Cliquez pour modifier les styles du texte du masque. Deuxième niveau Troisième niveau Quatrième niveau. Cinquième niveau

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "Cliquez pour modifier les styles du texte du masque. Deuxième niveau Troisième niveau Quatrième niveau. Cinquième niveau"

Transcriptie

1 Cliquez Institut et des modifiez Réviseurs d Entreprises le titre Norm en omzendbrief van het IBR inzake anti- Cliquez pour modifier les styles du texte du masque 29 juni 2011 Deuxième niveau Troisième niveau Quatrième niveau witwassen Cinquième niveau Cliquez et modifiez le titre Norm en omzendbrief inzake anti-witwassen Infosessie: Evolutie van de wet en (Thierry Dupont) Omzendbrief van het IBR (Piet Hemschoote) Beslissingsbomen (Thierry Dupont) Vragen & antwoorden Conclusie 26/09/

2 Evolutie van de wet en Evolutie van de anti-witwasregelgeving Algemene beginselen van de wet 26/09/ Evolutie van de wet en Evolutie van de anti-witwasregelgeving Wet van 11 januari 1993: Betreft de kredietinstellingen en de verzekeringsondernemingen Beperkt toepassingsgebied ratione materiae (terrorisme, georganiseerde misdaad, illegale drugshandel, enz.) Verplichtingen: Identificatie van de cliënten en de economisch rechthebbende Interne organisatie Vorming, benoeming van een verantwoordelijke, bewaring van de stukken Verhoogde waakzaamheid ten opzichte van de zakenrelatie Informatieverstrekking aan de CFI ( weten of vermoeden dat ) 26/09/

3 Evolutie van de wet en Evolutie van de anti-witwasregelgeving Wet van 10 augustus 1998: Uitbreiding van het toepassingsgebied ratione personae: economische beroepen, casino s, notarissen, enz. Uitbreiding van het toepassingsgebied ratione personae: ernstige en georganiseerde fiscale fraude, omkoping, beursmisdrijf, financiële oplichting, enz. Economische beroepen, notarissen: Melding aan de CFI van feiten waarvan zij vaststellen dat zij verband houden met witwassen van geld (begrip versterkt vermoeden ) Administratieve sancties 26/09/ Evolutie van de wet en Evolutie van de anti-witwasregelgeving Wet van 12 januari 2004: Uitbreiding van het toepassingsgebied ratione personae: advocaten (uitzondering: bepaling van de rechtspositie van de cliënt) Uitbreiding van het toepassingsgebied ratione materiae: financiering van terrorisme, enz. Economische beroepen, notarissen, advocaten: melding aan de CFI in geval van gewoon vermoeden 26/09/

4 Evolutie van de wet en Evolutie van de anti-witwasregelgeving Wet van 18 januari 2010 (1/3): Cliëntenidentificatie: Meer gedetailleerde regels over de identificatie van de cliënt en de uiteindelijke begunstigde en over hun identiteitsverificatie Risicogeoriënteerde benadering Voorwaarden waaronder een beroep mag worden gedaan op een derde zaakaanbrenger om de klantenonderzoeksvereisten toe te passen Verscherpte klantenonderzoeksmaatregelen voor politiek prominente personen Uitzonderingen: Juridisch advies is aan de beroepsgeheimhoudingsplicht onderworpen en uitbreiding van deze uitzonderingspositie naar andere niet financiële beroepen 26/09/ Evolutie van de wet en Evolutie van de anti-witwasregelgeving Wet van 18 januari 2010 (2/3): Interne procedures: Opstellen van een schriftelijk verslag bij vaststelling van het ongebruikelijk karakter van verrichtingen of feiten Uitbreiding van de verplichting om interne controleprocedures op te stellen tot de niet-financiële beroepen Verplichting om de werknemers en vertegenwoordigers vertrouwd te maken met de voorkoming van het witwassen Verplichting voor de grote structuren om een witwasverantwoordelijke aan te stellen 26/09/

