Provincieraadsbesluit

Transcriptie

1 departement Interne Organisatie dienst Juridische Aangelegenheden & Bestuurszaken dossiernummer: Provincieraadsbesluit betreft VERKO-algemene vergadering op 17 maart 2016 Mandaat provinciale vertegenwoordiger verslaggever Alexander Vercamer 1. Feitelijke en juridische gronden Het provinciedecreet van 9 december Het decreet houdende de intergemeentelijke samenwerking van 6 juli De programmawet van 19 december De omzendbrief van 11 januari 2002 betreffende de toepassing van het decreet van 6 juli 2001 houdende de intergemeentelijke samenwerking. De omzendbrief van 19 april 2013 (BB 2013/5) met betrekking tot de wijzigingen aan het decreet intergemeentelijke samenwerking van 18 januari Het provincieraadsbesluit van 23 januari 2013, en latere wijzigingen. De statuten van het intergemeentelijk samenwerkingsverband VERKO. De uitnodiging van het intergemeentelijk samenwerkingsverband VERKO voor de buitengewone algemene vergadering van 17 maart 2016 met vastgestelde agenda als volgt: 1. Verwelkoming 2. Aanduiden van een schrijver en twee stemopnemers (art. 18 van de statuten) 3. Goedkeuring van het verslag van de buitengewone algemene vergadering van 15 december 2014 en de bijzondere algemene vergadering van 14 december Statutenwijziging: artikelen 9, 19, 39, Vragen en voorstellen, uitgaande van de vergadering 6. Diversen. 2. Motivering

2 p. 2 Bespreking agendapunten buitengewone algemene vergadering Agendapunt 3: goedkeuring van het verslag van de bijzondere algemene vergadering van 14 december 2015 In dit verslag is te lezen dat de provincie op de algemene vergadering van 14 december 2015 instemde met alle agendapunten. De begroting 2016 sluit af zonder winst na belasting in tegenstelling tot de begrotingen van de voorgaande jaren waarin winst voorzien was. De provincie deelt, als aandeelhouder C hoe dan ook niet in de winst van VERKO en draagt evenmin bij in de verliezen. Agendapunt 4:wijziging artikelen 9,19, 39,40 van de statuten A. Reden van de statutenwijziging De wijzigingen in de artikelen 9,19,39,40 van de statuten kadert in de opheffing van artikel 180,1 WIB 1992 met de programmawet van 19 december 2014 (BS 29 december 2014, blz ) waardoor intercommunales, samenwerkingsverbanden en projectverenigingen niet automatisch meer worden uitgesloten van de vennootschapsbelasting. Daarmee zijn de intercommunales niet automatisch onderworpen aan de vennootschapsbelasting, maar kan geval per geval onderzocht worden of de criteria voor onderwerping aan de vennootschapsbelasting voldaan zijn, net zoals dat het geval is voor andere rechtspersonen. Een intercommunale zal alleen nog aan de rechtspersonenbelasting onderworpen zijn wanneer zij geen onderneming exploiteert of zich niet met verrichtingen van winstgevende aard bezig houdt. De reserves blijven vrij van vennootschapsbelasting, op voorwaarde dat en zolang voldaan wordt aan de onaantastbaarheidsvoorwaarde, met name dat ze blijvend geboekt staan op een afzonderlijke reserverekening op het passief van de balans en niet tot grondslag dienen voor enige uitkering of beloning. In 2014 en 2015 nam VERKO een aantal initiatieven om onderwerping aan de vennootschapsbelasting te vermijden, nl. 1. Eenmalige uitkering van dividenden in 2014 aan Indaver 2. De overblijvende winst van het boekjaar 2014 reserveren als onbeschikbare reserve zodat het eigen vermogen kon toenemen 3. Winstreservering op onbeschikbare reserves mogelijk maken (vrij van belastingen: statutenwijziging 26 maart 2015) 4. Alle beschikbare reserves overboeken naar de onbeschikbare reserves zodat aan de onaantastbaarheidsvoorwaarde is voldaan (supra) B. Artikelsgewijze bespreking Artikel 9: overdraagbaarheid van de aandelen Oude tekst Alle aandelen zijn op naam. De aandelen kunnen niet vrij worden overgedragen; ze kunnen slechts worden overgedragen onder de voorwaarden voorzien in onderhavige statuten.

