Procedure voor derde zaakaanbrengers ter voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme Referentie: BC

Transcriptie

1 Procedure voor derde zaakaanbrengers ter voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme Referentie: BC Doelstelling Deze procedure bevat de richtlijnen die moeten worden toegepast in verband met de identificatie, de controle van de identiteitsbewijzen, het cliëntacceptatiebeleid en de constante waakzaamheid door bemiddelaars, die als derde zaakaanbrenger via MyBaloise levensverzekeringen afsluiten en beheren voor Baloise Insurance. Wetten en reglementen Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van het terrorisme, zoals gewijzigd door de Wet van 18 januari KB van 16 maart 2010 ter goedkeuring van het reglement inzake witwassen van de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen ( 1 ). Circulaire 2010_09 van 6 april 2010 van de CBFA over de waakzaamheidsverplichtingen met betrekking tot de cliënteel en de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme. 1 Sedert 01/04/2011 zijn de bevoegdheden van de CBFA overgebracht naar de Nationale Bank van België (NBB) en de Financial Services and Markets Authority (FSMA). Pagina 1 van 10

2 Inhoud I. Identificatie en identiteitscontrole A. Identificatie en identiteitscontrole bij het afsluiten van een polis 1. Voor welke levensverzekeringen geldt de verplichting voor de bemiddelaar tot identificatie en identiteitscontrole? 2. Wie moet geïdentificeerd en gecontroleerd worden en wanneer? 2.1. De verzekeringnemer 2.2. De uiteindelijke begunstigden 2.3. De lasthebber 3. Hoe natuurlijke personen identificeren en controleren? 3.1. Identificatie 3.2. Identiteitscontrole Welke documenten? Identiteitscontrole Belgische burgers Identiteitscontrole buitenlandse nationaliteiten Specifieke maatregel voor de uiteindelijke begunstigden van rechtspersonen 4. Hoe een rechtspersoon identificeren en controleren? 4.1. Identificatie 4.2. Identiteitscontrole 5. Hoe een structuur zonder rechtspersoonlijkheid identificeren en controleren? 6. Hoe een lasthebber identificeren en controleren? 7. Bewaren van documenten B. Identificatie en identiteitscontrole tijdens de looptijd van de polis 1. De identificatie en de identiteitscontrole moet gebeuren II. Cliëntacceptatie/bestendige waakzaamheid 1. Producttypologie in het kader van het cliëntacceptatiebeleid en de bestendige waakzaamheid 1.1. Producten met een zwak risico zijn 1.2. Producten met een gematigd risico zijn 1.3. Producten met een gevoelig risico zijn 2. Cliëntacceptatiebeleid bijkomend onderzoek 2.1. Bijkomend onderzoek Vragenlijst ter voorkoming van witwassen van geld (natuurlijke personen) of vragenlijst ter voorkoming van witwassen van geld (rechtspersonen) Politiek prominente personen wonend in het buitenland 3. Bestendige waakzaamheid 3.1. Knipperlichten die aanleiding geven tot weigering van uitvoering van de verrichting Acties 3.2. Knipperlichten die bijkomend onderzoek vereisen Acties Pagina 2 van 10

3 I. Identificatie en identiteitscontrole A. Identificatie en identiteitscontrole bij het afsluiten van een polis Wat is identificatie? Kennisnemen van de identificatiegegevens van een verzekeringnemer, lasthebber of (uiteindelijke) begunstigde. Wat is identiteitsverificatie? De identiteitsgegevens van de verzekeringnemer, lasthebber of (uiteindelijke) begunstigde toetsen aan een betrouwbare informatiebron. 1. Voor welke levensverzekeringen geldt de verplichting voor de bemiddelaar tot identificatie en identiteitscontrole? Identificatie en identiteitscontrole moet door de bemiddelaar gebeuren voor alle levensverzekeringen die hij via MyBaloise opmaakt of via dit systeem doorstuurt voor opmaak naar Baloise Insurance. 2. Wie moet geïdentificeerd en gecontroleerd worden en wanneer? 