling naar de Eerste Kamer is gestuurd in de loop van 2008 zal worden vastgesteld. Hierdoor wordt de Regionale Ambulancevoorziening als aanbieder voor de ambulancezorg geformaliseerd. Tevens wordt hiermee duidelijkheid geschapen ten aanzien van de rol en verantwoordelijkheid van het openbaar bestuur in relatie tot de RAV. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 4

5 1.3 Financiële gang van zaken 2007 Onderstaand worden per organisatorische afdeling de baten, lasten en resultaten weergegeven. Bij de afdelingen worden deze nader geanalyseerd en toegelicht. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 5

6 1.4 Organisatie en medewerkers Per 31 december 2007 is de opbouw van het personeel in fte als volgt: Verpleegkundigen: 152 Chauffeurs: 148 Staf en management: 30 Centralisten: 28 Inactieven (FLO): 49 Totaal 407 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 6

7 2 FINANCIERING 2.1 Treasurystatuut Algemene ontwikkelingen De GR RAV Brabant MWN heeft een treasurystatuut opgesteld, dat formeel is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 25 januari De ingangsdatum is 1 januari Risicobeheer Liquiditeitsbeheer In de begroting 2007 is een kasstroomprognose opgenomen. In 2007 is de liquiditeitspositie vrijwel het gehele jaar positief geweest. Vanaf 2008 is het voornemen om vanwege de geplande investeringen leningen aan te gaan bij bankinstellingen. 2.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GR RAV Brabant MWN beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen; Alle risico s waarvoor geen maatregelen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van de RAV Brabant MWN bestaat uit: (in duizenden euro s) Specificatie eigen vermogen 2007 Algemene bedrijfsreserve Timmermans 64 Algemene bedrijfsreserve 236 Reserve reorganisatie 742 Reserve aanvaardbare kosten -980 Resultaat 709 Totaal eigen vermogen 771 (in duizenden euro s) Specificatie voorzieningen 2007 Voorziening 0 Totaal voorzieningen 0 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 7

8 Inventarisatie van de risico s Zolang de opbrengsten uit de NZa-tarieven de kosten van de ambulancedienst niet volledig dekken, zullen de exploitatieresultaten normaliter steeds negatief zijn. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat de meerkosten van de Regeling bezwarende beroepen hoger zijn dan het budget vanuit de NZa. Om liquiditeitsproblemen te voorkomen, wordt het weerstandsvermogen gefinancierd door de voorfinanciering (lang vreemd vermogen) vanuit de gemeenten. (in duizenden euro s) 2007 Eigen vermogen na resultaatbestemming 771 Voorzieningen 0 Weerstandsvermogen 771 Financiering door gemeenten De nacalculatie 2006 en 2007 is gecontroleerd door de accountant, maar moet nog afgestemd worden met de zorgverzekeraars en vervolgens ingediend worden bij de NZa (met uitzondering van de nacalculatie 2006 van de RAV en MKA Brabant-Noord, die al wel is goedgekeurd door de zorgverzekeraar). Op dit moment bestaat dus nog onzekerheid over het budget aanvaardbare kosten van 2006 en Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 8

9 3 VERBONDEN PARTIJEN De aandelen van Ambulancedienst Timmermans B.V. zijn 100% eigendom van de RAV Brabant Midden-West-Noord. Het resultaat over 2007 van Ambulancedienst Timmermans B.V. bedraagt Het eigen vermogen na resultaatbestemming bedraagt ultimo Het resultaat van Ambulancedienst Timmermans B.V. is opgenomen onder de bijzondere baten en lasten. De deelneming in Ambulancedienst Timmermans B.V. is gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Een andere verbonden partij is Hart voor Brabant Doktersdiensten B.V. (te s-hertogenbosch). Doel is het vervoeren van huisartsen en het uitvoeren van taken die daarmee verband houden. Het eigen vermogen bedraagt per 1 januari en per 31 december Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 9