3 p. 3 De aandelen A kunnen slechts overgedragen worden onder deelnemers van dezelfde reeks mits toestemming van de Algemene Vergadering en op voorwaarde dat de afstand van de aandelen geen afbreuk doet aan de waarborgen voor de goede uitvoering van de verbintenissen. De aandelen B zijn slechts overdraagbaar aan de deelnemers houders van A aandelen mits toestemming van de Algemene Vergadering en op voorwaarde dat de afstand van de aandelen geen afbreuk doet aan de waarborgen voor de goede uitvoering van de verbintenissen. De aandelen C zijn slechts overdraagbaar aan de deelnemers houders van A aandelen in verhouding waarin ze reeds eigenaar zijn van die A aandelen mits toestemming van de Algemene Vergadering. De aandelen E zijn slechts overdraagbaar aan de deelnemers houders van A - aandelen in de verhouding waarin ze reeds eigenaar zijn van die A aandelen of aan de intercommunale DDS mits toestemming van de Algemene Vergadering. De aandelen E zijn evenwel overdraagbaar aan de eventuele rechtsopvolgers van de cv Vlar Verbranding mits toestemming van de Algemene Vergadering. Ingeval van overdracht van aandelen E aan deelnemers - houders van A - aandelen of de intercommunale DDS zullen deze aandelen het kenmerk E1 ontvangen en uitsluitend recht geven op een tweede cumulatief preferentieel bruto dividend. Nieuwe tekst In de nieuwe tekst van artikel 9 wordt de laatste onderlijnde zin van de laatste paragraaf (hierboven) van artikel 9 weggelaten. Men wil in de toekomst alle verwijzingen naar de uitkering van dividenden vermijden om redenen hierboven vermeld. Artikel 19 : de jaarvergadering Oude tekst De Jaarvergadering heeft van rechtswege plaats, ieder jaar op de derde dinsdag van de maand juni, op het uur vermeld op de uitnodigingsbrief, in de zetel van de vereniging of ter plaatse op de uitnodigingsbrieven vermeld. De Raad van Bestuur roept de Algemene Vergadering samen, zo dikwijls als nodig. Hij moet deze samenroepen op verzoek van de deelnemers die samen minstens één vijfde van de aandelen bezitten. Wanneer in dit geval de vergadering niet binnen de dertig kalenderdagen bijeengeroepen is, mag deze worden opgeroepen door de deelnemers, houder van minstens één vijfde van de aandelen. De datum en de dagorde van de Algemene Vergadering worden uiterlijk tweeënveertig kalenderdagen vooraf bij aangetekende brief, ondertekend door de Voorzitter en de Secretaris van de Raad van Bestuur, aan de deelnemers medegedeeld. De dagorde wordt opgesteld door de Raad van Bestuur. De groep van deelnemers die tenminste één/vijfde der aandelen vertegenwoordigt, kan een punt op de dagorde brengen op voorwaarde dat zij veertien dagen voor de vergadering van de Raad van Bestuur, de Raad van Bestuur hiervan mededeling geven. Werd op verzoek van de deelnemers de dagorde gewijzigd dan zal een bijgevoegde dagorde aan alle deelnemers worden verzonden ten minste één week voor de datum van de jaarvergadering. Deze punten, of de gewijzigde dagorde kunnen enkel ter bespreking voorgelegd worden en niet ter stemming. Het jaarverslag, de stukken betreffende de jaarrekeningen en het ontwerp van winstverdeling welke door de Raad van Bestuur aan de jaarvergadering zullen onderworpen worden, evenals het verslag van de Revisor, bij deze uitnodiging gevoegd. Jaarlijks wordt een per mandataris geïndividualiseerd overzicht van de in het voorbije boekjaar ontvangen vergoedingen en presentiegelden gevoegd bij de documenten die aan de deelnemende gemeenten worden bezorgd overeenkomstig het artikel 65 van het Decreet van zes juli tweeduizend en één. Nieuwe tekst