5 Evolutie van de wet en Evolutie van de anti-witwasregelgeving Wet van 18 januari 2010 (3/3): Instituten: Verplichte melding aan de CFI in geval van gewoon vermoeden De Instituten kunnen aan hun leden alle inlichtingen opvragen die zij nuttig achten met betrekking tot de wijze waarop zij de wet toepassen De Instituten bepalen bij reglement de toepassingsmodaliteiten van de verplichtingen bedoeld in hoofdstuk II van de Wet (cliëntenidentificatie, klantenonderzoek ten aanzien van de verrichtingen en de zakelijke relaties, interne organisatie, bewaring van de gegevens en documenten) De Instituten zijn verantwoordelijk voor de effectieve controle van de naleving door hun leden van de in de wet gestelde eisen 26/09/ Evolutie van de wet en Algemene beginselen van de wet 1. Identificatie van de cliënt: Cliënt Lasthebbers Uiteindelijke begunstigden Derde zaakaanbrenger Niet betrokken cliënten Politiek prominente personen (verscherpte klantenonderzoeksmaatregelen) 26/09/

6 Evolutie van de wet en Algemene beginselen van de wet 2. Klantenonderzoek ten aanzien van de verrichtingen en de zakelijke relaties Atypische verrichtingen: schriftelijk verslag 26/09/ Evolutie van de wet en Algemene beginselen van de wet 3. Interne organisatie van het kantoor Interne maatregelen en controleprocedures teneinde toe te zien op de naleving van de bepalingen van de wet, alsook procedures voor communicatie en informatiecentralisatie teneinde verrichtingen die verband houden met witwassen van geld of financiering van terrorisme te voorkomen, op te sporen en te verhinderen Procedures inzake de opleiding en aanwerving van personeel Grote structuren : benoeming van een verantwoordelijke voor de toepassing van de wet 26/09/

7 Evolutie van de wet en Algemene beginselen van de wet 4. Informatieverstrekking aan de CFI Wanneer feiten worden vastgesteld waarvan de bedrijfsrevisor weet of vermoedt dat ze verband houden met het witwassen van geld of de financiering van terrorisme Uitzondering: wanneer informatie van of over een cliënt wordt verkrijgen bij het bepalen van de rechtspositie van deze cliënt Tipping off -verbod (met uitzonderingen) Ook door de Instituten 26/09/ Evolutie van de wet en Algemene beginselen van de wet 5. Controle en sancties De toezichthoudende overheden moeten de naleving door de bedrijfsrevisoren van de verplichtingen bedoeld in de wet controleren Voor het IBR: in het kader van de kwaliteitscontrole Administratieve sancties door de tuchtinstanties: De tuchtinstanties kunnen de genomen beslissingen en getroffen maatregelen openbaar maken Administratieve boeten van tot /09/

8 Waarom een norm? Art. 38 van de wet: reglement De normen zijn bindend voor de bedrijfsrevisoren (art. 30, 3 van de wet van 22 juli 1953) Hoe werd de norm opgesteld? Interinstitutencomité: meer dan 10 vergaderingen in 2010 Beslissing door de raad: begin oktober Openbare raadpleging tot eind januari 2011 Goedkeuring door de Raad van het IBR (5 februari 2011) en door de HREB (17 februari 2011) Ministerieel bericht van 22 april 2011 met betrekking tot de goedkeuring van de norm en inwerkingtreding op 9 mei /09/ Algemene beginselen Beperkt tot de wetsbepalingen (art. 38): Bepaling van de toepassingsmodaliteiten van de verplichtingen bedoeld in hoofdstuk II van de wet: cliëntenidentificatie klantenonderzoek ten aanzien van de verrichtingen en de zakelijke relaties interne organisatie van de kantoren bewaring van de gegevens en documenten Mogelijkheid van aanpassing van de toepassingsmodaliteiten in functie van het risico verbonden aan de betrokken cliënt, de zakelijke relatie, het product of de verrichting Geen andere verplichtingen dan deze die door de wet aan de bedrijfsrevisoren zijn opgelegd Opstellen van een gemeenschappelijk beknopt document voor de drie Instituten, met toelichting via een omzendbrief 26/09/

9 Structuur van de norm 1. Definities 2. Klantenonderzoek: Identificatie verificatie Identificatie en verificatie van de identiteit van de uiteindelijke begunstigden Tussenkomst van derden bij de identificatie van de cliënten en de uiteindelijke begunstigden 3. Gegevensbewaring 4. Cliëntacceptatiebeleid 5. Bepalingen aangaande op afstand geïdentificeerde cliënten 6. Klantenonderzoek bij zakenrelaties en occasionele verrichtingen 7. Aanwijzing en rol van de verantwoordelijke voor de toepassing van de wet 8. Opleiding en sensibilisering van het personeel 26/09/ Klantenonderzoek identificatie 1) Algemeen Geen zakenrelatie zolang de identificatie niet beëindigd is, behalve in beperkte gevallen De identificatie en identiteitsverificatie zijn een resultaatsverplichting De identificatie betreft: de lasthebber (de persoon die de cliënt vertegenwoordigt in het kader van de zakenrelatie): dezelfde identificatieprocedure als voor een natuurlijke persoon; de uiteindelijke begunstigde identificatie = resultaatsverplichting, verificatie = middelenverplichting (behalve in geval van risico op witwassen van geld) 26/09/

