JAARREKENING Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD

Transcriptie

1 JAARREKENING 2011 Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD

2 INLEIDING Voor u ligt de jaarrekening 2011 van de RAV Brabant Midden-West-Noord. Met deze jaarrekening leggen wij verantwoording af aan het Algemeen Bestuur van de RAV over de verschillen tussen begroting en werkelijkheid in prestaties en financiën. De exploitatie van de RAV sluit af met een tekort van ,-, Hierin is verwerkt de terugstorting van de bestemmingsreserves van de GGD Hart voor Brabant en de GGD West Brabant ad (conform het besluit van het Algemeen Bestuur van de RAV op 7 juli 2011). Zonder deze terugstorting komt het resultaat uit op een overschot van De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur van de RAV is bevoegd om de jaarrekening 2011 vast te stellen. s-hertogenbosch, april 2012 Mevrouw drs. M. Moorman Voorzitter van het Dagelijks Bestuur Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 1

3 INHOUDSOPGAVE 1 BELEIDSVERANTWOORDING Doelstellingen en activiteiten Realisatie beleid Financiële gang van zaken PARAGRAFEN Paragraaf verbonden partijen Paragraaf onderhoud kapitaalsgoederen Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf financiering Weerstandsvermogen GRONDSLAGEN Algemene grondslagen Specifieke grondslagen van waardering Specifieke grondslagen voor resultaatbepaling BALANS PER 31 DECEMBER TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA EXPLOITATIEOVERZICHT OVER Exploitatieoverzicht over Exploitatieoverzicht over 2011 per afdeling TOELICHTING OP EXPLOITATIEOVERZICHT Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord MKA Brabant-Noord MKA Midden- en West-Brabant RAV Brabant-Noord RAV Midden- en West-Brabant Overige Activiteiten KASSTROOMOVERZICHT OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming Bestuursverklaring Accountantsverklaring BIJLAGEN Bijlage 1 Staat van vaste activa...52 Bijlage 2 Staat van reserves en voorzieningen...54 Bijlage 3 Staat van langlopende leningen...55 Bijlage 4 Bestuurssamenstelling...56 Bijlage 5 Bijdrage deelnemende gemeenten Bijlage 6 Outputrapportage...59 Bijlage 7 Kostenverdeelstaat van Het Service Centrum...61 Bijlage 8 Toelichting op de mutaties in het wettelijk budget...62 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 2

4 1 BELEIDSVERANTWOORDING 1.1 Doelstellingen en activiteiten De Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-West- Noord heeft tot doel het verlenen of doen verlenen van ambulancezorg. Zij tracht dit doel te bereiken met alle wettelijke toegestane middelen die daaraan naar haar mening kunnen bijdragen. De GR RAV Brabant Midden-West-Noord heeft tot taak: Het instellen en instandhouden van een Regionale Ambulancevoorziening ten behoeve van het werkgebied West- en Midden-Brabant en Brabant-Noord; Het instandhouden van een meldkamer ambulancezorg ten behoeve van het werkgebied Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het vaststellen en (doen) uitvoeren van het Regionaal Ambulance Plan van de regio s Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het (doen) leveren van een bijdrage aan de Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen ten behoeve van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de Hulpverleningsdienst Brabant-Noord. 1.2 Realisatie beleid Oprichting De GR RAV Brabant Midden-West-Noord is per 31 oktober 2005 opgericht. Tot en met 31 december 2005 waren alle ambulance- en meldkameractiviteiten ondergebracht bij de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant. Per 1 januari 2008 is al het personeel, dat voorheen nog gedetacheerd werd vanuit de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant, ondergebracht in de GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Verder is per 1 januari 2008 de activa, passiva en het personeel van Ambulancedienst Timmermans BV overgenomen door de RAV Midden- en West Brabant. Implementatie Wet Ambulancezorg (WAZ) Begin 2010 sloot de ambulancesector een convenant met de toenmalige minister van VWS, dat inhield dat bestaande RAV s als eerste een aanbieding mogen doen op de vergunning. Voorwaarde hierbij was dat werd voldaan aan de door VWS gestelde eisen. Een belangrijke eis was te komen tot één landelijke sector-cao. Aan deze eis werd voldaan door invoering van de CAO Ambulancezorg per 1 januari Met de komst van de nieuwe minister in 2010 werd het traject bevroren en vond de geplande invoering van het nieuwe vergunningenstelstel van de WAZ per 1 januari 2011 geen doorgang. De WAZ is ingetrokken en vervangen door de Tijdelijke Wet Ambulancezorg. Deze wet is eind 2011 als voorstel van wet ter behandeling naar de Tweede Kamer gestuurd en staat inmiddels op de groslijst van de Tweede Kamer. De verwachting is dat de TWAZ met ingang van 1 januari 2013 in werking zal treden. De belangrijkste wijziging in de TWAZ ten opzichte van de WAZ is het toekennen van een tijdelijke vergunning voor de duur van vijf jaar aan de Regionale Ambulancevoorziening op 1 oktober 2011 als enig rechtspersoon aanbieder van ambulancezorg binnen de grenzen van de Veiligheidsregio. Om voor de tijdelijke vergunning in aanmerking te komen, moest de RAV vóór 1 december 2011 een aanvraag in hebben gediend. De RAV Brabant MWN heeft voor voornoemde datum de vergunningen aangevraagd voor de regio Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord. De beleidsregels, waaraan vóór inwerkingtreding van de TWAZ moet worden voldaan, zijn in september 2011 bekendgemaakt. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 3

5 Ook al is door deze ontwikkelingen op korte termijn de druk van de ketel, de RAV Brabant Midden-West-Noord wil geen afwachtende houding aannemen maar zich in de komende jaren zo goed mogelijk voorbereiden. Vóór het verstrijken van de vijfjarentermijn op 1 januari 2017 zal de minister het definitieve beleid ten aanzien van de ambulancezorg bepalen. De ontwikkelingen rondom de opschaling van meldkamers en de door het ministerie te ontwikkelen visie op de acute zorg, spelen daarbij een belangrijke rol. Een mogelijk belangrijke ontwikkeling zit in de te verwachten introductie van marktwerking binnen de ambulancezorg. Weliswaar is bij de vervanging van de WAZ door de TWAZ het idee van Europese aanbesteding van de vergunningen verlaten, maar binnen het departement van VWS wordt in toenemende mate gesproken over het aanbesteden van het zogenaamd besteld en interklinisch vervoer na het verstrijken van de vergunningtermijn van vijf jaar op grond van de TWAZ. Deze ontwikkeling staat niet op zichzelf, maar past in het beleid van de minister van VWS waarin concurrentie tussen zorgverzekeraars en ziekenhuizen en toetreden van particuliere investeerders wordt geïnitieerd. Het is de vraag in hoeverre de RAV als gemeenschappelijke regeling slagvaardig kan opereren in een concurrerende markt. Productie en prestaties In 2011 bedroeg het percentage A1-overschrijdingen op RAV-niveau voor de regio Brabant-Noord 5,8% (een daling van 1% ten opzichte van 2010) en voor de regio Midden/West-Brabant 7,6% (een daling van 3% ten opzichte van 2010). Inmiddels is men landelijk tot inzicht gekomen dat het overschrijdingspercentage door te veel variabele factoren wordt beïnvloed en wordt meer aansluiting gezocht bij de door de standplaatsen te bereiken dekkingsgraad met betrekking tot prestatie-indicatoren. De discussie over de 15 minutennorm zal in breder perspectief plaatsvinden door de voorgenomen reductie met 50% van het aantal spoedeisende hulpafdelingen bij ziekenhuizen en de hiervoor geldende 45 minutennorm. Het is in ieder geval evident dat deze vermindering van het aantal SEH s gevolgen zal hebben voor de ambulancezorg. Echter door de professionele ontwikkeling die de ambulancesector de afgelopen jaren heeft doorgemaakt van ambulancevervoer naar ambulancezorg, is de sector bereid deze uitdaging op te pakken en in overleg met de minister van VWS en relevante ketenpartners de acute zorg in de préhospitale fase te optimaliseren. Het is de verwachting dat hierbij de focus wordt verlegd van tijdnormeringen (15 en 45 minuten) naar de te realiseren gezondheidswinst. In beide RAV-regio s deed zich een stijging voor van de declarabele ritten en de ritten voor eerste hulp geen vervoer ten opzichte van In Brabant-Noord bedroeg deze 3,2% en in Midden- en West-Brabant 1,9%. In overleg met de zorgverzekeraars werd in 2011 de paraatheid verder uitgebreid vanuit het extra budget als gevolg van de productieuitbreiding Dit betreft in de regio Brabant-Noord een extra nachtdienst in Den Bosch, een avonddienst in Oss en een extra Rapid Responder overdag. In de regio Midden- en West-Brabant betreft dit een weekenddienst in Zevenbergen (Moerdijk), een dagdienst in Breda, een dagdienst (2 dagen) in Tilburg en een uitbreiding in het weekend in Breda. Overig In 2011 zijn de aanbestedingen afgerond voor de uitzendbureaus, zuurstof en de vervanging van de defibrillatoren. Verder is de ambulancepost in Roosendaal/Rucphen uitgebreid met een extra stallingsplaats voor een ambulance en is er in Roosendaal Noord een uitrukplaats bij gekomen. Vooruitzichten In 2012 wordt ProQA op de meldkamers ambulancezorg in Tilburg en s-hertogenbosch geïmplementeerd. ProQA is een wereldwijd gebruikt triagesysteem. Na een gedegen onderzoek in 2011 hebben de RAV en het management van de GMK's gekozen voor dit meldkamertriagesysteem, waarmee de RAV de patiëntveiligheid wil verbeteren en de burgers nog beter van dienst zijn. Met de invoering van ProQA worden meldingen gestructureerd afgehandeld met behulp van protocollen; de kans op inschattingsfouten is hierdoor tot een minimum beperkt. Dit systeem wordt in het eerste kwartaal van 2012 ingevoerd op de MKA s (GMC 's-hertogenbosch en GMK Tilburg). Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 4