2.1. De verzekeringnemer Dat kan een natuurlijke persoon zijn, een rechtspersoon of een structuur zonder rechtspersoonlijkheid. Indien meerdere personen optreden als verzekeringnemer, moet iedere verzekeringnemer worden geïdentificeerd. Wanneer identificeren? Ten laatste op het ogenblik van de onderschrijving van de polis; Bij belangrijke wijzigingen tijdens de duur van de polis (zie Deel II punt 3 Bestendige waakzaamheid) De uiteindelijke begunstigden Bij onderschrijving van een polis: Elke natuurlijke persoon die de rechtspersoon of juridische constructie, die optreedt als verzekeringnemer, bezit of controleert. Bij afkoop, voorschot of op eindvervaldag: Elke natuurlijke persoon die een voorschot, afkoop of einduitkering ontvangt. Elke natuurlijke persoon die eigenaar is van of controle heeft over de rechtspersoon of juridische constructie die de afkoop, het voorschot of de einduitkering ontvangt. Wie bezit of controleert een rechtspersoon of juridische constructie? elke natuurlijke persoon die meer dan 25 % van de aandelen bezit van de rechtspersoon; of elke natuurlijke persoon die meer dan 25 % van het vermogen bezit van de juridische constructie zonder rechtspersoonlijkheid (zoals bv. een trust, burgerlijke maatschap, feitelijke vennootschap, tijdelijke vennootschap of fiducie); of elke natuurlijke persoon die een mandaat waarneemt in het bestuursorgaan van de rechtspersoon en dus haar beheer als dusdanig beïnvloedt (bedrijfsleiders, zaakvoerders, bestuurders). Voor een gedetailleerde uitleg verwijzen we naar de Toelichting bij de verklaring uiteindelijke begunstigden die u terugvindt op onze portaalsite onder Leven/Pensioenopbouw zelfstandigen De lasthebber Indien diegene die moet geïdentificeerd worden en waarvan de identiteit moet geverifieerd worden een beroep doet op een lasthebber, moet deze laatste ook geïdentificeerd worden en zijn identiteit moet eveneens worden geverifieerd. Onder deze noemer vallen naast de personen die optreden als volmachthouder voor een verzekeringnemer en/of begunstigde ook de personen die een rechtspersoon vertegenwoordigen die optreedt als verzekeringnemer en/of begunstigde. Pagina 3 van 10

4 Wanneer moet er geïdentificeerd en geverifieerd worden? Op hetzelfde ogenblik en in dezelfde gevallen als de identificatie van de verzekeringnemer en (uiteindelijke) begunstigden. Opmerkingen: verzekeringstussenpersonen worden niet als lasthebber beschouwd in de zin van de antiwitwaswetgeving; notarissen, advocaten, deurwaarders en juridische consultants moeten evenmin geïdentificeerd worden, behalve indien ze een polis afsluiten voor zichzelf. 3. Hoe natuurlijke personen identificeren en controleren? 3.1. Identificatie Identificatie bestaat erin kennis te nemen van de identificatiegegevens van de betrokkene en gebeurt steeds op basis van 4 gegevens: naam; voornaam; geboorteplaats; geboortedatum. Ook het voorwerp en de verwachte aard van de zakenrelatie moeten geïdentificeerd worden. Dit gebeurt aan de hand van een correct en volledig ingevuld verzekeringsvoorstel Identiteitscontrole Deze controle gebeurt bij het gebruik van MyBaloise steeds in aanwezigheid van diegenen wier identiteit moet worden gecontroleerd op basis van documenten waarbij gelet moet worden op de geldigheidsduur van die documenten Welke documenten? Identiteitscontrole Belgische burgers In België verblijvend: de identiteitscontrole gebeurt aan de hand van een recto-versokopie van de identiteitskaart. Voor kinderen jonger dan 12 jaar kan gewerkt worden met een recto-versokopie van een kids- ID. In het buitenland verblijvend: de identiteitscontrole gebeurt aan de hand van het paspoort Identiteitscontrole buitenlandse nationaliteiten Blijvend in België verblijvend: de identiteitscontrole gebeurt aan de hand van hun Belgische identiteitskaart (of kids-id), paspoort of verblijfsvergunning (of elk ander officieel document uitgereikt door een Belgische overheid). Tijdelijk of met een precair (onzeker) statuut in België verblijvend: de identiteitscontrole gebeurt aan de hand van het inschrijvingsbewijs in het vreemdelingenregister of een ander door de Belgische overheid uitgereikt document dat de identiteit of de wettelijkheid van het verblijf in België attesteert. In het buitenland verblijvend: de identiteitscontrole gebeurt aan de hand van de buitenlandse identiteitskaart of het paspoort. Opmerking: Baloise Insurance sluit enkel levensverzekeringen af met personen die hun gewone verblijfplaats in België hebben Specifieke maatregel voor de uiteindelijke begunstigden van rechtspersonen De identificatie gebeurt op basis van het document 'Verklaring uiteindelijke begunstigden'. Dit document vindt u terug op onze portaalsite onder Leven/Pensioenopbouw zelfstandigen. Voor de identiteitscontrole wordt ook hier een kopie van de identiteitskaart opgevraagd van deze uiteindelijke begunstigden. Pagina 4 van 10