4 p. 4 In de nieuwe tekst wordt de mogelijkheid geboden om de jaarvergadering in de maand juni te laten plaatsvinden en niet meer exact op de derde dinsdag van de maand juni. Dit opent meer ruimte om de vergadering te plannen. De eerste alinea wordt dan gewijzigd als volgt: De Jaarvergadering heeft van rechtswege plaats, ieder jaar in de maand juni, op het uur vermeld op de uitnodigingsbrief, in de zetel van de vereniging of ter plaatse op de uitnodigingsbrieven vermeld. ( ) Artikel 39: boekjaar-jaarrekening Oude tekst Het boekjaar begint op één januari en eindigt op één en dertig december. Op één en dertig december van ieder jaar maakt de Raad van Bestuur zijn jaarverslag, de jaarrekening en het voorstel tot bestemming van het resultaat op. Gelijktijdig met het afsluiten van het boekjaar sluit de Raad van Bestuur eveneens de rekening af van de activiteit afvalverbranding teneinde op basis van de bedrijfsresultaten ervan, de dividenden te kunnen bepalen welke ten goede moeten komen van de aandelen E, conform de bepalingen van het artikel 40 hierna. De Raad van Bestuur stelt tenminste veertien weken voor de Jaarvergadering en dit zonder het verplaatsen van documenten, alle stukken, vereist voor het nazicht van alle schriften, ter beschikking van de Revisor. Nieuwe tekst In de nieuwe tekst wordt de paragraaf over de dividenden van de aandelen E geschrapt vermits elke verwijzing naar dividenden uit de statuten wordt geschrapt. Artikel 40: Resultaatrekening winst en winstverdeling Oude tekst De winst van het boekjaar blijkt uit de resultaatrekening. a. Voor het boekjaar 2014 wordt van de winst een eenmalig preferentieel bruto dividend uitbetaald aan de deelnemer E, ten bedrage van zevenhonderd tweeënnegentig duizend negenhonderdzestig en dertien eurocent ( ,13 EUR). In dit bedrag zijn de rechtspersonenbelasting en de roerende voorheffing, waartoe de vereniging zou kunnen gehouden zijn tot betaling, inbegrepen. b. Na het boekjaar 2014 worden geen dividenden meer uitbetaald aan de deelnemer E. c. Met ingang van één en dertig december tweeduizend en drie wordt van het saldo van de winst ten minste vijf ten honderd op het geplaatst kapitaal vooraf genomen voor het vormen van de wettelijke reserve. Deze voorafname is niet meer verplicht wanneer de wettelijke reserve tien procent ( 10 %) bedraagt van het geplaatst kapitaal. d. Van het overblijvende saldo der winst wordt een dividend uitbetaald aan de deelnemers A en B. Het percentage wordt vastgesteld door de Algemene Vergadering op voorstel van de Raad van Bestuur. Het percentage wordt vastgesteld met de nodige zorgvuldigheid teneinde de ontwikkeling van de activiteiten van de vereniging en in het bijzonder de investeringen niet te verhinderen en aldus een gezonde verhouding tussen het eigen en het vreemd vermogen te bewerkstelligen of in stand te houden. Het dividend wordt verdeeld onder de deelnemers A en B naar rato van het volgestort kapitaal.