6 Op 20 februari 2012 heeft minister Opstelten van Veiligheid en Justitie een brief gestuurd naar de Tweede Kamer met als strekking dat er één nieuwe meldkamerorganisatie komt die verantwoordelijk wordt voor de meldkamers in Nederland. Het aantal locaties van de meldkamers gaat terug van 25 naar 10. In 2015 zijn de bestaande meldkamers opgeschaald naar tien locaties. Bellers van het alarmnummer 112 moeten snel, eenduidig en adequaat worden geholpen met zo min mogelijk doorschakelingen. Het moet niet uitmaken of je vanuit Groningen of vanuit Maastricht belt. De huidige inrichting van de meldkamers komt daar nu onvoldoende aan tegemoet en brengt hoge kosten met zich mee. De huidige meldkamers zijn versnipperd georganiseerd ten aanzien van personeel, werkwijze, organisatie en beheer. Hierdoor is er een gebrek aan samenwerking tussen meldkamers en een gebrek aan landelijke coördinatie. De verantwoordelijkheid voor instandhouding van de meldkamers is nu neergelegd bij de besturen van de veiligheidsregio s. Het beheer van de nieuwe, landelijke meldkamerorganisatie gaat onder de verantwoordelijkheid van het ministerie van Veiligheid en Justitie vallen. Door de komst van één landelijke organisatie werken de meldkamers straks overal op dezelfde manier. De meldkamers in Den Bosch en Tilburg zullen dus ook opgeschaald worden. In de loop van 2012 zal hierover meer duidelijkheid komen. De invoering van ProQA draagt in ieder geval bij aan deze ontwikkeling. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 5

7 1.3 Financiële gang van zaken 2011 Onderstaand worden per organisatorische afdeling de baten, lasten en resultaten weergegeven. Bij de afdelingen worden deze nader geanalyseerd en toegelicht. Baten De bedrijfsopbrengsten van de RAV Brabant Midden-West-Noord hebben zich in 2011 ten opzichte van de begroting als volgt ontwikkeld. (in duizenden euro's) AFDELING Realisatie Begroting Verschil MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Overige activiteiten Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 6

8 Lasten De ontwikkeling van de bedrijfslasten is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING Realisatie Begroting Verschil MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Overige activiteiten Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord Buitengewoon en financieel resultaat De ontwikkeling van de buitengewone baten en lasten (inclusief resultaat deelneming) en de financiële baten en lasten is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING Realisatie Begroting Verschil MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Overige activiteiten Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord Resultaten De ontwikkeling van de resultaten voor bestemming (inclusief financiële baten en lasten en bijzondere baten en lasten) van de RAV Brabant Midden-West-Noord is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING Realisatie Begroting Verschil MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Overige activiteiten Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 7

9 2 PARAGRAFEN 2.1 Paragraaf verbonden partijen Een verbonden partij is Het Service Centrum (HSC). Het HSC is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant met als doel het gezamenlijk uitvoeren van de ondersteunende diensten, zoals financiën, informatisering en automatisering, Human Resources Services (HRS), control en kwaliteit. Deze samenwerking is vastgelegd in een overeenkomst kosten voor gemene rekening, waarin de verdeling van kosten en risico s is vastgelegd. Met deze overeenkomst worden zowel de kosten als de risico s over de deelnemende partijen verdeeld, waarmee het risico van BTW-heffing is afgedekt. GGD Hart voor Brabant treedt op als penvoerder en heeft voor het HSC een aparte administratie ingericht. Het bestuur van het HSC wordt gevormd door de directeuren van de deelnemende gemeenschappelijke regelingen. Op basis van de overeenkomst Kosten voor gemene rekening worden de kosten van Het Service Centrum in rekening gebracht bij de RAV Brabant Midden-West Noord. Op basis van de werkelijke kosten bedraagt deze doorbelasting De kostenverdeelstaat van het HSC is opgenomen onder bijlage 7 van deze jaarrekening. 2.2 Paragraaf onderhoud kapitaalsgoederen Naast een goed kwaliteitsniveau dat stimulerend is voor het primaire proces, is het tevens van belang dat de waarde van het gebouw op peil blijft. De aantrekkelijkheid van het gebouw en zijn omgeving kunnen dit bevorderen. Voor de eigen panden van de RAV, die overigens allemaal recent zijn opgeleverd, zijn/worden onderhoudscontracten afgesloten voor installaties en bouwkundige onderdelen. De basis hiervoor is een meerjarenonderhoudsplanning die eind 2010 gereed is gekomen. Voor overige kapitaalgoederen zoals printer/copiërs, archiefkasten/stellingen, medische-, communicatie- en computerapparatuur e.d. worden ook onderhoudscontracten afgesloten om de functionaliteit en de levensduur te waarborgen. Daar waar het lease- of huurcontracten betreft wordt het onderhoud meegenomen in deze contracten. 2.3 Paragraaf bedrijfsvoering Hét Service Center Hét Service Centrum verzorgt voor GGD West Brabant, GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en (vanaf 1 januari 2010) de Veiligheidsregio Midden- en West Brabant de ondersteunende diensten. De eerste drie organisaties deelden al hun diensten financiën, personeel, automatisering, informatisering en kwaliteit. De Veiligheidsregio deelt mee op het terrein van de salarisadministratie. Hét Service Centrum is geen aparte organisatie, maar het resultaat van een brede samenwerking. De samenwerking zorgt ervoor dat met minder medewerkers en minder teamleiders een effectievere ondersteuning wordt geboden. De Veiligheidsregio West- en Midden-Brabant zal de samenwerking niet beperken tot de salarisadministratie. Gekozen wordt om op alle terreinen de samenwerking aan te gaan. Dit dient te resulteren in een volwaardige deelname van de Veiligheidsregio in het samenwerkingsverband per 1 januari Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 8