5 4. Hoe een rechtspersoon identificeren en controleren? 4.1. Identificatie Gebeurt steeds aan de hand van 4 gegevens: naam; maatschappelijke zetel; lijst van de bestuurders; vertegenwoordigingsbevoegdheden van de rechtspersoon. Ook het voorwerp en de verwachte aard van de relatie moeten geïdentificeerd worden. Dit gebeurt aan de hand van een correct en volledig ingevuld verzekeringsvoorstel Identiteitscontrole Gebeurt aan de hand van de volgende documenten: recentste versie van de gecoördineerde statuten of geactualiseerde statuten (neergelegd bij de griffie van de rechtbank van koophandel of gepubliceerd in de bijlagen van het Belgisch Staatsblad); een officiële en geactualiseerde lijst van de bestuurders/zaakvoerders (publicatie in het Belgisch Staatsblad, vermelding in de jaarrekening of authentieke akte); de recentste publicatie in het Belgisch Staatsblad van de vertegenwoordigingsbevoegdheden van de rechtspersoon. Opmerking: Diegenen die de rechtspersoon vertegenwoordigen moeten ook geïdentificeerd worden. Hun identiteit moet eveneens worden geverifieerd. De volgende sites zijn handige hulpmiddelen bij de identificatie van rechtspersonen: of of (betalend) en (betalend). 5. Hoe een structuur zonder rechtspersoonlijkheid identificeren en controleren? Voorbeelden: maatschappen, stichtingen, trusts, feitelijke verenigingen, de fiducie, stille of tijdelijke handelsvennootschappen. Voor dergelijke erg specifieke structuren die dikwijls slechts een tijdelijk karakter hebben, ligt het afsluiten van een levensverzekering niet voor de hand. Sommige van deze organisaties hebben als gevolg van hun statutair doel of ingevolge hun werkelijke activiteit toch een duurzaam karakter, hetgeen het afsluiten van een levensverzekering wel verantwoordt. Voor een structuur zonder rechtspersoonlijkheid (maatschappen, stichtingen, trusts, feitelijke verenigingen, fiducie, stille of tijdelijke handelsvennootschappen) kan geen levensverzekering afgesloten worden via MyBaloise. Indien een dergelijke structuur een levensverzekering wil afsluiten, moet u een papieren voorstel invullen en dat samen met de recto-versokopies van de identiteitskaarten van alle leden van de structuur zonder rechtspersoonlijkheid en een kopie van de laatste versie van de statuten van de structuur doorsturen naar de beheerder van Baloise Insurance. Onze witwasverantwoordelijke of compliance officer gaat dan na of deze structuur al dan niet aanvaard wordt als verzekeringnemer. 6. Hoe een lasthebber identificeren en controleren? De identificatie gebeurt volgens de procedure voor natuurlijke personen (zie punt 3 van Deel I). Bovendien moet hun vertegenwoordigingsbevoegdheid gecontroleerd worden: aan de hand van een kopie van de volmacht die de lastgever aan de lasthebber heeft gegeven; door te controleren of de volmachtgever effectief de mogelijkheid had om een volmacht te geven. Bv. Is de volmachtgever wel meerderjarig? Is de persoon die optreedt voor een vennootschap wel effectief een afgevaardigd bestuurder, zoals gepubliceerd in het Staatsblad? Pagina 5 van 10