5 p. 5 d. Op voorstel van de Raad van Bestuur zal de Jaarvergadering het saldo geheel of gedeeltelijk aan de reserves toekennen of naar het volgend boekjaar overbrengen. Geen winst zal worden uitgekeerd indien op datum van de afsluiting van het boekjaar het netto actief, zoals dat blijkt uit de Jaarrekening, is gedaald of tengevolge van de uitkering zou dalen beneden het bedrag van het vaste gedeelte van het kapitaal of van het gestorte kapitaal, wanneer dit minder bedraagt dan het vaste gedeelte van het kapitaal, vermeerderd met alle reserves die volgens de wet, het decreet of de statuten, niet mogen worden uitgekeerd. Onder netto actief moet worden verstaan : het totaal bedrag van de activa zoals blijkt uit de balans, verminderd met de voorzieningen, schulden of kapitaalstoelagen. Winst kan evenmin uitgekeerd worden indien deze zou tot stand gekomen zijn door kapitaalsubsidies of werkingstoelagen van een hogere overheid. Nieuwe tekst In de nieuwe tekst worden punt a en d en de laatste twee paragrafen geschrapt. Elke verwijzing naar winstverdeling en dividenden wordt uit de statuten geschrapt om redenen zoals hierboven vermeld. Artikel 40 wordt dan: De winst van het boekjaar blijkt uit de resultaatrekening. a. Na het boekjaar 2014 worden geen dividenden meer uitbetaald aan de deelnemer E. b. Met ingang van één en dertig december tweeduizend en drie wordt van het saldo van de winst ten minste vijf ten honderd op het geplaatst kapitaal vooraf genomen voor het vormen van de wettelijke reserve. Deze voorafname is niet meer verplicht wanneer de wettelijke reserve tien procent bedraagt van het geplaatst kapitaal. c. Op voorstel van de Raad van Bestuur zal de jaarvergadering het saldo, geheel of gedeeltelijk aan de reserves toekennen of naar het volgend boekjaar overbrengen. Advies dienst boekhouding De Provincie Oost-Vlaanderen bezit aandelen C met een nominale waarde van 25 EUR/aandeel of EUR in de intercommunale Verko. Het bedrag van deze deelneming is volledig volstort. De aandelen C delen niet in de winst van Verko. De aandelen C kunnen ook niet verplicht worden op enigerlei wijze bij te dragen tot de delging van de verliezen van Verko. De aandelen C hebben, volgens de verklaring van Verko op de confirmatie van de deelneming per 31 december 2015, geen recht op enig aandeel van de reserves of liquidatieboni tenzij op de uitbetaling van de nominale waarde van de aandelen. Gevolgen voor de Provincie Oost-Vlaanderen van de voorgestelde wijzigingen aan de statuten m.b.t. : Artikel 9 - Overdraagbaarheid van de aandelen De voorgestelde wijziging heeft enkel betrekking op de overdracht van aandelen E aan aandeelhouders van aandelen A of aan de intercommunale DDS. Zoals hierboven geschetst bezit de Provincie enkel aandelen C.

