Jaarrekening 2014 Stichting Warande

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting Warande Vastgesteld door RvB d.d Goedgekeurd door RvT in haar vergadering d.d

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa (financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december 2014 enkelvoudig Resultatenrekening over 2014 enkelvoudig Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 enkelvoudig Mutatieoverzicht materiële vaste activa (financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over 2014 enkelvoudig Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 57 2

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 3

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa dec-14 PASSIVA 31-dec-13 Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie genormaliseerde investeringen 0 0 Algemene reserve (dit betreft het resultaat van de SHO)

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref Bedrijfsresultaat Vrijval voorziening groot onderhoud buiten het resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat 0 0 ` Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Warande behoort tot de Warande groep te Zeist. Zij staat aan het hoofd van deze groep. De jaarrekening Stichting Huisvesting voor Ouderen is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Warande. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen: Stichting Warande Stichting Huisvesting voor Ouderen De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van onderlinge verhoudingen en transacties. 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa Zorgvastgoed Warande beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend die wordt bekostigd op basis van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels ingrijpend gewijzigd. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen wordt vervangen door prestatiebekostiging Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar ( tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Warande overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 tot 3,3 % Hierbij is sprake van een schattingswijziging ten opzichte van voorgaande jaren. Voorheen werd volgens de richtlijnen van de NZa afgeschreven tegen 2%. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 % resp. 20 %. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden Werk uit hoofde van DBC's / DBC Zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd volgens de "percentage-of-completion" methode. Hierbij wordt de declaratiewaarde van het DBC Zorgproduct berekend op basis van de per balansdatum gerealiseerde ligdagen en verrichtingen. Financiele instrumenten Financiele instrumenten omvatten enkel handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activa en passiva Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening voor arbeidsongeschiktheidskosten Deze voorziening is bestemd voor toekomstige loonkosten van personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn en niet meer inzetbaarin het arbeidsproces. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Warande heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Warande heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Warande heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Het dekkingspercentage per ultimo 2014 van het PFZW bedraagt 102 % Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS worden ingezet om eventuele overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen die geriatrische revalidatiezorg leveren. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de beleidsregel BR/CU/2115 Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Jaarlijks stelt de Nederlandse Zorgautoriteit in een beschikking een landelijk mbi-plafond vast van de geriatrische revalisatiezorg. Tevens wordt door de NZA jaarlijks een individueel mbi-omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van de omzetgrens van alle instellingen gezamenlijk. Bij overschrijding van de landelijke omzetgrens zal iedere instelling verplicht zijn voor haar aandeel een bedrag te storten in het zorgverzekeringsfonds. Dit aandeel is gelijk aan de procentuele overschrijding van het landelijke omzetplafond. De vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de eventuele overschrijding van het mbi-plafond voor 1 december van het opvolgend jaar is gecomminiceerd. Voor 2014 is het landelijkw mbi-plafond door de Nza (brief d.d. 10 december 2013 met kenmerk TB/CU ) 10