6 Indien een te identificeren persoon onder voorlopig bewind is geplaatst, moet u de voorlopige bewindvoerder identificeren volgens de procedure voor natuurlijke personen, en moet u een kopie nemen van het vonnis waarbij hij/zij wordt aangeduid als voorlopig bewindvoerder. Daarbij moet gecontroleerd worden of het onderschrijven of beheren van een levensverzekering onder de vertegenwoordigingsbevoegdheden van de bewindvoerder valt (zie ook punt 2.3). 7. Bewaren van documenten De identificatie- en polisdocumenten worden bewaard tot 5 jaar na het einde van de polis. B. Identificatie en identiteitscontrole tijdens de looptijd van de polis Deze richtlijnen gelden zowel voor individuele levensverzekeringen als voor levensverzekeringen afgesloten door rechtspersonen en juridische constructies indien de verzekeringnemer zich tijdens de looptijd van de polis tot de bemiddelaar richt voor onderstaande verrichtingen. Houd voor bij de identificatie en identiteitscontrole van rechtspersonen en juridische constructie rekening met de richtlijnen (zie punt 2.2) in verband met uiteindelijke begunstigden. 1. De identificatie en de identiteitscontrole moet gebeuren Voor de nieuwe verzekeringnemer: bij wijziging van de verzekeringnemer (via notariële akte). Voor diegene die de rechten verkrijgt: bij gehele of gedeeltelijke overdracht van de rechten van de verzekeringnemer. Voor de verzekeringnemer: bij de wederinwerkingstelling van een polis; bij een premieverhoging van minstens EUR voor polissen derde en vierde pijler en van minstens EUR voor polissen tweede pijler; bij het storten van een extra koopsom van minstens EUR ( behalve indien herbelegging); bij wijziging van de benaming, van het adres van de maatschappelijke zetel, van de vennootschapsvorm en/of van de vertegenwoordigingsbevoegdheden bij een rechtspersoon die optreedt als verzekeringnemer; bij de aanvraag tot afkoop of voorschot. Voor de (uiteindelijke) begunstigde: bij uitkering van de prestaties aan de (uiteindelijke) begunstigde. Pagina 6 van 10

7 DEEL II CLIENTACCEPTATIE/BESTENDIGE WAAKZAAMHEID Naast de identificatie en identiteitscontrole ( Deel I) moet er steeds een gepast cliëntacceptatiebeleid en bestendige waakzaamheid worden toegepast. 1. Producttypologie in het kader van het cliëntacceptatiebeleid en de bestendige waakzaamheid Om te weten welke actie moet worden uitgevoerd bij het cliëntacceptatiebeleid of de bestendige waakzaamheid is het belangrijk om te weten met welk type verzekeringsproduct we te maken hebben. Indien het een product is met een verhoogd risico op witwassen, spreekt het voor zich dat we sneller tot controles moeten overgaan Producten met een zwak risico zijn: alle polissen met een jaarpremie EUR of een eenmalige premie EUR (dikwijls beantwoorden Junior Plannen en niet-fiscale Save Plannen hieraan); groepsverzekeringen en IPT s voor werknemers; aanvullend pensioen - VAPZ, Aanvullend pensioen - Sociaal VAP en Aanvullend pensioen - Riziv; zuivere overlijdensverzekeringen, met inbegrip van de schuldsaldoverzekering, de overlijdensverzekering BLV, de overlijdensverzekering IPT, de overlijdensverzekering Select en de overlijdensverzekering Kredietsaldo; levensverzekeringen gekoppeld aan een hypothecaire lening op naam van de verzekeringnemer (andere dan schuldsaldo) en gefinancierd met periodieke premies; alle verzekeringen derde pijler waarvan de premie in aanmerking komt voor een belastingvoordeel bv. Save Plan Pensioensparen en Save Plan Langetermijnsparen Producten met een gematigd risico zijn: pensioentoezegging - IPT voor zelfstandigen; niet-fiscaal Save Plan, Junior Plan, Invest en Invest 23 met een bijkomende overlijdensverzekering van meer dan 130 % van de gestorte premies, tenzij ze vermeld worden in de lijst van producten met een zwak risico Producten met een gevoelig risico zijn: alle flexibele producten van tak21, 23 en 26 zonder belastingvoordeel met een eenmalige premie > EUR of vrije premiebetaling > EUR en zonder bijkomende overlijdensverzekering van meer dan 130 %. Dus alle polissen Save Plan, Junior Plan, Invest, Invest 23 en Invest 26 die hieraan beantwoorden. 