6 p. 6 Artikel 19 - Jaarvergadering Voorgesteld wordt om het tijdstip waarop de jaarvergadering plaats heeft te wijzigen van 'op iedere derde dinsdag van de maand juni' naar' in de maand juni'. Artikel 39 - Boekjaar - Jaarrekening De voorgestelde wijziging betreft de schrapping van de paragraaf waarin gesteld wordt dat de rekening van de activiteit'afvalverbranding' gelijktijdig moet afgesloten worden met het boekjaar van Verko, dit met het oog op de bepaling van de dividenden voor aandelen E. Artikel 40 - Resultaatrekening - winst en winstverdeling De voorgestelde schrapping van punt a., punt d. en van de laatste twee paragrafen hebben betrekking op de winstverdeling. Aangezien de Provincie als houder van aandelen C geen recht heeft op enige vorm van winstverdeling, uitkering van reserves of liquidatieboni, heeft ook deze wijziging geen nadelige financiële gevolgen voor de Provincie. Conclusie De voorgestelde statutenwijziging heeft geen financiële gevolgen voor de Provincie. Tot slot Vermits de geplande statutenwijziging an sich als voorwerp van huidig dossier geen financieel nadelige gevolgen heeft voor de provincie, kan worden voorgesteld alle agendapunten van de algemene vergadering goed te keuren. Volgende opmerking kan evenwel nog worden gemaakt. Het principe van het overdragen van het saldo van de winst naar de onbeschikbare reserves zoals terug te vinden in artikel 40 van de statuten, hoofdzakelijk de reden voor de onthouding van de provincie naar aanleiding van de algemene vergadering op 26 maart 2015, blijft herhaald in die zin dat indien de provincie, ingevolge het Vlaams Regeerakkoord, vrijwillig of gedwongen dient uit te treden uit VERKO, niet zal kunnen beschikken over de gelden die in de onbeschikbare reserves zitten. De algemene vergadering van 26 maart 2015 keurde dit agendapunt evenwel goed. Vertegenwoordiging Bij provincieraadsbesluit van 23 januari 2013 (herbevestigd met het besluit van 22 mei 2013) werd de provinciale vertegenwoordiging voor de algemene vergaderingen van Verko geregeld. Gedeputeerde Hilde Bruggeman werd aangeduid als effectief vertegenwoordiger, provincieraadslid Phaedra Van Keymolen als plaatsvervanger. Verslaggeving

7 p. 7 Conform artikel 53 van voormeld decreet moeten de op voordracht van de provincie benoemde bestuurders minstens tweemaal per jaar tijdens een openbare vergadering van de provincieraad die hen heeft voorgedragen, verslag uitbrengen over de uitoefening van hun mandaat en toelichting verstrekken bij het beleid van de intercommunale. De omzendbrief van 11 januari 2002 bij de toepassing van het decreet stelt de verslaggeving verplicht wanneer beslissingen van de algemene vergadering deelnemers ertoe nopen het mandaat van hun vertegenwoordigers te bepalen. Dat is onder meer het geval wanneer de raad van bestuur de jaarrekening heeft opgemaakt of de begroting heeft vastgesteld, wanneer hij belangrijke statutenwijzigingen voorstelt (waaronder doelwijziging, het afsluiten van langlopende contracten of leningen) of de deelneming in andere rechtspersonen voorbereidt, kortom telkens wanneer hij beslissingen neemt met een onmiskenbare weerslag op de verbintenissen en inbrengen van de deelnemers. 3. Besluit Voor artikel 2: met 38 ja stemmen, tegen 29 nee stemmen Voor artikel 3: met 44 ja stemmen, tegen 6 nee stemmen, bij 17 onthoudingen Artikel 1 Er wordt kennis genomen van het verslag uitgebracht door de provinciale vertegenwoordigers in de raad van bestuur van VERKO, die het verslag van de raad van bestuur aan de algemene vergadering en het verslag aan de provincieraad tot het hunne maken. Artikel 2 Overeenkomstig het provincieraadsbesluit van 23 januari 2013, waarbij, voor de duur van de legislatuur, de provinciale vertegenwoordiging werd vastgesteld, zal de provincie op de algemene vergadering van 17 maart 2016 van VERKO vertegenwoordigd worden door: mevrouw Hilde Bruggeman als effectieve vertegenwoordiger mevrouw Phaedra Van Keymolen als plaatsvervangende vertegenwoordiger Artikel 3 Het mandaat van de vertegenwoordigers van de provincie op de algemene vergadering van 17 maart 2016 van VERKO wordt als volgt bepaald: goedkeuring van alle agendapunten.

8 p. 8 Artikel 4 Een afschrift van dit besluit zal worden overgemaakt aan: - de betrokken vereniging - de provinciale vertegenwoordiger. Gent, 24 februari 2016 namens de Provincieraad: de provinciegriffier, Albert De Smet de voorzitter, Greet De Troyer