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: waardeverminderingen geheel afgeschreven activa Bij: terugboeking afschrijvingen geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen De investeringen bestaan voornamelijk uit verbouwingskosten van De Loericker Stee ( ,-) en In de Dennen ( ruim ,-), groot onderhoud bijna ,- en voor de rest voornamelijk uit inventarissen en vervoermiddelen. Toelichting: In 2011 heeft de NZA voor het gebouw Heerewegen ingestemd met een versnelde afschrijving om zo tot een gebruiksduur van 50 jaar ( i.p.v. 70 jaar) te komen.aanvullend wordt een niet nacalculeerbare afschrijving toegepast waarmee de boekwaarde versneld wordt afgeschreven en de totale gebruiksduur uitkomt op 40 jaar. De facto betekent dit dat de boekwaarde in 2018 nihil is. In hetzelfde besluit van de NZA zijn tevens de afschrijftermijnen voor verbouwingen, verband houdende met tijdelijke huisvesting, ingekort van 20 naar 7 jaar.het sloopgebouw van de Oostvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder financiele vaste activa. De leegstaande Westvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder de materiele vaste activa. Beide vallen onder de compensatieregeling vaste activa. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af; overboeking naar materiele vaste activa 0 Bij: Niet door NZA geaccepteerde afschrijvingen 0 Af: waardeverminderingen (afschrijvingen) Boekwaarde per 31 december Toelichting: Dit bestaat voornamelijk uit de Oostvleugel van Bovenwegen, die reeds gesloopt is. De afschrijvingskosten zijn overeenkomstig aangepast. 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Voedingsmiddelen Totaal voorraden Toelichting: De voorraden zijn ultimo 2014 opnieuw geinventariseerd. 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 1 Vorderingen op debiteuren Incasso onderweg Deposito Zorgcooperatie Nederland Overige vorderingen: 4 Voorraad onderhanden werk DBC's Nog te factureren DBC's Vorderingen personeel Vooruitbetaalde bedragen belastingdienst korting WAO premie Project Warande Actief Diversen Nog te ontvangen rente ZCN Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Nog te ontvangen bedragen: 13 Diversen Rekening-courant Antroz Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt Inzake nog te factureren DBC's is er in 2015 inmiddels een groot deel gefactureerd. Stichting Warande is deelnemer van de Zorgcocoperatie Nederland. In 2011 is het vastgoed alsmede de financiering overgedragen aan de deelnemers. Een zestal instellingen waaronder Warande zijn overeengekomen een depot te vormen van in totaal ,- bij de Stichting Beheer Zorgvastgoed. In 2014 is het depot terugbetaald aan de deelnemers. 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Warande c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Te verrekenen Wettelijk budget aanvaardbare kosten DBC (ZvW) Af: opbrengsten DBC's Te verrekenen Totaal financieringsverschil

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking. 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Reserve aanvaardbare kosten: Algemene reserve Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen genormaliseerde afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserves: Algemene exploitatie woningen Klein Heerewegen Algemene exploitatie De Loericker Stee Algemene exploitatie aanleunwoningen Loerick Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Voorziening reorganisatie voedingsdienst Voorziening arbeidsongeschiktheidskosten Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: De jubileavoorziening is bepaald op basis van het personeelsbestand per , met een inschatting van de "blijf'kans. De voorziening arbeidsongeschiktheidskosten is per bepaald aan de hand van de gegevens omtrent langdurig zieken. 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 1 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Reservering verbouwing De Loericker Stee Diversen Nog te betalen kosten: 12 Leegstand Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis, resp. De Loericker Stee Fusiekosten digitaal zorgdossier Innovatieprojecten Te betalen rente leningen Afkoopsom Sovib inzake WGA Vredenoord afrekening verpleegunit Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting In verband met de voorgenomen fusie met Antroz is er een reservering opgenomen voor toekomstige fusiekosten als gevolg van het voorgenomen besluit.voor de invoering van het digitaal zorgdossier is er reeds in 2012 een reservering opgenomen voor de implementatiekosten. Dit traject zal in 2015 verder ter hand worden genomen. Voor innovatiekosten is een bedrag van ,- opgenomen voor het project gedeeld leiderschap. 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Niet in de balans opgenomen regelingen Afbouw samenwerking Zorgcooperatie Nederland De leden van de Zorgcooperatie Nederland (ZCN) (waaronder Warande) hebben op de algemene ledenvergadering van 1 april 2010 besloten de samenwerking de komende tijd stapsgewijs af te bouwen. De ZCN vervult voor de leden 3 functies: - verenigingsactiviteiten - gezamenlijke inkoop en verzekeren - gezamenlijk vastgoed beheer Deze taken worden nu afgebouwd, waarbij de ontvlechting van het vastgoedbeheer langer in beslag zal nemen. Ten aanzien van Warande is de overdracht van het vastgoed geeffectueerd per Deze ontvlechting kan gepaard gaan met financiele voor- en of nadelen die ten tijde van het opmaken van de jaarrekening niet bekend zijn. Inzake de hoofdelijke aansprakelijkheid zijn tussen de leden afspraken gemaakt. Deze blijft in stand totdat de laatste instelling is geborgd door het WfZ dan wel anderszins een oplossing is gevonden met betrekking tot het vastgoed. Huur Personeelshuisvesting De Stichting heeft een huurverplichting voor een "zustersflat" aan de Schermerslaan te Zeist van 7.100,- per jaar. Per balansdatum waren er nog twee huurders over. Diakonessenhuis Huurovereenkomst voor 20 jaar voor revalidatie in Diakonessenhuis te Zeist. Huur bedraagt Er is een bankgarantie van gesteld Viveste Huurovereenkomst voor voor 50 woningen Ouderenzorg in Houten. Huur bedraagt Vaste kostenbestanddeel centrale keuken Bovenwegen Jaarhuur Heerewegen Jaarhuur De Loericker Stee Jaarhuur Schutsmantel