10 4 GRONDSLAGEN 4.1 Algemene grondslagen In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen: Meldkamer Brabant-Noord; Meldkamer Midden/West-Brabant; Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord; Regionale Ambulancevoorziening Midden/West-Brabant; Overige activiteiten. Voorschriften inzake de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De grondslagen voor waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Balans De activa en passiva worden, voorzover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen historische kosten dan wel nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen. Exploitatieoverzicht Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de toegekende subsidies enerzijds en de lasten over het boekjaar anderzijds. De lasten zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. De verliezen zijn verantwoord in het jaar, waarin zij voorzienbaar zijn. 4.2 Specifieke grondslagen van waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kosten, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa verstrekte leningen aan derden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte waardeverminderingen. De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Financieringstekort/-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en verrichtingen ter dekking van het budget. Liquide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de reserve aanvaardbare kosten (RAK) en de bestemmingsreserves. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 10

11 Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. 4.3 Specifieke grondslagen voor resultaatbepaling Bedrijfsopbrengsten De opbrengsten zijn gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten. Verder zijn onder de opbrengsten opgenomen de toegekende subsidies en de vrijval van voorzieningen. De NZa-subsidie van de ambulancedienst die betrekking heeft op het budget aanvaardbare kosten is berekend conform subsidievoorschriften. Lasten De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d., worden niet in de balans geactiveerd en/of gepassiveerd. De lasten, die uit deze financiële contracten voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. Buitengewone baten en lasten Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 11

12 5 BALANS PER 31 DECEMBER 2007 (na resultaatbestemming) Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 12

13 6 EXPLOITATIEOVERZICHT OVER 2007 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 13

14 7 EXPLOITATIEOVERZICHT PER AFDELING 2007 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 14

15 8 KASSTROOMOVERZICHT 2007 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 15

16 9 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2007 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: In bijlage 1: Staat van activa is een gespecificeerd overzicht van de materiële vaste activa opgenomen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 16

17 Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn als volgt te specificeren: Hypothecaire lening Ambulancedienst Timmermans BV Leningen Ambulancedienst Timmermans BV Deelneming Hart voor Brabant Doktersdiensten BV Deelneming Ambulancedienst Timmermans BV Totaal financiële vaste activa Rekening courant intern/ggd De rekeningcourantverhoudingen intern/ggd zijn als volgt gespecificeerd: Rekeningcourantverhouding met GGD Hart voor Brabant Rekeningcourantverhouding met GROGZ West-Brabant Rekeningcourantverhouding met Timmermans BV Totaal rekening courant intern/ggd Vorderingen De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: Debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen In het debiteurensaldo is een bedrag opgenomen van nog te factureren debiteuren van Dit betreft de facturering van de ambulanceritten voor de periode november en december De facturering heeft in de maand januari en begin februari 2008 plaatsgevonden. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 17

18 Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Voorschotten Vooruitbetaalde kosten Totaal overlopende activa Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt gespecificeerd: Kas Bank Totaal liquide middelen Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd: Stand Resultaat Bestemming 2007 Overige mutaties Stand Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve Algemene bedrijfsreserve Timmermans Reserve aanvaardbare kosten Reserve aanvaardbare kosten MKA BN Reserve aanvaardbare kosten MKA MWB Reserve aanvaardbare kosten RAV BN Reserve aanvaardbare kosten RAV MWB - / / Bestemmingsreserves Reserve reorganisatie Totaal eigen vermogen Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: Staat van reserves en voorzieningen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 18