10 Personeel Het beschikken over voldoende, goed opgeleide en gemotiveerde medewerkers, die kwalitatief en kwantitatief goede producten leveren, tegen genormeerde kosten, is een basisvoorwaarde voor het realiseren van de RAV-doelstellingen. Hiertoe richt de personele functie zich op het ondersteunen van de processen ten aanzien van instroom, doorstroom en uitstroom van personeel. Op het gebied van personeelsbeleid is de afgelopen jaren al veel in gang gezet. Hier kan worden gewezen op de overgang van de CAR/UWO naar de cao sector Ambulancezorg per 1 januari In dit kader zullen alle functies voor 2013 worden beschreven en gewaardeerd volgens de binnen de gezondheidszorg geldende FWG-systematiek. Informatievoorziening/automatisering De RAV Brabant MWN voert taken uit binnen de zorgketen en de veiligheidsketen. De informatievoorziening en automatisering van de RAV is dan ook voornamelijk gericht op optimalisatie van de primaire processen binnen deze ketens. Met het oog hierop zullen onze meldkamers samen met de meldkamers van Amsterdam, Rotterdam, Leiden en Alkmaar in 2012 overgaan tot de invoering van het geautomatiseerd uitvraagsysteem Pro QA. Doel hiervan is de kwaliteit van triage te verbeteren en het creëren van een veilige werkomgeving voor de centralisten. De afgelopen jaren heeft de RAV veel geïnvesteerd in digitalisering van informatieoverdracht. Préhospitale digitale overdracht van patiëntgegevens en digitale voertuignavigatie zijn voorgaande jaren reeds geïmplementeerd. Overheveling van GHOR-taken aan de RAV s met betrekking tot ambulancebijstand, gewondenspreiding en slachtofferregistratie zijn aanleiding geweest voor het starten van een landelijk project onder regie van Ambulancezorg Nederland om deze meldkamertaken in 2011 te digitaliseren. Voor netwerk, beveiligingsbeleid ICT, applicatiebeheer en kantoorautomatisering neemt de RAV diensten af van HSC/ICA. Facilitaire zaken/huisvesting Facilitaire zaken richt zich op integrale beheersing van en dienstverlening in en omorganisatiehuisvesting en huishouding, ter ondersteuning van de gebruikers met ruimte, middelen, diensten en bescherming, resulterende in optimale productiviteit en kostenbeheersing voor de organisatie. Van belang hierbij is dat HSC maatwerk levert naar behoefte van de klant RAV. De hoofdtaken op het facilitair terrein liggen voor de RAV: - coördinatie (groot) onderhoud; - documentmanagement, archief en postverwerking - ondersteunen van huisvestingsprojecten; - ondersteunen inkoop en aanbesteding. Het huisvestingsbeleid van de RAV wordt materieel in hoge mate bepaald door het landelijk referentiekader. Daarnaast geldt voor huisvesting en de daarvan afgeleide kosten zoals energie, schoonmaak, (groot) onderhoud en huur dat dit moet worden gerealiseerd binnen de strakke budgetkaders c.q. normen van NZa en zorgverzekeraars. Vooral de zorgverzekeraars in hun rol van zorginkopers hanteren daarbij steeds vaker het instrument van de benchmark voor de bepaling van deze budgetkaders. Financiën Een van de hoofdverantwoordelijkheden van dit onderwerp is de planning & control met als taken het opstellen van richtlijnen en planningen, het verzorgen van de verschillende informatieproducten inclusief analyse en advisering aan bestuur, directie en management. Een belangrijke rol hierbij is de afstemming van de gemeentelijke begrotingscyclus en de productieafspraken met de zorgverzekeraars/nza. Een andere verantwoordelijkheid is die voor de financiële administratie. Taken zijn dan ondermeer het inrichten van de administratie (voldoen aan eisen BBV en behoefte organisatie) en het verwerken van de financiële mutaties. Wens is om te komen tot een volledig gedigitaliseerd systeem voor de verwerking van inkoopfacturen, bankmutaties en bestellingen, zodat snel en betrouwbaar relevante stuurinformatie beschikbaar wordt. Ook Treasury valt onder de verantwoordelijkheden van Financiën. Taken zijn ondermeer het (mede)opstellen van het Treasurystatuut, het daaraan uitvoering geven en daarover in het hoofdstuk Financiën rapporteren. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 9

11 2.4 Paragraaf financiering Treasurystatuut Algemene ontwikkelingen De GR RAV Brabant MWN heeft een treasurystatuut opgesteld, dat formeel is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 25 januari De ingangsdatum is 1 januari Risicobeheer Liquiditeitsbeheer In de begroting 2011 is een kasstroomprognose opgenomen. Met ingang van 15 december 2011 is er een lening afgesloten bij de BNG, waarbij de vaste activa gefinancierd wordt door een langlopende lening tegen een vast rentepercentage met jaarlijks dezelfde aflossing, binnen de normberekening van de NZa Vermogensstructuur en financiering De RAV Brabant MWN streeft ernaar om de vaste activa te financieren met lang beschikbaar vermogen. Het werkkapitaal wordt indien nodig gefinancierd met kort vreemd vermogen. Ultimo 2011 worden de vaste activa ad 14,6 miljoen als volgt gefinancierd. (in duizenden euro s) Specificatie eigen vermogen Verschil Vaste activa Financiering: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Financiering op lange termijn Weerstandsvermogen Beleid omtrent weerstandsvermogen en financiering Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GR RAV Brabant MWN beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen; Alle risico s waarvoor geen maatregelen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van de RAV Brabant MWN bestaat uit: (in duizenden euro s) Specificatie eigen vermogen 2011 Algemene bedrijfsreserve 591 Reserve reorganisatie 742 Reserve aanvaardbare kosten Reserve tbv GGD HvB en GGD West Brabant Resultaat Totaal eigen vermogen Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 10

12 (in duizenden euro s) Specificatie voorzieningen 2011 Voorziening 250 Totaal voorzieningen Inventarisatie van de risico s De nacalculatie 2011 is gecontroleerd door de accountant, maar moet nog afgestemd worden met de zorgverzekeraars en vervolgens ingediend worden bij de NZa. Op dit moment (april 2012) bestaat dus nog onzekerheid over het budget aanvaardbare kosten van De minister van VWS zal de bestaande RAV s, onder voorwaarde dat zij vóór 1 december 2011 één rechtspersoon per veiligheidsregio hebben gevormd, een aanwijzing geven voor het organiseren van de ambulancezorg in de regio. Zij moeten in een implementatieplan aantonen dat zij voldoen aan de beleidsregels, die in september 2011 werden bekendgemaakt. De aanwijzing is voor de duur van ten hoogste vijf jaren. In deze periode wil de minister haar definitieve standpunt ten aanzien van de organisatie van de ambulancezorg bepalen. Bij het bepalen van dit standpunt zal de minister de ontwikkelingen rondom de vorming en mogelijke opschaling van veiligheidsregio s en meldkamers evenals de ontwikkelingen binnen de acute zorg zwaar laten meewegen. Het risico voor de RAV Brabant MWN bestaat daarin dat ze als publieke organisatie, op prijs/kwaliteitniveau jaarlijks zal worden vergeleken met particuliere aanbieders in de landelijke benchmark van VWS/NZa. Om zijn vergunningen voor de toekomst zeker te stellen zal de RAV Brabant MWN concurrerend moeten zijn met de andere grote aanbieders van ambulancezorg, zoals Connexxion e.a.. De afgelopen jaren heeft de RAV hierop geanticipeerd en zijn bedrijfsvoering lean and mean ingericht. De kans dat de RAV een of beide vergunningen verliest is zeer klein, maar niet volledig uit te sluiten. In de sectorcao is bepaald dat bij een overname van een RAV de nieuwe vergunninghouder ook het personeel overneemt. Het hiervoor opgestelde sociaal kader heeft een looptijd van 9 maanden na inwerkingtreding van de Wet Ambulancezorg. De financiële risico s van het verlies van een vergunning worden daardoor fors verminderd. De risico s in geval van verlies van een of beide vergunningen betreffen dan nog met name de materiële risico s (gebouwen en ambulances), afhankelijk van het definitieve programma van eisen en de achterblijvende kosten bij de GGD's. De tussen de sector en vorige minister overeengekomen efficiencykorting van 1,5% over 2011, 2012 en 2013 en de bevriezing van de productie over deze jaren, blijft wel bestaan. Het risico is aanwezig dat indien de productie voor de RAV s voor de periode 2011 tot en met 2013 met minder dan 7,5% toeneemt, dat het budget dan in 2013 evenredig zal worden gekort. In 2011 is in opdracht van de belastingdienst een boekenonderzoek uitgevoerd voor de jaren 2008 t/m 2010 in het kader van de omzetbelasting. De resultaten van dit onderzoek zijn nog niet bekend, maar hieruit kunnen nog wel financiële verplichtingen voortkomen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 11