2. Cliëntacceptatiebeleid bijkomend onderzoek Het cliëntacceptatiebeleid wordt uitgevoerd in de precontractuele fase, vóór het afsluiten van de polis Bijkomend onderzoek Vragenlijst ter voorkoming van witwassen van geld (natuurlijke personen) of vragenlijst ter voorkoming van witwassen van geld (rechtspersonen) In te vullen bij volgende profielen: Klant onderschrijft een polis met een gevoelig risico en de premie bedraagt meer dan EUR. Klant onderschrijft een polis met een gematigd risico en de premie bedraagt meer dan EUR. Uit het ingevulde verzekeringsvoorstel voor een polis met een gevoelig risico blijkt dat er sprake is van een politiek prominente persoon. Indien een van de indicatoren aanwezig is of er een vermoeden is dat een indicator aanwezig is, opgenomen in de lijst van indicatoren voor ernstige en georganiseerde fraude (zie bijlage). Indien de bemiddelaar wegens belangenvermenging, belangenconflicten of andere uitzonderlijke omstandigheden niet met de vereiste zekerheid en objectiviteit kan waarborgen dat hij alle op hem rustende verplichtingen als derde zaakaanbrenger met betrekking tot het antiwitwasbeleid is nagekomen. Pagina 7 van 10

8 Indien een bijkomend onderzoek moet worden uitgevoerd, zal, afhankelijk van wie de onderschrijver van de polis is, de Vragenlijst ter voorkoming van witwassen van geld (natuurlijke personen) of de Vragenlijst ter voorkoming van witwassen van geld (rechtspersonen) door de bemiddelaar worden ingevuld. Deze vragenlijsten vindt u terug op onze portaalsite onder Leven/Acceptatie en Schade. De ingevulde vragenlijst moet, afhankelijk van de verzekering die onderscheven wordt, naar de Teamleader Leven Particulieren of de Teamleader Leven Zelfstandigen worden gestuurd binnen 10 dagen na opstelling van de polis Politiek prominente personen wonende in het buitenland Indien de verzekeringnemer de onderstaande tekst die opgenomen is in het voorstel over Politiek prominente personen niet kan bevestigen, kan de polis niet via MyBaloise worden opgemaakt. Er moet dan een papieren voorstel worden ingevuld dat samen met de Bijkomende vragenlijst politiek prominente personen moet worden bezorgd aan de betrokken subdienst van de afdeling Leven. Deze vragenlijst vindt u terug op onze portaalsite onder Leven/Acceptatie en Schade. 'U bevestigt dat noch u of een of meer van de volgende personen een politiek prominent persoon is die in het buitenland woont. Uw echtgenoot (m/v) of wettelijk samenwonende partner, uw (schoon)ouders, uw kinderen of uw naaste geassocieerden (nauwe zakelijke relaties, juridische entiteiten of constructies waarvan u begunstigde bent).' 3. Bestendige waakzaamheid De bestendige waakzaamheidplicht wordt uitgevoerd tijdens de looptijd en bij de uitkeringen van de polissen. De bemiddelaar moet een bestendige waakzaamheid aan de dag leggen ten opzichte van zijn verzekeringnemers en de uitgevoerde verrichtingen aandachtig onderzoeken, m.a.w. nagaan of deze stroken met de kennis die hij heeft van de verzekeringnemer, diens beroepswerkzaamheden en risicoprofiel. Daarbij moet de bemiddelaar attent zijn bij elke significante wijziging van identificatiegegevens, die hem worden medegedeeld bv. een adreswijziging, een verandering van verzekeringnemer of contractuele begunstigde, een wijziging van het statuut van de rechtspersoon, een wijziging van het klantenprofiel bv. een wijziging van de beroepsactiviteit. Indien er een atypische verrichting wordt vastgesteld, moet een bijkomend onderzoek worden uitgevoerd Knipperlichten die aanleiding geven tot weigering van uitvoering van de verrichting verrichtingen door personen die optreden in naam en voor rekening van de verzekeringnemer of begunstigde, met uitzondering van verrichtingen door wettelijke vertegenwoordigers, gerechtelijk mandatarissen, personen die onderworpen zijn aan de bepalingen van de wet, en personen die een familiale of sociaal-economische band hebben met deze verzekeringnemer of begunstigde; verrichtingen door verzekeringnemers of contractuele begunstigden die 'vergezeld en gecontroleerd' worden; weigering tot medewerking vanwege de verzekeringnemer; verzekeringnemer of contractuele begunstigde weigert te antwoorden op bijkomende vragen, zoals bijvoorbeeld in verband met zijn klantenprofiel; (poging tot) betaling in contanten (tenzij in geval van pensioensparen); betaling via een bank die gevestigd is in een land of gebied die door de FAG als een verhoogd risico op witwassen en terrorismefinanciering wordt beschouwd; verrichtingen waarvan de oorsprong van het geld door de verzekeringnemer niet kan verklaard worden; verrichtingen die incoherent zijn met het profiel dat de verzekeraar of de bemiddelaar heeft van de verzekeringnemer (bijvoorbeeld verrichtingen die incoherent zijn met zijn beroepsactiviteit). Pagina 8 van 10