19 Algemene bedrijfsreserve Timmermans In 2007 is het positieve resultaat van Ambulancedienst Timmermans BV ad ten gunste gebracht van de algemene reserve. Na deze dotatie bedraagt het positieve saldo Algemene bedrijfsreserve In 2007 is het positieve resultaat van de afdeling Overige Activiteiten ter grootte van ten gunste gebracht van deze reserve. Na deze dotatie bedraagt het positieve saldo Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. In 2007 is het resultaat van de MKA Brabant-Noord ad , van de MKA Midden/West-Brabant ad , van de RAV Brabant-Noord ad en van de RAV Midden/West-Brabant ad ten gunste gebracht van de RAK. Daarna bedraagt in totaliteit het negatieve saldo Reserve reorganisatie Deze bestemmingsreserve is een reservering voor het opvangen van incidentele kosten die voortvloeien uit het sociaal plan in het kader van de overgang per 1 januari 2008 van de RAV-medewerkers uit de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant naar de GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Langlopende schulden Het verloop van de langlopende schulden is als volgt; Opgenomen leningen Financiering Provincie Financiering gemeenten Totaal Boekwaarde Opgenomen leningen Aflossingen Boekwaarde Bijlage 3 Staat van langlopende schulden geeft een gespecificeerd overzicht per lening. In 2008 is duidelijk geworden dat de voorfinanciering van de provincie niet terugbetaald hoeft te worden aan de provincie. Aangezien de sanering van de RAV s Brabant Noord en West Brabant nog niet is afgewikkeld en er nog geen duidelijkheid is wat de bestemming van deze voorfinanciering is wordt deze post per nog onder deze rubriek verantwoord. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 19

20 Kortlopende schulden Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige schulden Totaal kortlopende schulden Rekening-courant intern/ggd De rekening-courant-verhoudingen intern/ggd zijn als volgt gespecificeerd: Rekening-courant-verhouding met GGD Hart voor Brabant GROGZ West-Brabant Ambulancedienst Timmermans BV Totaal rekening-courant-verhouding intern/ggd Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt gespecificeerd: Bank Totaal liquide middelen Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 20

21 Financieringsoverschot/-tekort (nog in tarieven te verrekenen) MKA Brabant-Noord Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december Stadium van vaststelling c b a MKA Midden/West-Brabant Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december Stadium van vaststelling c a a RAV Brabant-Noord Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december Stadium van vaststelling c b a RAV Midden/West-Brabant Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december Stadium van vaststelling c a a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraar c= definitieve vaststelling NZa In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 21

22 Specificatie van het financieringsverschil Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoeding ter dekking van het wettelijke budget: Ontvangen ritvergoedingen ambulancehulpverlening Andere vergoedingen MKA BN 2007 MKA MWB 2007 RAV BN 2007 RAV MWB Totaal Financieringsverschil (overschot/tekort) Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 22

23 10 MKA BRABANT-NOORD 10.1 Exploitatieoverzicht 2007 van de MKA Brabant-Noord Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 23

24 10.2 Financiële gang van zaken in 2007 Wettelijk aanvaardbaar budget 2007 Bij de begroting 2007 is geen rekening gehouden met de toename van de meldingen vanaf Deze toename heeft zich verder in 2007 doorgezet, waardoor de begroting wordt overschreden met Lasten Salarissen en sociale lasten De overschrijding van wordt veroorzaakt doordat de werkelijke loonindex hoger is dan de begrote index. Verder zijn er hogere vergoedingen betaald voor overwerk en ORT (onregelmatigheidstoeslag). Overige personeelskosten De overige personeelskosten onderschrijden de begroting met omdat er minder kosten zijn gemaakt voor studie en voor vergoedingen van woon- werkverkeer. Overige bedrijfskosten Door de ingebruikname van C2000 apparatuur zijn de kosten voor huurlijnen en zendmachtigingen komen te vervallen. In de begroting was daar nog rekening mee gehouden, waardoor de werkelijke lasten lager uitvallen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 24

25 Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van 0,=. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2007 van de Meldkamer Brabant-Noord en de Meldkamer Midden/West-Brabant samen bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 5,91%. Binnen het personeeelssysteem PION is het nog niet mogelijk om de registratie van het ziekteverzuim van beide meldkamers te splitsen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 25

26 11 MKA MIDDEN/WEST-BRABANT 11.1 Exploitatieoverzicht 2007 MKA Midden/West-Brabant Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 26