18 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen correctie niet goedgekeurde afschr herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen 0 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,5% 10,0% 5,0% 5,0% 0,0% 18

19 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen 0 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 19

20 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen 0 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% 20

21 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet- WTZi investeringen Subtotaal Niet Grond Terrein- Gebouwen LTOP Ver- Installaties WTZi voorzieningen Onderhoud bouwingen Inventaris investeringen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen 0 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 2/3% 0,0% 5,0% 2,5% 5,0% 21

22 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2014 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi Overige Totaal Afschrij-ving WTZi Rentekosten Totaal

23 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014 Resteren de looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 % Gestelde zekerheden BNG Lineair 3,72% Lineair 0 BNG Lineair 3,39% Lineair BNG Lineair 3,52% Lineair Borging Waarborgfonds BNG Lineair 2,73% Lineair met positieve NWB Lineair 3,61% Lineair hypotheekverklaring BNG Annuitair 4,72% Annuitair Hypotheek, verpanding BNG Lineair 4,83% Lineair Hypotheek, verpanding BNG Lineair 4,90% Lineair Hypotheek, verpanding BNG Lineair 4,35% Lineair Hypotheek, verpanding BNG Annuitair 3,95% Annuitair Hypotheek, verpanding BNG Lineair 4,53% Lineair Hypotheek, verpanding BNG dec Lineair 2,75% Lineair Hypotheek, verpanding Totaal

24 5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening BATEN 14.Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Wettelijk budget AWBZ inclusief nacalculatie 2013 ad , Overige budgetprestaties DBC gelden en herstelzorg Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting: retour De opbrengst ontvangen uit eigen bijdragen is met name toegenomen door hogere bijdragen uit de waskostenregeling 16. Subsidies De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Maaltijden Doorberekende kosten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengsten uit verhuur Kinderopvang Palliatieve zorgverlening Technische dienst Centrale alarmering Restitutie bijdrage 2012 en 2013 ZCN Nagekomen baten en lasten Overige opbrengsten Totaal Toelichting: De opbrengst maaltijden is gedaald door het wegvallen van een aantal externe klanten. Tevens zijn leveringen aan bewoners via de winkel in Heerewegen gestopt en overgenomen door een externe leverancier. Dit heeft ook tot lagere kosten geleid. De opbrengsten kinderopvang zijn afgenomen door minder aanbod (landelijke trend). 24

25 5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Warande Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: De toename van de personele kosten wordt met name veroorzaakt door de gevolgen van de CAO en door de periodieken. Er werd aan de andere kant minder personeel niet in loondienst ingezet. De stijging van de sociale lasten wordt met name veroorzaakt door de toegenomen WAO-premie. 19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Niet geaccepteerde afschrijving mva/fva financiële vaste activa 0 0 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen WTZi-vergunningplichtige vaste activa Financiele vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa Niet Wtzi-investeringen WMG-gefinancierde vaste activa Totale aschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

26 5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa materiële vaste activa 0 0 Totaal Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Leegstandskosten Bovenwegen i.v.m. Leendert Meeshuis/Verbouwing De Loericker Stee Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie gas Energie gas (100% groen) Energie stroom Energie stroom (100% groen) Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Kosten verpleegunit derden (Vredenoord) Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0 Overige kosten Totaal overige bedrijfskosten De daling van de patient- en bewonersgebonden kosten wordt veroorzaakt door forse daling van prijzen van medicijnen en er was minder incontinentiemateriaal nodig. 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting: De afname van de rentebaten wordt veroorzaakt door lagere rentevergoedingen op uitstaande deposito's. 26