13 3 GRONDSLAGEN 3.1 Algemene grondslagen In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen: Meldkamer Brabant-Noord; Meldkamer Midden- en West-Brabant; Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord; Regionale Ambulancevoorziening Midden- en West-Brabant; Overige activiteiten. Voorschriften inzake de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De grondslagen voor waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Balans De activa en passiva worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen historische kosten dan wel nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen. Exploitatieoverzicht Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de toegekende subsidies enerzijds en de lasten over het boekjaar anderzijds. De lasten zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. De verliezen zijn verantwoord in het jaar, waarin zij voorzienbaar zijn. 3.2 Specifieke grondslagen van waardering Stelselwijziging Met ingang van 2011 is er een voorziening groot onderhoud gevormd. Jaarlijks worden er op basis van een meerjarenonderhoudsplan bedragen gestort met als oogmerk het saldo op enig moment aan te wenden voor groot onderhoud aan de gebouwen. Hiertoe is besloten om deze kosten gelijkmatig te verdelen over een aantal jaren. De dotatie vindt plaats in de exploitatierekening en de voorziening groot onderhoud wordt op de balans verantwoord. Tot en met 2010 werden deze kosten geboekt in de exploitatierekening op het moment dat de uitgaven daadwerkelijk plaats hadden. In 2010 zijn er in totaal voor ( door de RAV Brabant Noord en door de RAV Midden en West Brabant) aan kosten groot onderhoud gemaakt. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kosten, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De afschrijvingstermijnen zijn: grond: niet afschrijven; startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 40 jaar; bedrijfsgebouwen: 50 jaar; verbouwingen bedrijfsgebouwen: 20 jaar; bedrijfsauto s/ambulances: 5 jaar; medisch instrumentarium ambulancedienst: 5 jaar; inventarisgoederen: 10 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 10 jaar); overige installaties in bedrijfsgebouwen: 20 jaar; opleidingsmateriaal: 5 jaar; automatiseringsapparatuur en programmatuur: 5 jaar; automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensduur). Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 12

14 Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa verstrekte leningen aan derden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte waardeverminderingen. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Financieringstekort/-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en verrichtingen ter dekking van het budget. Liquide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de reserve aanvaardbare kosten (RAK) en de bestemmingsreserves. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. 3.3 Specifieke grondslagen voor resultaatbepaling Bedrijfsopbrengsten De opbrengsten zijn gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten. Verder zijn onder de opbrengsten opgenomen de toegekende subsidies en de vrijval van voorzieningen. De NZa-subsidie van de ambulancedienst die betrekking heeft op het budget aanvaardbare kosten is berekend conform subsidievoorschriften. Lasten De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d., worden niet in de balans geactiveerd en/of gepassiveerd. De lasten, die uit deze financiële contracten voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. Buitengewone baten en lasten Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 13

15 4 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 A c t i v a (na resultaatbestemming) Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Rekening courant intern/ggd Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activa P a s s i v a Eigen vermogen Algemene reserve Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva Kortlopende schulden Rekening courant intern/ggd Financieringsoverschot - tekort Totaal passiva Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 14

16 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Bedrijfs- Automa- Vervoers- Bedrijfs en Medische Totaal gebouwen tiserings- middelen kantoor- inventaris materiële apparatuur inventaris vaste activa en bedr. installaties Aanschafwaarde per Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Vrijval afschrijvingen Extra afschrijvingen 0 Boekwaarde per In bijlage 1: Staat van activa is een gespecificeerd overzicht van de materiële vaste activa opgenomen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 15

17 Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn als volgt te specificeren: Deelneming Hart voor Brabant Doktersdiensten BV Deelneming Ambulancedienst Timmermans BV Totaal financiële vaste activa Deelneming in: Hart voor Brabant Doktersdiensten BV te Den Bosch Aandelen RAV: 49% Doel: Het vervoeren van huisartsen ten behoeve van de huisartsendienstenstructuur, waaronder begrepen het verlenen van assistentie aan huisartsen Omvang: Eigen vermogen per : Deelneming in: Ambulancedienst Timmermans BV te Andel, hoofdkantoor in Den Bosch Aandelen RAV: 100% Doel: De uitoefening van het vervoer van gewonden, zieken en minder validen Omvang: Eigen vermogen per : Rekening courant intern/ggd De rekeningcourantverhoudingen intern/ggd zijn als volgt gespecificeerd: Rekening-courantverhouding met GGD Hart voor Brabant Rekening-courantverhouding met HSC Rekening-courantverhouding met GROGZ West-Brabant Totaal rekening courant intern/ggd Vorderingen De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: Debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen In het debiteurensaldo per 31 december 2011 staan voor de verbonden partijen een saldo open van Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 16

18 Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Voorschotten Vooruitbetaalde kosten Totaal overlopende activa Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt gespecificeerd: Kas Bank Totaal liquide middelen Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd: Stand Resultaat Bestemming 2011 Overige mutaties Stand Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve Reserve aanvaardbare kosten Reserve aanvaardbare kosten MKA BN Reserve aanvaardbare kosten MKA MWB Reserve aanvaardbare kosten RAV BN Reserve aanvaardbare kosten RAV MWB Bestemmingsreserves Reserve tbv GGD HvB Reserve tbv GGD WB Reserve reorganisatie Totaal eigen vermogen Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: Staat van reserves en voorzieningen. Algemene bedrijfsreserve In 2011 is het positieve resultaat van de afdeling Overige Activiteiten ter grootte van ten gunste gebracht van deze reserve. Na deze dotatie bedraagt het positieve saldo Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 17

19 Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. In 2011 is het resultaat van de MKA Brabant-Noord ad -/ , van de MKA Midden- en West-Brabant ad -/ , van de RAV Brabant-Noord ad en van de RAV Midden- en West-Brabant ad ten gunste/laste gebracht van de RAK. Daarna bedraagt in totaliteit het positieve saldo Reserve ten behoeve van GGD Hart voor Brabant en GGD West-Brabant Deze reserves zijn op verzoek van het Dagelijks Bestuur van de GGD s en conform besluit van het Algemeen Bestuur van de RAV op 7 juli 2011 teruggestort aan de GGD s. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die voortvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering. De belangrijkste ontwikkeling waar nu al rekening mee moet worden gehouden is de landelijke opschaling van de gemeenschappelijke meldkamers van 25 naar 10. Voorzieningen De voorzieningen zijn volgt gespecificeerd: Voorziening groot onderhoud Voorziening personele knelpunten Totaal liquide middelen Voorziening groot onderhoud Met ingang van 2011 is er een voorziening groot onderhoud gevormd. Jaarlijks worden er op basis van een meerjarenonderhoudsplan bedragen gestort met als oogmerk het saldo op enig moment aan te wenden voor groot onderhoud aan de gebouwen. Voorziening personele knelpunten Met ingang van 2011 is er een voorziening gevormd ten behoeve van een voormalig medewerker van de RAV die een WW uitkering heeft, die ten laste van de RAV komt, als eigenrisicodrager. Langlopende schulden Het verloop van de langlopende schulden is als volgt: Opgenomen leningen Nog te bestemmen vrijval lening Financiering gemeenten Totaal Boekwaarde Opgenomen leningen Aflossingen/ vrijval Boekwaarde Van de leningen is het langlopende deel Er wordt verantwoord onder de kortlopende schulden, zijnde de aflossingsverplichting in Bijlage 3 Staat van langlopende schulden geeft een gespecificeerd overzicht per lening. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 18