27 11.2 Financiële gang van zaken in 2007 Baten Wettelijk aanvaardbaar budget 2007 Bij de begroting 2007 is geen rekening gehouden met de toename van de meldingen vanaf Deze toename heeft zich verder in 2007 doorgezet, waardoor de begroting wordt overschreden. Lasten Personeel derden De overschrijding ten opzichte van de begroting ad wordt voornamelijk veroorzaakt door meer gebruik van uitzendkrachten vanwege vervanging wegens ziekte en opleiding. Overige bedrijfskosten Door de ingebruikname van C2000 apparatuur zijn de kosten voor huurlijnen en zendmachtigingen komen te vervallen. In de begroting was daar nog rekening mee gehouden, waardoor de werkelijke lasten lager uitvallen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 27

28 Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van 0,=. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2007 van de Meldkamer Brabant-Noord en de Meldkamer Midden/West-Brabant samen bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 5,91%. Binnen het personeeelssysteem PION is het nog niet mogelijk om de registratie van het ziekteverzuim van beide meldkamers te splitsen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 28

29 12 RAV BRABANT-NOORD 12.1 Exploitatieoverzicht 2007 RAV Brabant-Noord Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 29

30 12.2 Financiële gang van zaken in 2007 Baten Wettelijk aanvaardbaar budget 2007 Ten opzichte van de begroting 2007 is het budget aanvaardbare kosten hoger uitgevallen. Dit wordt grotendeels verklaard doordat er bij de begroting 2007 geen rekening is gehouden met de rittoename van 2006 ( ). Deze toename heeft zich verder in 2007 doorgezet, waardoor er een budgetstijging is van Verder is het budget vanuit de vrije margeregeling hoger dan begroot. Dit budget is gebruikt voor paraatheiduitbreiding in 2007 en als dekking voor de kosten van de digitale ritbon. Gemeentelijke bijdrage De begrote gemeentelijke bijdrage voor de dekking van de meerkosten van een publieke ambulancedienst wordt, vanwege het gunstige exploitatieresultaat 2007 niet in rekening gebracht bij de gemeenten. Lasten Kosten regeling bezwarende beroepen De onderschrijding van wordt veroorzaakt doordat er bij de begroting volledig gebruik is gemaakt van een landelijk rekenmodel om de kosten te ramen. Op dit moment is alleen nog de storting ten behoeve van het versterkt ouderdomspensioen onbekend, hiervoor is een inschatting gemaakt, verder is het gebaseerd op werkelijke kosten. Overige personeelskosten Ten opzichte van de begroting zijn de overige personeelskosten lager. Dit is hoofdzakelijk te verklaren door lagere opleidingskosten. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 30

31 Huisvestingskosten De huisvestingskosten overschrijden de begroting met Dit wordt voornamelijk verklaard door hogere werkelijke energiekosten en onderhoudskosten voor de nieuwe panden. Doorbelasting Shared Service Center Doordat er meer kosten gemaakt zijn voor de RAV dan verwacht is er een overschrijding van De dienstverlening vanuit de afdeling Personeelszaken is toegenomen vanwege de werkzaamheden in het kader van de overgang van het personeel naar de nieuwe GR en vanwege de Regeling Bezwarende Beroepen. Verder is er een toename van de diensten van de afdeling ICT. De totale doorbelasting is weliswaar lager dan in Overige bedrijfskosten De lagere overige bedrijfskosten ten opzichte van de begroting 2007 ad is met name te verklaren door: lagere kosten voor medische verbruiksgoederen ad , omdat het gebruik van medicatie ten behoeve van prehospitale trombolyse in 2007 is gestopt; minder kosten voor onderhoud en schades wagenpark ad ; minder afboekingen van oninbare debiteuren dan begroot ad Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van negatief. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 31