27 5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders bedragen x Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke bestuurders Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke toezichthouders Toelichting Door het Ministerie van VWS is aangegeven dat voor de toelichting inzake bezoldiging bestuurders en toezichthouders met ingang van de jaarrekening 2014 volstaan kan worden met de toelichting inzake de WNT. Stichting Antroz heeft ervoor gekozen gebruik te maken van deze verwijzing. Op grond van BW 2 Titel 9 bestaat nog wel een verplichting om gegevens inzake de bezoldiging bestuurders en toezichthouders (op totaalniveau) op te nemen op basis van artikel 383 lid 1 BW2. In de bovenstaande tabel zijn de vereiste gegevens uit hoofde van dit artikel opgenomen. Voor de verdere toelichting inzake de bezoldiging van individuele bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar toelichting 28 in deze jaarrekening. N.B. Vanwege verschillen in de bezoldigingsbegrippen volgens BW 2 Titel 9 en de WNT kan het totaal van de bezoldiging in deze toelichting niet worden aangesloten op het totaal in toelichting Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Warande van toepassing zijnde regelgeving: Het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore ,- en klasse E. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Warande is ,-. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen bedragen x 1 mr M.M. van Jaarsveld mr M.M. van Jaarsveld Functie(s) Bestuurder Bestuurder Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1 1 Gewezen topfunctionaris? nee nee (Fictieve) dienstbetrekking? ja ja Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? nvt nvt Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum nvt Motivering indien overschrijding: zie overgangs- nvt regeling nvt Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x mr.c.h. de Jong mr.c.h. de Jong mr M.E.P. Sanders mr M.E.P. Sanders Functie(s) Voorzitter RvT Voorzitter RvT Voorzitter RvT nvt Duur dienstverband 1/1-10/3 1/1-31/12 11/3-31/12 nvt Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum nvt Motivering indien overschrijding: zie Overgangsregeling nvt nvt nvt 27

28 5.1.9 Toelichting geconsolideerde resultatenrekening 25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) bedragen x R. van Benthem RA R. van Benthem RA ir.s.a. Bentinck ir.s.a. Bentinck Functie(s) Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum nvt Motivering indien overschrijding: zie nvt nvt bedragen x drs. W.H.M. den Hartog drs. W.H.M. den Hartog ir. L.M. Oldenkamp ir. L.M. Oldenkamp Functie(s) Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen - nvt - Beloningen betaalbaar op termijn - nvt - Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum nvt nvt Motivering indien overschrijding: zie nvt nvt nvt nvt 26. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt

29 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-13 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa dec-14 PASSIVA 31-dec-13 Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

30 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie genormaliseerde afschrijvingen 0 0 Algemene reserve

31 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen Voor de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar paragraaf van de geconsolideerde jaarrekening. 31

32 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: waardeverminderingen geheel afgeschreven activa Bij:: terugboeking afschrijvingen geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

33 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA De investeringen bestaan voornamelijk uit de verbouwingskosten van Heerewegen en daarnaast uit inventarissen Toelichting: In 2011 heeft de NZA voor het gebouw Heerewegen ingestemd met een versnelde afschrijving om zo tot een gebruiksduur van 50 jaar ( i.p.v. 70 jaar) te komen.aanvullend wordt een niet nacalculeerbare afschrijving toegepast waarmee de boekwaarde versneld wordt afgeschreven en de totale gebruiksduur uitkomt op 40 jaar. De facto betekent dit dat de boekwaarde in 2018 nihil is. In hetzelfde besluit van de NZA zijn tevens de afschrijftermijnen voor verbouwingen, verband houdende met tijdelijke huisvesting, ingekort van 20 naar 7 jaar.het sloopgebouw van de Oostvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder financiele vaste activa. De leegstaande Westvleugel van Bovenwegen is opgenomen onder de materiele vaste activa. Beide vallen onder de compensatieregeling vaste activa. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij; overboeking van materiele vaste activa 0 Bij: Niet door NZA geaccepteerde afschrijvingen 0 Af: waardeverminderingen (afschrijvingen) Boekwaarde per 31 december Toelichting: Dit bestaat voornamelijk uit de Oostvleugel van Bovenwegen, die reeds gesloopt is. De afschrijvingstermijnen zijn overeenkomstig aangepast. 33