20 Kortlopende schulden Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige schulden Totaal kortlopende schulden Rekening-courant intern/ggd De rekening-courantverhoudingen intern/ggd zijn als volgt gespecificeerd: Rekening-courantverhouding met Het Service Centrum GROGZ West-Brabant Ambulancedienst Timmermans BV Totaal rekening-courantverhouding intern/ggd Financieringsoverschot/-tekort (nog in tarieven te verrekenen) MKA Brabant-Noord Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december Stadium van vaststelling a c MKA Midden- en West-Brabant Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december Stadium van vaststelling a c Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 19

21 RAV Brabant-Noord Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december Stadium van vaststelling a c RAV Midden- en West-Brabant Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren -3-3 Saldo per 31 december Stadium van vaststelling a c a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraar c= definitieve vaststelling NZa In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV Specificatie van het financieringsverschil MKA BN 2011 MKA MWB 2011 RAV BN 2011 RAV MWB 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoeding ter dekking van het wettelijke budget: Ontvangen ritvergoedingen ambulancehulpverlening Andere vergoedingen Totaal Financieringsverschil (overschot/tekort) Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 20

22 6 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA Verplichting < 1 jaar Verplichting 1-5 jaar Verplichting > 5 jaar (in euro s) Het betreffen verplichtingen vanuit huurcontracten van ambulanceposten. Voor de ambulancepost in Den Bosch bedraagt de jaarlijkse huur vanuit de GGD Hart voor Brabant , dit is niet opgenomen in de verplichting. Eind december 2011 is de eerste deellevering geweest van de defibrillatoren voor Het restant van deze levering heeft in 2012 plaats gevonden. Deze defibrillatoren worden derhalve in 2012 geactiveerd. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 21

23 7 EXPLOITATIEOVERZICHT OVER Exploitatieoverzicht over 2011 Realisatie Begroting Realisatie Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 22

24 7.2 Exploitatieoverzicht over 2011 per afdeling MKA BN MKA MWB RAV BN RAV MWB Overige act. Totaal Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezw. beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kn RESULTAAT NA BESTEMMING Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 23

25 8 TOELICHTING OP EXPLOITATIEOVERZICHT Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord Financiële gang van zaken in 2011 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Brabant Midden-West-Noord Realisatie Begroting Verschil Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten Wettelijk aanvaardbaar budget 2011 De onderschrijding van wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoeding voor de FLO (functioneel leeftijdsontslag) overgangsregeling niet meer door de zorgverzekeraars (NZa) wordt vergoed, maar door het ministerie van VWS. Hiervoor was begroot. Verder is er een lagere vergoeding voor de gerealiseerde paraatheiduitbreiding ( ), vanwege een latere invoering van de begrote paraatheiduitbreidingen door een krapte op de arbeidsmarkt van verpleegkundigen. Hiertegenover staan extra opbrengsten vanwege een hoger budget voor afschrijvingen/ huisvesting ( ) en door een hogere indexering dan begroot ( ). Overige opbrengsten De hogere opbrengsten ad dan begroot wordt met name verklaard door de vergoeding van het ministerie van VWS van 95% van de FLO overgangsregeling ad Deze dekking was begroot bij de rubriek wettelijk aanvaardbaar budget. Verder zijn er nog baten vanuit voorgaande jaren voor , onder andere vanwege een afrekening 2010 werknemersverzekeringen en een afrekening WGA 2008 en Gemeentelijke bijdrage Zoals vorig jaar wordt er in 2011 geen gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht bij de gemeenten. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 24

26 lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Brabant Midden-West-Noord Realisatie Begroting Verschil Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Totaal lasten Salarissen De onderschrijding van ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door: een onderbezetting van de begrote formatie chauffeurs en verpleegkundigen bij de RAV Midden-West-Brabant van 8 fte ad (gedeeltelijk wordt deze formatie ingevuld met uitzendkrachten, verder was er minder formatie noodzakelijk omdat de begrote paraatheiduitbreidingen later zijn gerealiseerd dan begroot); lagere sociale lasten dan begroot ( ); hogere UWV-uitkeringen voor een langdurige zieke RAV medewerker en zwangerschapsverloven ( ); lagere loonkosten van nieuwe medewerkers, vanwege een lagere inschaling dan waarbij in de begroting 2011 rekening mee was gehouden ( ). Kosten regeling bezwarende beroepen De lagere kosten voor de regeling bezwarende beroepen ten opzichte van de begroting 2011 ad wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten van de levensloopstorting. In 2007, blijkt achteraf, dat de gehanteerde percentages ten behoeve van de levensloopstortingen te hoog zijn geweest. Dit is in 2010 en 2011 gecorrigeerd. Personeel derden De overschrijding van ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door de inhuur van personeel van uitzendbureaus om de paraatheiduitbreidingen op te kunnen vangen, die nog niet met vast personeel ingevuld kon worden ( ). Verder was er bij de MKA s minder inhuur nodig dan begroot om de bezetting te waarborgen ( ). Kapitaallasten Ten opzichte van de begroting 2011 zijn de totale afschrijvingskosten lager uitgevallen. Dit wordt onder andere verklaard door uitstel van investeringen van medische inventaris (lifepacks) ad en door lagere afschrijvingskosten ( ) voor het wagenpark, omdat er 1 ambulance minder aangeschaft is dan begroot en de aanschafwaarde van de ambulances lager was dan begroot. Daarentegen zijn er wel meer dienstwagens aangeschaft. Huisvestingskosten Een overschrijding op de begroting van 2011 ad wordt o.a. veroorzaakt door hogere energiekosten, vanwege een afrekening voorgaande jaren ad , door hogere huurlasten ad voor de standplaatsen Den Bosch en Mill bij de RAV Brabant-Noord en door hogere kosten voor aanschaf van klein inventaris bij de RAV Midden- en West-Brabant ad Toevoegingen voorzieningen De overschrijding op de begroting van wordt veroorzaakt door een storting van in de voorziening personele knelpunten ten behoeve van vergoedingen die betaald moeten worden vanwege WW-uitkeringen voor een voormalig medewerker. Verder Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 25

27 is met ingang van 2011 een voorziening groot onderhoud gevormd, waarop jaarlijks een bedrag wordt gedoteerd. Voor 2011 wordt er gedoteerd. Overige bedrijfskosten De hogere overige bedrijfskosten ten opzichte van de begroting 2011 ad zijn met name te verklaren door een overschrijding van bij de meldkamers vanwege kosten voor het koppelen van de beide meldkamers, het ontwikkelen van een elektronisch planbord en implementatiekosten voor het nieuwe triagesysteem Pro QA. Verder is de werkelijke ritstijging van 1,9% bij de RAV Midden en West Brabant lager dan de landelijk afgesproken stijging van 2,5%. Dit zal in 2013 met de NZa worden afgerekend ad Tevens is er een overschrijding op de huur- en waskosten van de bedrijfskleding van , vanwege een gewijzigde werkwijze. De bedrijfskleding werd voorheen zelf aangeschaft, hiervoor was bij de overige personeelskosten begroot. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van 0,=. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven (in duizenden euro's) Verschil RAV Brabant Midden-West-Noord realisatiebegroting Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren 0 Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage -554 Totaal opbrengsten -865 Kosten Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden 353 Overige personeelskosten 13 Kapitaallasten -164 Huisvestingskosten 182 Doorbelasting Het Service Center/GGD 93 Toevoeging voorzieningen 263 Overige bedrijfskosten 479 Financiële baten en lasten -104 Totaal kosten Resultaat uit gewone bedrijfsoefening 488 Buitengewone lasten De bestemmingsreserves van de GGD Hart voor Brabant en de GGD West Brabant zijn op verzoek van het Dagelijks Bestuur van de GGD s en conform besluit van het Algemeen Bestuur van de RAV op 7 juli 2011 teruggestort aan de GGD s voor een bedrag van Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 26