10 Klantenonderzoek identificatie 2) Natuurlijke personen: Face-to-face -identificatie Identificatie op afstand Alternatieve procedure: aan de hand van een kopie van een bewijsstuk dat de cliënt aan de bedrijfsrevisor heeft bezorgd, voor zover: dit bewijsstuk pertinent en geloofwaardig is, de identificatie geschiedt met het oog op het aanknopen van een zakenrelatie noch de cliënt, noch de zakenrelatie een specifiek risico op witwassen van geld of terrorismefinanciering inhoudt. 26/09/ Klantenonderzoek identificatie 3) Entiteiten: Statuten Lijst van de beheerders - in principe geen kopie van de identiteitskaart Recentste publicatie van de vertegenwoordigingsbevoegdheden Identificatie van de lasthebber(s) zoals voor een natuurlijke persoon 4) Identificatie van het voorwerp en de geplande aard van de zakenrelatie 5) Identificatie van de uiteindelijke begunstigde 26/09/

11 Klantenonderzoek identificatie 6) Tussenkomst van derden bij de identificatie van de cliënten en de uiteindelijke begunstigden: Voorwaarden: Kredietinstelling of beroepsbeoefenaar / notaris / advocaat die in een land van de Europese Economische Ruimte is gevestigd (gedocumenteerd) De derde zaakaanbrenger heeft de identificatie persoonlijk verricht Hij moet aan de bedrijfsrevisor de wettelijk vereiste identificatiegegevens bezorgen Hij moet er zich schriftelijk toe verbinden om de bedrijfsrevisor, op zijn verzoek, onverwijld een kopie te bezorgen van de documenten 26/09/ Cliëntacceptatiebeleid De beroepsbeoefenaar dient een aan zijn activiteiten aangepast cliëntacceptatie- en opvolgingsbeleid uit te stippelen Voorafgaand onderzoek naar de risico s op witwassen van geld verbonden aan het profiel van de cliënt en aan de aard van de zakenrelatie Risicocategorieën worden gedefinieerd op basis van objectieve risicocriteria die onderling coherent gecombineerd zijn, om zo een passende risicoschaal te kunnen definiëren Cliënten die mogelijk een specifiek risico vormen worden aanvaard na een grondig onderzoek en nadat ter zake een beslissing is genomen overeenkomstig de interne procedureregels 26/09/

12 Klantenonderzoek bij zakenrelaties en occasionele verrichtingen De criteria die de bedrijfsrevisor in staat moeten stellen om atypische verrichtingen op te sporen moeten schriftelijk worden opgesteld Wanneer een atypische verrichting wordt opgespoord, moet de bedrijfsrevisor een schriftelijk intern verslag opmaken Het schriftelijk intern verslag moet zo snel mogelijk worden geanalyseerd om te kunnen bepalen of die verrichtingen of feiten ter kennis moeten worden gebracht van de CFI 26/09/ Aanwijzing en rol van de verantwoordelijke voor de toepassing van de wet Elk bedrijfsrevisorenkantoor met minstens tien beroepsbeoefenaars die: een activiteit uitoefenen of die een participatie hebben en/of lid zijn van het bestuursorgaan moeten één of meer verantwoordelijke(n) aanduiden voor de toepassing van de wet binnen het kantoor Bedrijfsrevisorenkantoren hebben de mogelijkheid om een verantwoordelijke te benoemen beroepsbeoefenaars : natuurlijke personen die lid zijn van het IBR, het IAB (extern) en het BIBF 26/09/