32 Investeringen (in duizenden euro s) Specificatie Investering RAV Brabant-Noord Realisatie 2007 Begroting 2007 Verschil Ambulances Dienstauto s Bedrijfsgebouwen Telefonie Medische inventaris Bedrijfsinstallaties Automatisering/inventaris Totaal De overschrijding van op de investeringen in 2007 wordt grotendeels verklaard door: overschrijding van op de post ambulances vanwege een extra aanschaf van een ambulance, doordat een ambulance total loss werd verklaard; uitgestelde investering van piketvoertuigen ad , begin 2008 worden deze investeringen verwacht; overschrijding op de bedrijfsgebouwen ( ) en de bedrijfsinstallaties ( ), met name door ingebruikname van de nieuwe standplaats in Haps. Deze posten waren begroot in 2006 en zijn lager opgenomen in de begroting 2007; uitgestelde investering van medische inventaris ad ; overschrijding op de post automatisering/inventaris ad door de aanschaf van apparatuur ten behoeve van het digitaal ritformulier, wat niet begroot was en de uitbreiding van de kantoorinventaris in de nieuwe standplaats in Haps. Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2007 van de RAV Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 2,25%. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 32

33 13 RAV MIDDEN/WEST-BRABANT 13.1 Exploitatieoverzicht 2007 RAV Midden/West-Brabant Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 33

34 13.2 Financiële gang van zaken in 2007 Baten Wettelijk aanvaardbaar budget 2007 Ten opzichte van de begroting 2007 is het budget aanvaardbare kosten hoger uitgevallen. Dit wordt grotendeels verklaard doordat er bij de begroting 2007 geen rekening is gehouden met de rittoename van 2006 ( ). De stijging van de ritten in 2007 zorgt voor een toename van de baten van Verder is het budget vanuit de vrije margeregeling hoger dan begroot. Dit budget is gebruikt voor paraatheiduitbreiding in 2007, ten behoeve van de rapid responder en als dekking voor de kosten van de digitale ritbon. Daarnaast is er minder budget voor ouderenbeleid (FLO/regeling bezwarende beroepen) ontvangen. Overige opbrengsten De overschrijding van wordt veroorzaakt door eenmalige baten vanuit de voormalige meldkamer in Roosendaal en subsidies voor de opleiding nurse practitioner. Daarnaast zijn er minder baten vanwege de herallocatie van het budget van NZa. Gemeentelijke bijdrage De begrote gemeentelijke bijdrage voor de dekking van de meerkosten van een publieke ambulancedienst wordt, vanwege het gunstige exploitatieresultaat 2007 niet in rekening gebracht bij de gemeenten. Lasten Kosten regeling bezwarende beroepen De onderschrijding van wordt veroorzaakt doordat er bij de begroting volledig gebruik is gemaakt van een landelijk rekenmodel om de kosten te ramen. Op dit moment is alleen nog de storting ten behoeve van het versterkt ouderdomspensioen onbekend, Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 34

35 hiervoor is een inschatting gemaakt, verder is het gebaseerd op werkelijke kosten. Kapitaallasten De onderschrijding op de begroting wordt met name veroorzaakt door uitgestelde investeringen in het kader van nieuwbouw van ambulanceposten in Tilburg, Ulvenhout en Roosendaal. Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn lager dan begroot doordat in de begroting rekening is gehouden met het risico van dubbele/langere huurlasten, in verband met de geplande verhuizing in Bergen op Zoom, Roosendaal en Tilburg. In de realisatie zijn er minder dubbele/langere huurlasten geweest. Doorbelasting Shared Service Center Doordat er meer kosten gemaakt zijn voor de RAV dan verwacht is er een overschrijding van De dienstverlening vanuit de afdeling Personeelszaken is toegenomen vanwege de werkzaamheden in het kader van de overgang van het personeel naar de nieuwe GR en vanwege de Regeling Bezwarende Beroepen. Verder is er een toename van de diensten van de afdeling ICT. De totale doorbelasting is weliswaar lager dan Overige bedrijfskosten De hogere overige bedrijfskosten ten opzichte van de begroting 2007 ad is met name te verklaren door: hogere onderhoudskosten van het wagenpark ad en hogere brandstofkosten ad , met name vanwege meer gereden kilometers dan begroot; meer huurlasten van ambulances dan begroot ad ; hogere kosten voor het digitale ritformulier ad Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van negatief. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 35