28 8.2 MKA Brabant-Noord Exploitatieoverzicht 2011 van de MKA Brabant-Noord Realisatie Begroting Realisatie Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve 0 0 Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 27

29 8.2.2 Financiële gang van zaken in 2011 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Brabant Noord Realisatie Begroting Verschil Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren 0 Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten Wettelijk aanvaardbaar budget 2011 De overschrijding van wordt voornamelijk veroorzaakt door extra budget vanwege de toename van de meldingen in 2010, waar in de begroting geen rekening mee gehouden was, en een hogere indexering dan begroot. Gemeentelijke bijdrage Zoals vorig jaar wordt er in 2011 geen gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht bij de gemeenten. lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Brabant Noord Realisatie Begroting Verschil Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Toevoeging voorzieningen 0 Overige bedrijfskosten Totaal lasten Overige bedrijfskosten De hogere overige bedrijfskosten ten opzichte van de begroting 2011 ad zijn met name te verklaren door kosten voor het koppelen van de beide meldkamers, het ontwikkelen van een elektronisch planbord en implementatiekosten voor het nieuwe triagesysteem Pro QA. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is negatief ten opzichte van een begroot resultaat van 0,=. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 28

30 (in duizenden euro's) Verschil MKA Brabant Noord realisatiebegroting Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget 29 Correctie wettelijk budget voorgaande jaren 0 Overige opbrengsten 22 Gemeentelijke bijdrage -28 Totaal opbrengsten 23 Kosten Salarissen 25 Kosten regeling bezwarende beroepen 0 Personeel derden -61 Overige personeelskosten 39 Kapitaallasten 0 Huisvestingskosten 0 Doorbelasting Het Service Center/GGD 4 Toevoeging voorzieningen 0 Overige bedrijfskosten 79 Financiële baten en lasten -6 Totaal kosten 80 Resultaat uit gewone bedrijfsoefening -57 Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2011 van de Meldkamer Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 7,85%. Dit ziekteverzuimpercentage, dat hoger is dan het gemiddelde van de RAV, wordt veroorzaakt door 2 langdurig zieke medewerkers op een totale formatie van 12. Eind 2011 is 1 medewerker weer hersteld van zijn ziekte. De andere medewerker is begin 2012 extern gedetacheerd.. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 29

31 8.3 MKA Midden- en West-Brabant Exploitatieoverzicht 2011 MKA Midden- en West-Brabant Realisatie Begroting Realisatie Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 30

32 Financiële gang van zaken in 2011 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Midden/West Brabant Realisatie Begroting Verschil Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren 0 Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten Wettelijk aanvaardbaar budget 2011 De overschrijding van wordt voornamelijk veroorzaakt door extra budget vanwege de toename van de meldingen in 2010, waar in de begroting geen rekening mee gehouden was en een hogere indexering dan begroot. Gemeentelijke bijdrage Zoals vorig jaar wordt er in 2011 geen gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht bij de gemeenten. Lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Midden/West Brabant Realisatie Begroting Verschil Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Totaal lasten Salarissen De onderschrijding ten opzichte van de begroting ad wordt veroorzaakt door de onderbezetting van de begrote personeelsbezetting van ca 2,7 fte ad -/ en door de niet geraamde betaalde UWV-uitkeringen ten behoeve van een voormalige medewerker ad Personeel derden Ten opzichte van de begroting zijn de loonkosten voor de inhuur van personeel derden onder de begroting gebleven. Dit wordt onder andere verklaard door de beëindiging van de detacheringsovereenkomst van een stafmedewerker van de GMK (Gemeenschappelijke Meldkamer), die later in 2011 is vervangen door een goedkopere medewerker ad Ondanks de onderbezetting van het vaste personeelsformatie van centralisten heeft de meldkamer ca minder uitzendkrachten hoeven in te huren, waaruit blijkt dat het totale begrote bedrag ad te ruim is geweest. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 31

33 Toevoeging voorzieningen De overschrijding op de begroting ad wordt veroorzaakt door een storting in de voorziening ten behoeve van vergoedingen die betaald moeten worden vanwege WWuitkeringen voor een voormalig medewerker. Overige bedrijfskosten De hogere overige bedrijfskosten ten opzichte van de begroting 2011 ad zijn met name te verklaren door kosten voor het koppelen van de beide meldkamers, het ontwikkelen van een elektronisch planbord en implementatiekosten voor het nieuwe triagesysteem Pro QA. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is negatief ten opzichte van een begroot resultaat van 0,=. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. (in duizenden euro's) Verschil MKA Midden/West Brabant realisatiebegroting Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget 85 Correctie wettelijk budget voorgaande jaren 0 Overige opbrengsten 4 Gemeentelijke bijdrage -129 Totaal opbrengsten -40 Kosten Salarissen -90 Kosten regeling bezwarende beroepen 0 Personeel derden -122 Overige personeelskosten 43 Kapitaallasten 1 Huisvestingskosten 0 Doorbelasting Het Service Center/GGD 7 Toevoeging voorzieningen 71 Overige bedrijfskosten 80 Financiële baten en lasten -13 Totaal kosten -23 Resultaat uit gewone bedrijfsoefening -17 Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2011 van de Meldkamer Midden- en West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 7,29%. Dit ziekteverzuimpercentage, dat hoger is dan het gemiddelde van de RAV, wordt veroorzaakt door 2 langdurig zieke medewerkers, op een totale formatie van 16. Eén medewerker was langdurig ziek na een ongeval en de ander na een operatie. Inmiddels zijn deze medewerkers weer hersteld van hun ziekte. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 32

34 8.4 RAV Brabant-Noord Exploitatieoverzicht 2011 RAV Brabant-Noord Realisatie Begroting Realisatie Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve 0 0 Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 33

35 8.4.2 Financiële gang van zaken in 2011 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Brabant Noord Realisatie Begroting Verschil Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten Wettelijk aanvaardbaar budget 2011 De onderschrijding van wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoeding voor de FLO (functioneel leeftijdsontslag) overgangsregeling niet meer door de zorgverzekeraars (NZa) wordt vergoed, maar door het ministerie van VWS. Hiervoor was begroot. Hiertegenover staan extra opbrengsten vanwege gerealiseerde paraatheiduitbreidingen ( ) en door een hogere indexering dan begroot ( ). Overige opbrengsten De hogere opbrengsten ad dan begroot wordt met name verklaard door de vergoeding van het ministerie van VWS van 95% van de FLO overgangsregeling ad Deze dekking was begroot bij de rubriek wettelijk aanvaardbaar budget. Gemeentelijke bijdrage Zoals vorig jaar wordt er in 2011 geen gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht bij de gemeenten. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 34