9 Acties Indien een van de voorgaande knipperlichten aanwezig is, mag de bemiddelaar niet overgaan tot de door de verzekeringnemer gevraagde verrichting en moet, onafhankelijk van de aard van de gevraagde verzekering, zijn witwasverantwoordelijke worden ingelicht. Deze licht de witwasverantwoordelijke van Baloise Insurance in over de weigering tot uitvoering Beide witwasverantwoordelijken bepalen of ze de feiten al dan niet melden aan de CFI. Elke beslissing om de verrichting uit te voeren, ondanks de aanwezigheid van een of meer knipperlichten, moet worden gemotiveerd en in het dossier van de verzekeringnemer door de bemiddelaar worden bijgehouden Knipperlichten die bijkomend onderzoek vereisen ongewone poliswijzigingen (bv. de oorspronkelijke looptijd van de polis wordt zonder gegronde reden verkort, de begunstigde wordt gewijzigd in de loop van de 5 laatste jaren van de polis ); verrichtingen waarvoor de verzekeringnemer of contractuele begunstigde een versnelde afhandeling vraagt (tenzij hiervoor een objectieve rechtvaardiging bestaat); verzekering die geen reëel belang voor de verzekeringnemer inhoudt; verzekeringnemer toont (abnormale) interesse in een voortijdige, niet-geplande afkoop en de corresponderende afkoopwaarde; verzekeringnemer opteert voor een ongewone of onvoordelige tarifering; verzekeringnemer vraagt aan de verzekeringsonderneming een attest van belegging van de fondsen, met uitzondering van fiscale attesten; betaling via een rekening waarvan de titularis niet de verzekeringnemer is (tenzij volmacht); betaling via de debitering van een rekening van een wisselkantoor; betaling via een transitrekening waarvan de naam van de titularis ontbreekt; betaling via een bank van een niet-fag-lid, dat niet beschouwd wordt als een niet-coöperatief land of gebied; meerdere onderschrijvingen op korte termijn; afwezigheid van familiale of sociaal-economische band tussen verzekeringnemer en (uiteindelijke) begunstigde; de premiebetalingen leiden tot een overschrijding van de 80 %-regel; de uitkering wordt gevraagd op een rekening die niet op naam van de verzekeringnemer of (uiteindelijke) begunstigde staat; de uitkering wordt gevraagd op een rekening buiten de Europese Unie of FATF-lidstaat, in het bijzonder op een rekening in een land dat aan een embargo onderworpen is; het bedrag van de verrichting strookt niet met het economisch profiel van de betrokken persoon; de opname gebeurt met een aanzienlijke afkooppenaliteit (tenzij wederbelegging bij dezelfde verzekeraar of groep); de opname gebeurt korte tijd na het onderschrijven van de polis; de identificatie van de contractuele begunstigde gebeurt 'op afstand' (samen te lezen met andere knipperlichten en enkel voor gevoelige risico s); geen stabiel en verenigbaar verband tussen de geplande verblijfsduur in België en de duur van de levensverzekeringspolis; betaling via een rekening van de bemiddelaar Acties Indien een van de knipperlichten aanwezig is, moet de aard van de verrichting verder worden onderzocht. Een bijkomend onderzoek moet via de Vragenlijst ter voorkoming van witwassen van geld (natuurlijke personen), de Vragenlijst ter voorkoming van witwassen van geld (rechtspersonen)' of de Vragenlijst bij uitkering door de bemiddelaar worden uitgevoerd. De ingevulde vragenlijst moet, afhankelijk van de verzekering die onderschreven wordt, naar de Teamleader Leven Particulieren of de Teamleader Leven Zelfstandigen worden gestuurd binnen 10 dagen na vaststelling van het knipperlicht. Deze vragenlijsten vindt u terug op onze portaalsite onder Leven/Acceptatie en Schade. Pagina 9 van 10

