Jaarrekening 2017 Energie-U

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Energie-U Algemeen... 2 Bedrijfsgegevens... 2 Resultaatvergelijking... 3 Kengetallen... 4 Balans Activa... 5 Balans Passiva... 6 Winst- en verliesrekening... 7 Toelichting op de balans... 8 Toelichting op de winst en verliesrekening Jaaroverzicht Omzetbelasting Fiscale aspecten Mutatie Eigen Vermogen... 15

2 Jaarrekening Algemeen Hierbij het verslag van mijn werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2017 van de coöperatieve verening EnergieU De jaarrekening is opgesteld op basis van de door de directeur en het bestuur verstrekte gegevens, jullie blijven zelf verantwoordelijk voor de juistheid en de volledigheid van de gegevens waarop de jaarrekening is gebaseerd. Bedrijfsgegevens Bedrijfsvorm: Coöperatieve Vereniging Handelsregister: Belastingen: Boekjaar: Activiteiten: Het boekjaar is gelijk met het kalenderjaar Advies, onderzoek en voorlichting over het op milieuvriendelijke wijze produceren van energie. Voor nadere toelichting kan altijd contact met mij opgenomen worden. Met vriendelijke groet, Karen Pleit 2

3 Resultaatvergelijking In het boekjaar 2017 is een winst gerealiseerd van 633 (winst in ) % % omzet af: directe kosten Bruto resultaat af: bedrijfskosten algemene bedrijfskosten afschrijvingen overige kosten Bruto resultaat - bedrijfskosten Niet aftrekbate kosten Resultaat

4 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,5 0,3 De minimumwaarde ligt tussen de 0,3 en 0,5. Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Current ratio Vlottende activa / kortlopende schulden 2,1 1,4 Een gezonde waarde is 1,5 of hoger. Nettowerkkapitaal Vlottende activa - kortlopende schulden De uitkomst dient positief te zijn voor een gezonde onderneming. Vermogen De winst is toegevoegd aan het eigen vermogen. Het eigen vermogen bedraagt einde boekjaar (2016: ) 4

5 Balans Activa Activa Vaste activa Materieele vaste activa Inventaris Vlottende activa Vorderingen nog te ontvangen contributie debiteuren nog te factureren omzetbelasting overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Bank tegoeden Totaal vlottende activa Totaal activa

6 Balans Passiva Passiva Kapitaal eigen vermogen Kort lopende schulden crediteuren omzetbelasting VPB overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva

7 Winst- en verliesrekening Inkomsten Omzet projecten Omzet niet projectgebonden 645 Omzet contributie Subsidie Rente af: directe kosten Bruto resultaat Bedrijfskosten afschrijvingen algemene bedrijfskosten oninbare debiteuren betalingsverschillen 10 Totaal bedrijfskosten Niet aftrekbare kosten Resultaat Te verwachten VPB

8 Toelichting op de balans Materiële vaste activa stand begin boekjaar - bij: investeringen - af: afschrijvingen - Stand einde boekjaar - Vorderingen Debiteuren Greenchoice 747 Waterlelie 300 Zonnemarkt VvE Cresendo 225 VvE Oudenoord/Herenweg 375 Gemeente Almere 847 Gemeente IJsselstein Gemeente Utrecht 75 Energieambassade 303 NMU 424 Nog te ontvangen contributie nog te factureren Collectieve inkoop Oog in al

9 omzetbelasting te betalen 2014 (correctie) te ontvangen te ontvangen te betalen overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen Liquide middelen Triodos betaalrekening Triodos spaarrekening 399 Rabobank betaalrekening Rabobank spaarrekening Eigen vermogen stand begin boekjaar bij: resultaat 246 Stand einde boekjaar

10 Crediteuren Dutopia Greenem factuur 2x betaald (727) Duurzaam adviesbureau Haak Machiel v Dalen Soft Energy 240 RESCoop 431 STELLA ZZPster 55 Karen Pleit 424 Grootjans Energy Consulting 424 Overige Crediteuren VPB te betalen te betalen te betalen Nog te ontvangen facturen Stella ZZP ster Suzanne Environmentall Awareness 700 Dutopia Duurzaam adviesbureau Haak De energieontmoeting

11 Toelichting op de winst en verliesrekening Omzet projecten Buurtstroom Energieambassades Energie Ambassadeurs Energie Ambassadeurs Ijsselstein Energie Ambassadeurs U EnergieMatch - Meijewetering Pilot Spouwmuurisolatie 300 Regietafel Reken je rijk 364 Reijnenburg - Slim wonen Sportclubs en energie VvE's aan de zon Warmtefoto's Woningverduurzaming Zon op huur Zonnig Overige inkomsten Omzet niet projectgebonden 645 Contributie Subsidie gemeente Utrecht Rente Totaal inkomsten

12 Directe kosten Buurtstroom Energieambassades Energie Ambassadeurs Energie Ambassadeurs IJsselstein Energie Ambassadeurs U EnergieMatch Pilot Spouwmuurisolatie 255 Regietafel Reijnenburg Slim wonen Sportclubs en energie VvE's aan de zon Warmtefoto's Woningverduurzaming Zon op huur (correctie 2016) (2.907) Zonnig Correctie stelposten uit Algemene kosten Reis- en verblijfskosten 209 Representatie 266 Relatiegeschenken 225 Lidmaatschappen en abonnementen 356 Bankkosten 254 Huisvesting Accountants- en administratiekosten Staf Kantoorbenodigdheden 33 Drukwerk & porti 475 Verzekeringen 114 Overige kantoorkosten 859 Communicatie en Werving Website beheer 105 Boetes Belastingdienst 230 Totaal algemene kosten

13 Overige kosten Oninbare debiteuren - contributie Betalingsverschillen 10 Totaal overige kosten Totaal kosten coöperatie Niet aftrekbare kosten 230 Resutaat 633 Te verwachten Vennootschapsbelasting

14 Jaaroverzicht Omzetbelasting Jaaroverzicht OB 2017 basis belasting Berekening belastbare omzet omzet volgens winst en verliesrekening onderhanden werk 300 subsidie geen BTW belastbare omzet Jaaraangifte omzet belast met 21% inkopen binnen EU - inkopen buiten EU af: voorbelasting verschuldigde /te ontvangen omzetbelasting Overzicht aangiftes 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Suppletie

15 Fiscale aspecten Omzet belasting De BTW aangiftes van 2015 en 2016 moeten nog gedaan worden. Voor 2015 is er een ambtshalve aanslag opgelegd van 250,=, Voor 2016 is er een ambtshalve aanslag opgelegd van 375,=, Vennootschapsbelasting De aangiftes vennootschapsbelasting moeten nog gedaan worden voor 2015 en Mutatie Eigen Vermogen Bruto resultaat 403 Bij: Niet aftrekbare kosten 230 Resultaat voor VPB 633 Te verwachten VPB 127 Mutatie Eigen vermogen 276 (Bruto resultaat -/- te verwachten VPB 15