36 Lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Brabant Noord Realisatie Begroting Verschil Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Totaal lasten Salarissen De onderschrijding van ten opzichte begroting wordt veroorzaakt door: lagere sociale lasten dan begroot ( ); hogere UWV-uitkeringen voor een langdurige zieke RAV-medewerker en zwangerschapsverloven ( ); lagere loonkosten van nieuwe medewerkers, vanwege een lagere inschaling dan waarbij in de begroting 2011 rekening mee was gehouden ( ); lagere uitbetaalde GHOR-vergoedingen dan begroot ( ); extra opbrengsten vanwege een interne detachering van een ambulancemedewerker naar de meldkamer Brabant-Noord ( ); hogere onregelmatigheidstoeslag en overwerkvergoedingen ( ). Kosten regeling bezwarende beroepen De lagere kosten voor de regeling bezwarende beroepen ten opzichte van de begroting 2011 ad wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten van de levensloopstorting. In 2007, blijkt achteraf, dat de gehanteerde percentages ten behoeve van de levensloopstortingen te hoog zijn geweest. Dit is in 2010 en 2011 gecorrigeerd. Personeel derden De overschrijding van ten opzichte van de begroting is te verklaren door de snelheid waarmee de geplande paraatheidsuitbreidingen begin van het jaar 2011 van start zijn gegaan om de hiervoor beschikbare paraatheidsgelden direct optimaal in te zetten. De consequentie van deze benadering is dat de opstart van deze paraatheidsuitbreiding gedeeltelijk met behulp van inhuur derden moest worden gerealiseerd. Ook mede doordat relatief een groot aantal medewerkers in SOSA-opleiding zitten en dus niet in de productie kunnen participeren is hiervoor inhuur derden noodzakelijk gebleken om de paraatheid te waarborgen. Overige personeelskosten De overschrijding op de overige personeelskosten van wordt veroorzaakt door hogere opleidingskosten met name om de snellere, dan de verwachte instroom van nieuwe medewerkers op te vangen Daarnaast zijn waskosten en kledingkosten die voor zijn begroot, onder de overige bedrijfskosten verantwoord. Kapitaallasten Ten opzichte van de begroting 2011 zijn de totale afschrijvingskosten lager uitgevallen. Dit wordt onder andere verklaard door lagere afschrijvingskosten ( ) voor het wagenpark, met name doordat er 5 in plaats van 6 ambulances tegen een lagere aankoopprijs zijn aangeschaft dan begroot. Verder is er een onderschrijding ( ) op de medische inventaris doordat met name de geraamde aanschaf van de couveuses gedeeltelijk zijn doorgeschoven naar 2012, tevens zijn de investeringen in de overige medisch inventaris niet gerealiseerd. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 35

37 Huisvestingskosten De overschrijding ten opzichte van de begroting ad op de huisvestingskosten is grotendeels te verklaren door hogere energiekosten, vanwege een afrekening voorgaande jaren ad en door de hogere huurlasten ad voor de standplaatsen Den Bosch en Mill. Toevoegingen voorzieningen Met ingang van 2011 wordt er een voorziening groot onderhoud gevormd, jaarlijks wordt er een bedrag gedoteerd. In de begroting was hiermee nog geen rekening gehouden. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van negatief. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. (in duizenden euro's) Verschil RAV Brabant Noord realisatiebegroting Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren 0 Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage -108 Totaal opbrengsten -169 Kosten Salarissen -308 Kosten regeling bezwarende beroepen -624 Personeel derden 372 Overige personeelskosten 83 Kapitaallasten -81 Huisvestingskosten 74 Doorbelasting Het Service Center/GGD 32 Toevoeging voorzieningen 106 Overige bedrijfskosten 60 Financiële baten en lasten -86 Totaal kosten -372 Resultaat uit gewone bedrijfsoefening 203 Buitengewone lasten De bestemmingsreserves van de GGD Hart voor Brabant en de GGD West-Brabant zijn op verzoek van het Dagelijks Bestuur van de GGD s en conform besluit van het Algemeen Bestuur van de RAV op 7 juli 2011 teruggestort aan de GGD s voor een bedrag van Ten laste van de RAV Brabant Noord komt hiervan Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 36

38 Investeringen (in duizenden euro s) Specificatie Investering RAV Brabant-Noord Realisatie 2011 Begroting 2011 Verschil Wagenpark Gebouwen/verbouwingen Communicatieapparatuur/automatisering Medische inventaris Bedrijfsinventaris Bedrijfsinstallaties Opleidingsmateriaal Totaal De onderschrijding van op de investeringen voor het wagenpark is te verklaren door de werkelijke aanschaf van 5 ambulances, 1 rapid responder en 1 piketvoertuig, terwijl in de begroting 2011 was uitgegaan van een aanschaf van 6 (duurdere) ambulances. Bij de communicatieapparatuur/automatisering is de onderschrijding ad grotendeels te verklaren doordat de geraamde investeringen ad voor het routenavigatiesysteem in de ambulances reeds eind 2010 waren gerealiseerd. In de begroting 2011 was voor de aanschaf van diverse medische instrumentarium en voor couveuses in totaal geraamd, terwijl in werkelijkheid alleen de couveuses voor zijn aangewend (deze zijn gedeeltelijk uitgesteld naar 2012). Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2011 van de RAV Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 1,97%. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 37

39 8.5 RAV Midden- en West-Brabant Exploitatieoverzicht 2011 RAV Midden- en West-Brabant Realisatie Begroting Realisatie Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 38

40 8.5.2 Financiële gang van zaken in 2011 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Midden/West Brabant Realisatie Begroting Verschil Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten Wettelijk aanvaardbaar budget 2011 De onderschrijding van wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoeding voor de FLO (functioneel leeftijdsontslag) overgangsregeling niet meer door de zorgverzekeraars (NZa) wordt vergoed, maar door het ministerie van VWS. Hiervoor was begroot. Verder is er een lagere vergoeding voor de gerealiseerde paraatheiduitbreiding ( ), vanwege een latere invoering van de begrote paraatheiduitbreidingen door een krapte op de arbeidsmarkt van verpleegkundigen. Hiertegenover staan extra opbrengsten vanwege een hoger budget voor afschrijvingen/huisvesting ( ) en door een hogere indexering dan begroot ( ). Overige opbrengsten De hogere opbrengsten ad dan begroot wordt met name verklaard door de vergoeding van het ministerie van VWS van 95% van de FLO overgangsregeling ad Deze dekking was begroot bij de rubriek wettelijk aanvaardbaar budget. Gemeentelijke bijdrage Zoals vorig jaar wordt er in 2011 geen gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht bij de gemeenten. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 39

41 Lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Midden/West Brabant Realisatie Begroting Verschil Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Totaal lasten Salariskosten De lagere kosten ad worden vooral veroorzaakt door een onderbezetting van de begrote formatie chauffeurs en verpleegkundigen van 8 fte ad (gedeeltelijk wordt deze formatie ingevuld met uitzendkrachten, verder was er minder formatie noodzakelijk omdat de begrote paraatheiduitbreidingen later zijn gerealiseerd dan begroot), lagere sociale lasten dan begroot ad en een lagere inschaling van nieuwe medewerkers ad Verder waren er meer UWV uitkeringen ad , deze waren niet begroot. Kosten regeling bezwarende beroepen De lagere kosten voor de regeling bezwarende beroepen ten opzichte van de begroting 2011 ad wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten van de levensloopstorting. In 2007, blijkt achteraf, dat de gehanteerde percentages ten behoeve van de levensloopstortingen te hoog zijn geweest. Dit werkt ook in 2011 nog door. Personeel derden De overschrijding van ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door de inhuur van personeel van uitzendbureaus om de paraatheiduitbreidingen op te kunnen vangen, die nog niet met vast personeel ingevuld konden worden. Overige personeelskosten De lagere overige personeelskosten ten opzichte van de begroting 2011 ad is met name te verklaren door minder uitgaven voor de SOSA-opleidingen ( ) en door het niet meer aanschaffen van dienst- en bedrijfskleding terwijl dit nog wel begroot was ( ). Deze kleding wordt voortaan gehuurd en wordt verantwoord bij de overige bedrijfskosten. Kapitaallasten Een onderschrijding op de begroting van wordt verklaard door uitstel van investeringen van medische inventaris (lifepacks) ad en hogere afschrijvingen op het wagenpark ad o.a. door aanschaf dienstauto s, die niet begroot waren. Huisvestingskosten Een overschrijding op de begroting van 2011 van wordt met name verklaard door hogere energiekosten, vanwege een afrekening voorgaande jaren ( ) en hogere kosten voor aanschaf van klein inventaris ad Toevoegingen voorzieningen Met ingang van 2011 wordt er een voorziening groot onderhoud gevormd, jaarlijks wordt er een bedrag gedoteerd. In de begroting was hiermee nog geen rekening gehouden. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 40

