Balans en W+V Coöperatie dea (met Boon accountants besproken)

Transcriptie

1 Balans, V+W 2014.xlsx / Balans, V+W (Boon) 1 / 5 Balans en W+V Coöperatie (met Boon accountants besproken) Deze jaarrekeningen 2014 komen overeen met de jaarrekeningen die Boon Accountants in laatste concept heeft samengesteld. Alle vragen en opmerkingen van Boon zijn beantwoord of opgelost. De gehele balans en winst en verliesrekening zijn correct afgestemd met Boon. Er is één uitzondering in de post 'ZZP vergoeding'. De uitzondering betreft de vergoeding van de directeur. De inzet is door ons zoals gebruikelijk op factuur betaald als ZZP vergoeding. De opvatting van Boon is dat de vergoeding als loon moet worden uitgekeerd, inclusief het afdragen van sociale lasten en inhouden van loonbelasting. Lopende de discussie over dit punt, kan Boon Accountants geen samenstellingsverklaringen afgeven. Balans - Activa 0222 Installatie PV panelen Zon op School Afschrijving installatie PV panelen ZoS Installatie PV panelen Zon voor Huur Afschrijving installatie PV panelen ZvH Materiële vaste activa Deelneming Energiebedrijf c.q. Holding Voorziening deelneming Financiële vaste activa Rabobank Betaalrekening Rabobank BedrijfsSpaarRekening Liquide middelen Debiteuren Debiteuren Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten Rente en kosten bank (vordering) BTW te vorderen Vlottende activa totaal (algemeen) Vorderingen Totaal Activa

2 Balans, V+W 2014.xlsx / Balans, V+W (Boon) 2 / 5 Balans en W+V Coöperatie (met Boon accountants besproken) Balans - Passiva 0500 Aandelen kapitaal / Ledenkapitaal Agio reserve Overige reserves (result t/m vorig jaar) Winst in lopende boekjaar Eigen Vermogen Zoncertificaten lening Cum. rente, aflossing Zoncert Duurzaamheidslening gemeente Apeldoorn Lening van LEN (Loenen) Reserve Groot Onderhoud Langlopende schulden Crediteuren LEN lening aflossingsverplichting Kortlopende schulden / Crediteuren Nog te ontvangen facturen Accountantskosten (te betalen) Rente- en bankkosten Kortlopende schulden totaal (algemeen) Nog te betalen Totaal Passiva

3 Balans, V+W 2014.xlsx / Balans, V+W (Boon) 3 / 5 Balans en W+V Coöperatie (met Boon accountants besproken) Winst- en Verliesrekening OMZET Omzet Energielevering 8001 Omzet Energielevering Omzet Energielevering Omzet Projecten 8005 Omzet Zonnepanelenactie Omzet Zon op School Omzet Zon voor Huur Omzet Kerschoten Energie Neutraal Omzet Heel Apeldoorn Groen Omzet Zon Collectieve Opwek Omzet Energiebesparing Omzet Projecten (algemeen) Omzet Projecten Omzet Overig 8200 Contributie van leden Bijdragen van derden Omzet Overig Totaal Omzet KOSTPRIJS VAN DE OMZET (Projecten) 7001 Inkopen Zonnepanelenactie Inkopen Zon op School Inkopen Zon voor Huur Inkopen Kerschoten Energie Neutraal Inkopen Heel Apeldoorn Groen Inkopen Zon Collectieve Opwek Inkopen Energiebesparing Totaal Kostprijs van de Omzet Bruto Omzetresultaat

4 Balans, V+W 2014.xlsx / Balans, V+W (Boon) 4 / 5 Balans en W+V Coöperatie (met Boon accountants besproken) KOSTEN 4000 Bestuursvergoeding ZZP Vergoeding Loonkosten Afschrijving installatie ZoS PV panelen Afschrijvingen Huisvestingskosten Contributies, abonnementen Printer, toner & kantoorbenodigdheden Porti Website en automatiseringskosten Huisvestings- en Kantoorkosten Communicatie & marketing / Ledenwerving Externe bijeenkomsten / Ledenbijeenkomsten Interne bijeenkomsten Lief en Leed potje Verkoopkosten Accountant Administratiekosten Verzekeringspremies Overige kosten (algemeen) Algemene kosten Totaal Kosten Bedrijfsresultaat FINANCIËLE BATEN / LASTEN, BELASTINGEN 9290 Rente en kosten bank Rente zoncertificaten lening Resultaat deelneming Resultaat na belastingen

5 Balans, V+W 2014.xlsx / Balans, V+W (Boon) 5 / 5 Balans en W+V Coöperatie (met Boon accountants besproken) Bijlage: Bruto resultaten per project 8005 Omzet Zonnepanelenactie Inkopen Zonnepanelenactie Resultaat Zonnepanelenactie Omzet Zon op School Inkopen Zon op School Afschrijving installatie ZoS PV panelen Rente zoncertificaten lening Resultaat Zon op School Omzet Zon voor Huur Inkopen Zon voor Huur Resultaat Zon voor Huur Omzet Kerschoten Energie Neutraal Inkopen Kerschoten Energie Neutraal Resultaat Kerschoten Energie Neutraal Omzet Heel Apeldoorn Groen Inkopen Heel Apeldoorn Groen Resultaat Heel Apeldoorn Groen Omzet Zon Collectieve Opwek Inkopen Zon Collectieve Opwek - - Resultaat Zon Collectieve Opwek Omzet Energiebesparing Inkopen Energiebesparing Resultaat Energiebesparing