13 Aanwijzing en rol van de verantwoordelijke voor de toepassing van de wet De verantwoordelijke voor de toepassing van de wet dient : de passende professionele betrouwbaarheid te bezitten; te beschikken over de nodige kennis van het Belgisch wettelijk en reglementair kader; beschikbaar te zijn om zijn functie effectief en autonoom te kunnen uitoefenen, Taken: naleving van de verplichtingen van het kantoor en zijn leden op het vlak van de voorkoming van witwassen van geld (cliëntacceptatiebeleid, vorming en sensibilisering van het personeel, enz.) analyse van de interne schriftelijke verslagen en conclusie daarvan (al dan niet melding aan de CFI) contactpersoon voor de CFI, het IBR, enz. 26/09/ Opleiding en sensibilisering van het personeel Betreft de personeelsleden die door de taken die zij verrichten voor de cliënten, of door de verrichtingen die zij uitvoeren, het risico lopen geconfronteerd te worden met pogingen tot witwassen van geld of financiering van terrorisme De opleiding en sensibilisering van en de geregelde informatieverstrekking aan de personeelsleden zijn er inzonderheid op gericht : hen te helpen de vereiste kennis te verwerven en de nodige kritische reflex te ontwikkelen om atypische verrichtingen of feiten vast te stellen; hen te helpen de nodige kennis van de procedures te verwerven om op passende wijze te reageren wanneer zij met dergelijke verrichtingen of feiten worden geconfronteerd. 26/09/

14 Controle door het IBR Overeenkomstig de wet stelt het IBR doeltreffende mechanismen in ter controle van de naleving door deze ondernemingen en personen van de in de wet bedoelde verplichtingen De controle zal voornamelijk door middel van de kwaliteitscontrole gebeuren Er is geen tipping off -verbod voor de door het IBR opgevraagde informatie Bedrijfsrevisoren mogen aan het IBR alle inlichtingen verstrekken die nuttig zijn met betrekking tot de wijze waarop bedrijfsrevisoren de wet toepassen. 26/09/ Cliquez Institut et des modifiez Réviseurs d Entreprises le titre Cliquez pour modifier les styles du texte du masque Deuxième niveau Troisième *** niveau Bedankt *** Quatrième niveau Cinquième niveau Cliquez et modifiez le titre 14

FEDERALE OVERHEIDSDIENST ECONOMIE, K.M.O., MIDDENSTAND EN ENERGIE [IC - 2013/11538]

FEDERALE OVERHEIDSDIENST ECONOMIE, K.M.O., MIDDENSTAND EN ENERGIE [IC - 2013/11538] FEDERALE OVERHEIDSDIENST ECONOMIE, K.M.O., MIDDENSTAND EN ENERGIE [IC - 2013/11538] 7 OKTOBER 2013. - Koninklijk besluit tot goedkeuring van het reglement genomen in uitvoering van de wet van 11 januari

Nadere informatie

Cliquez pour modifier les styles. du texte du masque Deuxième niveau Troisième niveau kiezen? Quatrième niveau

Cliquez pour modifier les styles. du texte du masque Deuxième niveau Troisième niveau kiezen? Quatrième niveau Cliquez Institut et des modifiez Réviseurs R d Entreprises d le titre Cliquez pour modifier les styles Studiedag du texte du masque Deuxième niveau Troisième niveau kiezen? Quatrième niveau Cinquième niveau

Nadere informatie

AWW : basisbeginselen, vragenlijst, actua

AWW : basisbeginselen, vragenlijst, actua AWW : basisbeginselen, vragenlijst, actua Frank Haemers, juridische dienst BIBF WITWASSEN BESTRIJDEN Repressief luik Preventief luik Art 505 Strafwetboek Wet 11 januari 1993 PREVENTIE KNOW YOUR CUSTOMER

Nadere informatie

Toelichting bij de verplichtingen van de vastgoedmakelaar in het kader van de antiwitwaswetgeving BIV

Toelichting bij de verplichtingen van de vastgoedmakelaar in het kader van de antiwitwaswetgeving BIV Toelichting bij de verplichtingen van de vastgoedmakelaar in het kader van de antiwitwaswetgeving BIV In 1993 beoogde de antiwitwaswet 1 preventieve maatregelen te installeren ten aanzien van ondernemingen

Nadere informatie

DE PREVENTIEVE ANTIWITWASWETGEVING : & DE BOEKHOUDER BIBF. Een inleiding. Frank Haemers Juridische dienst BIBF

DE PREVENTIEVE ANTIWITWASWETGEVING : & DE BOEKHOUDER BIBF. Een inleiding. Frank Haemers Juridische dienst BIBF DE PREVENTIEVE ANTIWITWASWETGEVING : & DE BOEKHOUDER BIBF Een inleiding Frank Haemers Juridische dienst BIBF INLEIDING WITWASSEN BESTRIJDEN Repressief luik Preventief luik Art 505 Strafwetboek Wet 11 januari