10 Bijlage: Lijst van indicatoren voor ernstige en georganiseerde fiscale fraude De volgende indicatoren worden opgesomd in het KB van 3 juni 2007: 1. de tussenkomst van opgerichte of overgenomen schermvennootschappen met maatschappelijke zetel in een fiscaal paradijs of offshorecentrum of op het privé-adres van een stroman, of die atypische verrichtingen uitvoeren gelet op hun maatschappelijk doel, of die een onzeker of incoherent maatschappelijk doel hebben; 2. het gebruik van vennootschappen waarin kort voor het uitvoeren van de verdachte financiële verrichtingen verscheidene statutaire wijzigingen zijn opgetreden zoals het aanduiden van een nieuwe bestuurder, de wijziging van de maatschappelijke benaming, de uitbreiding of wijziging van het maatschappelijk doel of de verplaatsing van de maatschappelijke zetel; 3. de tussenkomst van tussenpersonen (stromannen) die optreden voor rekening van vennootschappen betrokken bij de financiële verrichtingen; 4. het uitvoeren van financiële verrichtingen die verdacht of atypisch zijn gelet op de gewoonlijke uitoefening van de activiteiten van de onderneming, in sectoren die zeer concurrentieel zijn of bijzonder gevoelig voor BTWcarrouselfraude, zoals de sectoren voor computerapparatuur, voertuigen, telefonie (gsm's), textiel, hifi, video en elektronica; 5. de zeer forse stijging in een korte tijdspanne van de omzet op recent geopende bankrekening(en) die tot dan toe weinig of niet gebruikt werden, door een exponentiële toename van het aantal verrichtingen en hun omvang; 6. de vaststelling van onregelmatigheden in de facturen die worden voorgelegd ter rechtvaardiging van de financiële verrichtingen, zoals het ontbreken van een BTW-nummer, nummer van een financiële rekening, factuurnummer, adres of data of wanneer deze gegevens niet kunnen worden verstrekt; 7. het gebruik van doorsluisrekeningen en de opeenvolging van meerdere verrichtingen, waaronder desgevallend zelfs beperkte opnames in contanten (afhouden van commissies), voor een omvangrijk totaal bedrag, terwijl er vaak nauwelijks enig positief saldo op de rekeningen staat; 8. het gebruik van tussenrekeningen of rekeningen van titularissen van niet-financiële beroepen als doorsluisrekening waardoor de identificatie van de werkelijke economische begunstigde en van de banden tussen de oorsprong en de bestemming van de fondsen wordt bemoeilijkt. Dit gebruik kan ook worden gekenmerkt door het aanwenden van complexe vennootschapsstructuren en juridische en financiële constructies die de beheers- en bestuursmechanismen weinig transparant maken; 9. de internationale dimensie van de financiële verrichtingen waardoor hun economische en financiële rechtvaardiging moeilijk kan worden begrepen daar ze zich meestal beperken tot het louter 'transiteren' van fondsen die uit het buitenland komen en weer ernaar vertrekken; 10. de weigering van de klant of zijn onmogelijkheid om onderliggende stukken voor te leggen aangaande de herkomst van de ontvangen fondsen of voorgehouden grondslag van de betaling; 11. het organiseren van insolvabiliteit door de snelle verkoop van activa aan verbonden natuurlijke of rechtspersonen of aan niet-marktconforme voorwaarden; 12. het gebruik van back-to-back leningen die erin bestaan fondsen naar het buitenland te transfereren voor een kredietaanvraag bij een bankinstelling in dat land waarbij de fondsen als garantie in bewaring worden gegeven om de geleende fondsen daarna naar het land van oorsprong te repatriëren, waardoor het proces wordt voltooid daar de vennootschap in werkelijkheid aan zichzelf leent; 13. de betaling van commissielonen aan buitenlandse vennootschappen zonder commerciële activiteit evenals de storting of overschrijving naar België vanuit dergelijke vennootschappen. Baloise Belgium nv Verzekeringsonderneming toegelaten onder codenr met FSMA-nr A Maatschappelijke zetel: City Link, Posthofbrug 16, 2600 Antwerpen, België Tel.: Zetel: Marsveldstraat 23, 1050 Brussel, België Tel.: info@baloise.be RPR Antwerpen BTW BE IBAN: BE BIC: KREDBEBB Baloise Insurance is de handelsnaam van Baloise Belgium nv. Pagina 10 van 10