36 Investeringen (in duizenden euro s) Specificatie Investering RAV Midden/West-Brabant Realisatie 2007 Begroting 2007 Verschil Ambulances Dienstauto s Bedrijfsgebouwen Bedrijfsinstallaties/inventaris Telefonie/automatisering Medische inventaris Totaal De overschrijding van op de investeringen in 2007 wordt grotendeels verklaard door: overschrijding van op de ambulances vanwege een in 2006 uitgestelde investering van een ambulance; uitgestelde investering van piketvoertuigen ad In 2008 worden deze investeringen verwacht; onderschrijding op de bedrijfsgebouwen ad , door uitgestelde investeringen in Tilburg (2 standplaatsen), Ulvenhout en Roosendaal; overschrijding van de bedrijfsinstallaties ad , door ingebruikname van de standplaatsen in Bergen op Zoom, Moerdijk en de voorlopige huurlocatie in Roosendaal. Deze posten zijn niet opgenomen in de begroting 2007; Overschrijding op de post automatisering/telefonie ad door de aanschaf van apparatuur ten behoeve van het digitaal ritformulier, dat niet begroot was; uitgestelde investering van medische inventaris ad Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2007 van de RAV Midden/West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 4,8%. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 36

37 14 OVERIGE ACTIVITEITEN 14.1 Exploitatieoverzicht 2007 van Overige activiteiten Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 37

38 14.2 Financiële gang van zaken in 2007 Baten Overige opbrengsten De overschrijding ten opzichte van de begroting 2007 van wordt voornamelijk veroorzaakt door de personenalarmering, die voor de periode oktober 2006 tm januari 2007 is gefaktureerd voor , terwijl dit niet begroot was. Verder is bij de commerciële opleidingen de opbrengst hoger dan begroot. Lasten Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 38

39 Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van positief. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. Investeringen (in duizenden euro s) Specificatie Investering Overige activiteiten Realisatie 2007 Begroting 2007 Verschil Auto s t.b.v. huisartsenvervoer Automatiseringsapparatuur 2 Instrumentarium ambulances 2 Totaal Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 39

40 15 OVERIGE GEGEVENS 15.1 Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat van de GR RAV Brabant Midden-West-Noord bedraagt positief. Ten aanzien van de resultaten op afdelingsniveau worden de volgende voorstellen gedaan. Meldkamer Brabant-Noord Dotatie aan de RAK Meldkamer Midden/West-Brabant Dotatie aan de RAK RAV Brabant-Noord Dotatie aan de RAK RAV Midden/West-Brabant Dotatie aan de RAK Dotatie aan de algemene bedrijfsreserve Timmermans BV Overige activiteiten Dotatie aan de algemene bedrijfsreserve Totaal De resultaatbestemming is als zodanig verwerkt in het jaarverslag. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 40

41 16 BESTUURSVERKLARING Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord verklaart hierbij dat het jaarverslag 2007 naar waarheid en in overeenstemming met de richtlijnen is opgesteld. Alle verplichtingen zijn in het jaarverslag verwerkt en/of toegelicht. Voorzover van toepassing zijn voor alle belangrijke risico s, voortvloeiende uit de in de periode vóór 31 december 2007 aangegane transacties respectievelijk op die datum bestaande situaties, toereikende voorzieningen gevormd. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag zouden vereisen, of die vemeld zouden moeten worden bij de overige gegevens. Den Bosch, april 2008 De heer H.A.M. Backx, voorzitter De heer H.H. Hoeksema De heer M.J.A. Meijer De heer E. Oolhorst De heer F.H.G.M. Ronnes De heer H. Snier Vaststellen ontwerp financieel jaarverslag 2007 RAV Brabant MWN In overeenstemming met de Regeling is het ontwerp financieel jaarverslag door het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 10 april 2008 vastgesteld. Vaststellen financieel jaarverslag 2007 RAV Brabant MWN Het jaarverslag 2007 is conform artikel 23 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord vastgesteld door het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 26 juni Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 41

42 17 ACCOUNTANTSVERKLARING Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 42

43 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 43

44 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 44