Halfjaarbericht 2010

Transcriptie

1 Halfjaarbericht 2010

2

3 Halfjaarbericht 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. Croeselaan BJ Utrecht Postbus RA Utrecht Handelsregister KvK Eindhoven nr

4 Inhoud Algemeen 3 Verslag directie 4 Halfjaarcijfers Balans 6 Winst- en verliesrekening 7 Toelichting 8 Overige gegevens 11 Winstbestemming 12 Resultaatverwerking 12 Accountantsverklaring 13 2 Halfjaarbericht 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer

5 Algemeen

6 Algemeen Verslag directie Algemeen SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. (SBB), statutair gevestigd te s-hertogenbosch, is een 100%-deelneming van SNS Bank N.V. te Utrecht. SBB voert directie over SNS Beleggingsfondsen N.V. en Sense Fund en is beheerder van de beleggingspools, waarin door deze belegginginstellingen wordt belegd. SNS REAAL N.V. heeft voor SBB garanties gesteld in de zin van artikel 403, Boek 2 BW. De vennootschap is in het bezit van een vergunning op grond van artikel 2:67 Wft. Resultatenontwikkeling * In de verslagperiode is de nettowinst na vennootschapsbelasting met 0,3 miljoen euro gedaald tot 2,1 miljoen euro, een daling van 11,8%. De winstdaling is voornamelijk veroorzaakt door de gewijzigde distributievergoeding afspraken die ingegaan zijn per 1 januari 2010, deze hadden een remmende werking op de nettowinst. Een (kleinere) positieve impact waren hogere beheervergoedingen (totale kostenvergoedingen). De toename van deze vergoedingen waren het gevolg van de toename van het beheerde vermogen ten opzichte van dezelfde periode in Vooruitzichten De nettowinst over 2010 zal naar verwachting lager uitkomen dan de nettowinst over Dit zal voornamelijk te wijten zijn aan de gewijzigde distributievergoeding afspraken. Utrecht, 30 augustus 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. * Percentages zijn gebaseerd op niet-afgeronde getallen 4 Halfjaarbericht 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer

7 Halfjaarcijfers 2010

8 Halfjaarcijfers 2010 Balans Voor winstverdeling en in euro s 30 juni december 2009 Activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Geplaatst kapitaal Overige reserves Onverdeelde winst Eigen vermogen Kortlopende schulden Totaal passiva Halfjaarbericht 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer

9 Halfjaarcijfers 2010 Winst- en verliesrekening In euro s 1 e halfjaar e halfjaar 2009 Baten Totale kostenvergoeding Rentebaten Totaal baten Lasten Vermogensbeheervergoedingen Beheer- en administratiekosten Distributievergoedingen Overige bedrijfskosten Totaal lasten Resultaat voor belastingen Belastingen Nettowinst SNS Beleggingsfondsen Beheer Halfjaarbericht

10 Halfjaarcijfers 2010 Toelichting Algemeen SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. (SBB), statutair gevestigd te s-hertogenbosch, is een 100%-deelneming van SNS Bank N.V. te Utrecht. SBB voert directie over SNS Beleggingsfondsen N.V. en Sense Fund en is beheerder van de met deze beleggingsinstellingen verbonden beleggingspools. SNS REAAL N.V. heeft voor SBB garanties gesteld in de zin van artikel 403, BW Boek 2. Voor de rubricering van de posten in de balans en de winst- en verliesrekening is aangesloten op BW Boek 2 titel 9. Verbonden partijen Identiteit van verbonden partijen Partijen worden als verbonden beschouwd wanneer één partij bij de besluitvorming over financiële of operationele kwesties zeggenschap of invloed van betekenis kan uitoefenen over de andere partij. SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. neemt een aantal diensten af van verbonden partijen. Deze diensten betreffen onder meer bancaire diensten, vermogensbeheer, administratie, diensten Fund Agent, juridisch en fiscaal advies. De leden van de Raad van Commissarissen en de directieleden van SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. bekleden mogelijk functies bij andere bedrijfsonderdelen van SNS REAAL N.V. R.G.J Langezaal, voorzitter van de Raad van Commissarissen van de vennootschap, is tevens directielid SNS Bank N.V. te Utrecht. J. Boven, lid van de Raad van Commissarissen van de vennootschap. V. de Klerk, directievoorzitter van de vennootschap. B.J. Blom, directielid van de vennootschap, is tevens directeur van ASN Beleggingsinstellingen Beheer B.V., gevestigd te s-gravenhage. Transacties met verbonden partijen hebben plaatsgevonden op marktconforme voorwaarden. Transacties met verbonden partijen In het kader van de door SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. beheerde beleggingsinstellingen heeft de vennootschap het vermogensbeheer en de administratie van deze beleggingsinstellingen (gedeeltelijk) uitbesteed aan SNS Asset Management N.V., een 100%-deelneming van SNS REAAL N.V., die daarvoor een vergoeding ontvangt. De vennootschap maakt gebruik van de bancaire dienstverlening van SNS Bank N.V. tegen de daarvoor gebruikelijke tarieven. Waarderingsgrondslagen Algemeen De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. 8 Halfjaarbericht 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer

11 Halfjaarcijfers 2010 Toelichting op de balans In euro s 30 juni december 2009 Activa Vorderingen (met een looptijd korter dan 1 jaar) Te ontvangen beheervergoeding Lopende rente rekening-courant Lopende rente deposito Overige vorderingen Liquide middelen Direct opvraagbaar banktegoed bij SNS Bank jaars deposito bij SNS Bank Passiva Eigen vermogen Geplaatst Kapitaal Overige Reserves Onverdeelde Winst Totaal Vermogen Stand per 1 januari Overboeking nettowinst Dividenduitkering Nettowinst Stand per 31 decmber Overboeking nettowinst Dividenduitkering Nettowinst Stand per 30 juni Het maatschappelijk kapitaal groot ,- ( ) bestaat uit aandelen van 453,78 ( 1.000). Hiervan zijn 500 aandelen geplaatst en volgestort. Ingevolge artikel 4 van het Besluit Wet toezicht beleggingsinstellingen 2005 dient de beheerder te beschikken over een minimum bedrag aan eigen vermogen van ,-. Kortlopende schulden Vennootschapsbelasting Vermogensbeheervergoeding en administratiekosten Distributievergoedingen Groepsmaatschappijen Overige schulden SNS Beleggingsfondsen Beheer Halfjaarbericht

12 Halfjaarcijfers 2010 Toelichting op de winst- en verliesrekening In euro s 1 e halfjaar e halfjaar 2009 Lasten Vermogensbeheervergoedingen Vermogensbeheervergoeding SNS Asset Management Vermogensbeheervergoeding overige partijen Beheer- en administratiekosten De administratie van de door SBB beheerde beleggingsinstellingen is volledig uitbesteed aan SNS Asset Management (SAM). In verband hiermee komen de administratiekosten geheel ten goede aan SAM. Distributievergoedingen De distributievergoedingen betreffen voornamelijk bedragen, die zijn betaald of verschuldigd, aan partijen die onderdeel zijn van SNS REAAL N.V Overige bedrijfskosten Accountants- en advieskosten Doorbelaste kosten SNS Bank Overige kosten Belastingen De vennootschap maakt voor de vennootschapsbelasting deel uit van de fiscale eenheid met SNS Bank N.V. Alle vennootschappen in de fiscale eenheid zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de gehele vennootschapsbelastingschuld van de fiscale eenheid. De winstbelasting wordt berekend over het in het verslag verantwoorde resultaat voor belasting, rekening houdend met eventuele van belasting vrijgestelde winstbestanddelen. Werknemers De vennootschap heeft geen werknemers in dienst. Beloning directie De directie en raad van commissarissen van de vennootschap ontvangen geen beloning in de zin van artikel 2:383 BW ten laste van de vennootschap Utrecht, 30 augustus 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. Drs. V. de Klerk MA Directeur B.J. Blom Directeur 10 Halfjaarbericht 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer

13 Overige gegevens

14 Overige gegevens Winstbestemming De winstbestemming is geregeld in artikel 35 van de statuten. Dit artikel luidt: 1. Uitkering van winst ingevolge het in dit artikel bepaalde geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 2. De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering. Bij staking van stemmen over uitkering of reservering van winst wordt de winst waarop het voorstel betrekking heeft, gereserveerd. 3. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatste kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 4. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat. Resultaatverwerking De winst over het 1e halfjaar 2010 ad ,- is als onverdeelde winst geboekt, als onderdeel van het eigen vermogen. Accountantsverklaring De beoordelingsverklaring is op de volgende pagina opgenomen. 12 Halfjaarbericht 2010 SNS Beleggingsfondsen Beheer

15 Overige gegevens Accountantsverklaring Aan de directie van SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. Beoordelingsverklaring Opdracht Wij hebben de in dit halfjaarbericht opgenomen tussentijdse financiële informatie over de periode 1 januari 2010 tot en met 30 juni 2010, van SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V. bestaande uit de balans en de winst- en verliesrekening met de toelichting beoordeeld. Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken en het weergeven van de tussentijdse financiële informatie in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving 394 Tussentijdse Berichten. Het is onze verantwoordelijkheid een conclusie te formuleren bij de tussentijdse financiële informatie op basis van onze beoordeling. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling van de tussentijdse financiële informatie verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2410, Het beoordelen van tussentijdse financiële informatie door de openbaar accountant van de entiteit. Een beoordeling van tussentijdse financiële informatie bestaat uit het inwinnen van inlichtingen, met name bij personen die verantwoordelijk zijn voor financiën en verslaggeving, en het uitvoeren van cijferanalyses en andere beoordelingswerkzaamheden. De reikwijdte van een beoordeling is aanzienlijk geringer dan die van een controle die is uitgevoerd in overeenstemming met Controlestandaarden en stelt ons niet in staat zekerheid te verkrijgen dat wij kennis hebben genomen van alle aangelegenheden van materieel belang die bij een controle onderkend zouden worden. Om die reden geven wij geen accountantsverklaring af. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de tussentijdse financiële informatie over de periode 1 januari 2010 tot en met 30 juni 2010 niet, in alle van materieel belang zijnde aspecten, is opgesteld in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving 394 voor Tussentijdse berichten. Utrecht, 30 augustus 2010 KPMG Accountants N.V. W.L.L. Paulissen RA SNS Beleggingsfondsen Beheer Halfjaarbericht

16 Colofon Concept en design VBAT Enterprise, Amsterdam Zetwerk Melis Graphic Services b.v., Helmond Uitgave SNS Beleggingsfondsen Beheer B.V.

17

18 ( )