42 Overige bedrijfskosten De overschrijding van ten opzichte begroting wordt veroorzaakt door: de werkelijke ritstijging van 1,9% is lager dan de landelijk afgesproken stijging van 2,5%. Dit zal in 2013 met de NZa worden afgerekend ad ; hogere huur/waskosten van bedrijfskleding ad , vanwege het aangaan van een nieuw contract. De kleding wordt niet meer aangeschaft (was begroot bij de overige personeelskosten voor ), maar gehuurd; het afdekken van een mogelijk fiscaal risico ad ; een toename van de brandstofkosten ad (vanwege stijging van de brandstofprijzen); een toename van de medische bedrijfskosten ad ; lagere onderhoudskosten van het wagenpark ad , vanwege het nieuwe onderhoudscontract; een vrijval van de post dubieuze debiteuren van ; lagere kosten voor advies/onderzoekskosten externen ad Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van 0. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. (in duizenden euro's) Verschil RAV Midden/West Brabant realisatiebegroting Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren 0 Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage -289 Totaal opbrengsten -674 Kosten Salarissen -706 Kosten regeling bezwarende beroepen -766 Personeel derden 164 Overige personeelskosten -152 Kapitaallasten -93 Huisvestingskosten 95 Doorbelasting Het Service Center/GGD 50 Toevoeging voorzieningen 86 Overige bedrijfskosten 288 Financiële baten en lasten -5 Totaal kosten Resultaat uit gewone bedrijfsoefening 365 Buitengewone lasten De bestemmingsreserves van de GGD Hart voor Brabant en de GGD West-Brabant zijn op verzoek van het Dagelijks Bestuur van de GGD s en conform besluit van het Algemeen Bestuur van de RAV op 7 juli 2011 teruggestort aan de GGD s voor een bedrag van Ten laste van de RAV Midden- en West-Brabant komt hiervan Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 41

43 Investeringen (in duizenden euro s) Specificatie Investering RAV Midden/West-Brabant Realisatie 2011 Begroting 2011 Verschil Wagenpark Bedrijfsgebouwen/grond/inventaris Communicatie- en automatiseringsapparatuur Bedrijfsinstallaties opleidingsmateriaal Medische inventaris Totaal De onderschrijding van op de investeringen in 2011 ten opzichte van begroting 2011 wordt grotendeels verklaard doordat: er meer geïnvesteerd is in het wagenpark ( ). Er zijn onder andere 4 dienstwagens aangeschaft, die niet begroot waren. er meer geïnvesteerd is in gebouwen, o.a. Roosendaal Zuid ( ), Roosendaal Noord ( ), Waalwijk ( ) en overigen ( ). Hier was niets voor begroot. de investeringen in bedrijfsinstallaties ( ) zijn ook niet begroot, dit betreft beveiligingssystemen. de investeringen in communicatie- en automatiseringsmateriaal betreffen vooral de investeringen in het Datatrak-systeem en de transponders voor de verkeerslichten. Hier was een investering in het routenavigatiesysteem in de ambulances begroot voor , die echter eind 2010 al waren gerealiseerd. de investeringen in de medische inventaris achterblijven ( ), met name doordat de begrote investeringen in defibrillatoren zijn doorgeschoven naar Ziekteverzuim en zwangerschapsverlof Het ziekteverzuimpercentage over 2011 van de RAV Midden- en West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 3%. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 42

44 8.6 Overige Activiteiten Exploitatieoverzicht 2011 van Overige activiteiten Realisatie Begroting Realisatie Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VOOR BESTEMMING Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 43

45 8.6.2 Financiële gang van zaken in 2011 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten Overige activiteiten Realisatie Begroting Verschil Opbrengsten uit tarieven 0 Mutatie financieringsoverschot/-tekort 0 Wettelijk aanvaardbaar budget Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Totaal baten Lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten Overige activiteiten Realisatie Begroting Verschil Salarissen Kosten regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Totaal lasten Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 44

46 Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is positief ten opzichte van een begroot resultaat van positief. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven. (in duizenden euro's) Verschil Overige Activiteiten realisatiebegroting Opbrengsten Wettelijk aanvaardbaar budget 0 Correctie wettelijk budget voorgaande jaren 0 Overige opbrengsten -5 Gemeentelijke bijdrage 0 Totaal opbrengsten -5 Kosten Salarissen 1 Kosten regeling bezwarende beroepen 0 Personeel derden 0 Overige personeelskosten 0 Kapitaallasten 9 Huisvestingskosten 13 Doorbelasting Het Service Center/GGD 0 Toevoeging voorzieningen 0 Overige bedrijfskosten -28 Financiële baten en lasten 7 Totaal kosten 2 Resultaat uit gewone bedrijfsoefening -7 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 45

47 9 KASSTROOMOVERZICHT 2011 Realisatie Begroting Realisatie Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (voor bestemming) Aanpassingen voor: Afschrijvingen Waardering deelneming Timmermans B.V Toevoeging voorzieningen Vrijval voorzieningen Mutatie werkkapitaal: Mutatie voorraad Mutatie vorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie financieringstekort Mutatie kortlopende schulden Mutatie overlopende passiva Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (excl. bestellingen) Desinvesteringen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen op verstrekte langlopende leningen Nieuw verstrekte lening Financiering door deelnemende gemeenten/provincie Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Liquide middelen per begin boekjaar Liquide middelen per einde boekjaar Mutatie liquide middelen Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 46

48 10 OVERIGE GEGEVENS 10.1 Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat van de GR RAV Brabant Midden-West-Noord bedraagt negatief. Ten aanzien van de resultaten op afdelingsniveau worden de volgende voorstellen gedaan. Meldkamer Brabant-Noord Onttrekking aan de RAK -/ Meldkamer Midden- en West-Brabant Onttrekking aan de RAK -/ RAV Brabant-Noord Dotatie aan de RAK Onttrekking aan de bestemmingsreserve GGD -/ RAV Midden- en West-Brabant Dotatie aan de RAK Onttrekking aan de bestemmingsreserve GGD -/ Overige activiteiten Dotatie aan de algemene bedrijfsreserve Totaal De resultaatbestemming is als zodanig verwerkt in het jaarverslag. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 47

49 10.2 Bestuursverklaring Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord verklaart hierbij dat het jaarverslag 2011 naar waarheid en in overeenstemming met de richtlijnen is opgesteld. Alle verplichtingen zijn in het jaarverslag verwerkt en/of toegelicht. Voor zover van toepassing zijn voor alle belangrijke risico s, voortvloeiende uit de in de periode vóór 31 december 2011 aangegane transacties respectievelijk op die datum bestaande situaties, toereikende voorzieningen gevormd. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens. Den Bosch, 11 april 2012 Mevrouw M. Moorman, voorzitter Mevrouw L.C. Poppe - De Looff, vice voorzitter De heer A.A.B. Theunis, portefeuille financiën De heer H.H. Hoeksema Mevrouw S. Boelema De heer F.H.G.M. Ronnes Vaststellen ontwerp financieel jaarverslag 2011 RAV Brabant MWN In overeenstemming met de Regeling is het ontwerp financieel jaarverslag door het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 11 april 2012 vastgesteld. Vaststellen financieel jaarverslag 2011 RAV Brabant MWN Het jaarverslag 2010 is conform artikel 23 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord vastgesteld door het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 4 juli Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 48

50 10.3 Accountantsverklaring Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord pagina 49