Nadere informatie

NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK

NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs

Nadere informatie

I. Openbare verklaring van de FAG van 23 oktober 2015

I. Openbare verklaring van de FAG van 23 oktober 2015 MEDEDELING Rechtsgebieden met strategische tekortkomingen op het gebied van de bestrijding van witwassen en financiering van terrorisme zoals vastgesteld door de Financiële Actiegroep (FAG) en de te nemen

Nadere informatie

COMPLIANCE RICHTLIJNEN

COMPLIANCE RICHTLIJNEN Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Afdeling Toezicht COMPLIANCE RICHTLIJNEN Ter bevordering van de naleving en handhaving van de Wet MOT en WID, voor een effectieve bestrijding van Money Laundering en

Nadere informatie

HOOFDSTUK I. ONTSTAAN VAN DE CEL VOOR FINANCIËLE INFORMATIEVERWERKING

HOOFDSTUK I. ONTSTAAN VAN DE CEL VOOR FINANCIËLE INFORMATIEVERWERKING 1 INHOUDSTAFEL VOORWOORD INLEIDING HOOFDSTUK I. ONTSTAAN VAN DE CEL VOOR FINANCIËLE INFORMATIEVERWERKING A. INTERNATIONAAL KADER EN VERGELIJKEND RECHT 1. De eerste internationale teksten 2. Centrale meldpunten:

Nadere informatie

Risicoanalyse, de kern van de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme!

Risicoanalyse, de kern van de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme! SPECIAAL DOSSIER PRAKTISCH EN TOEKOMSTGERICHT Risicoanalyse, de kern van de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme! Inhoudsopgave Doelstellingen Methodologie........................................................................

Nadere informatie

TABEL VAN DE KNIPPERLICHTEN

TABEL VAN DE KNIPPERLICHTEN BIJLAGE 6 TABEL VAN DE KNIPPERLICHTEN Belangrijk Onderliggende tabel van de knipperlichten is exemplatief en niet exhaustief. Zij heeft tot doel de waakzaamheid van de verzekeringstussenpersoon en de verzekeringsonderneming

Nadere informatie

Sectorcode inzake de distributie van financiële producten

Sectorcode inzake de distributie van financiële producten Sectorcode inzake de distributie van financiële producten 1 Inleiding De verkoop van financiële producten van de tak Leven individueel is complex. Deze activiteit roept dan ook veel vragen op: - Welke

Nadere informatie

Instelling. Onderwerp. Datum

Instelling. Onderwerp. Datum Instelling Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen Onderwerp Circulaire PPB 2005/5 en D. 258 over de wijziging van circulaire PPB 2004/8 en D. 250 van de CBFA van 22 november 2004 over de

Nadere informatie

Verklaring betreffende de identiteit van de uiteindelijke begunstigde(n) van een vennootschap of vereniging

Verklaring betreffende de identiteit van de uiteindelijke begunstigde(n) van een vennootschap of vereniging Verklaring betreffende de identiteit van de uiteindelijke begunstigde(n) van een vennootschap of vereniging De wet ter voorkoming van witwassen van geld en terrorismefinanciering verplicht de banken tot

Nadere informatie

Aanvraagformulier openen Rabo Business Account voor vennootschappen of VZW

Aanvraagformulier openen Rabo Business Account voor vennootschappen of VZW Aanvraagformulier openen Rabo Business Account voor vennootschappen of VZW 1. Identificatie vennootschap: Sociale benaming: Vennootschapsvorm: Handelsbenaming: Aard van de activiteit: Ondernemingsnummer:

Nadere informatie

Auteur. Onderwerp. Datum

Auteur. Onderwerp. Datum Auteur Alain Claes Onderwerp De nabije toekomst: derde Europese antwitwasrichtlijn Datum Copyright and disclaimer Gelieve er nota van te nemen dat de inhoud van dit document onderworpen kan zijn aan rechten

Nadere informatie

AWW, EEN LAST OF ZEGEN?

AWW, EEN LAST OF ZEGEN? AWW, EEN LAST OF ZEGEN? Frank Haemers Juridische dienst BIBF Bij wijze van inleiding Onderwerp recent seminarie & een dagelijkse bezorgdheid D. DE VOOGT, bedrijfsrevisor : PREVENTIE = KNOW YOUR CUSTOMER

Nadere informatie

Circulaire. Toepassingsveld. Samenvatting/Doelstelling. Brussel, 18 december 2013. Recente ontwikkelingen op het vlak van witwaspreventie

Circulaire. Toepassingsveld. Samenvatting/Doelstelling. Brussel, 18 december 2013. Recente ontwikkelingen op het vlak van witwaspreventie Circulaire Nationale Bank van België n.v. de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel tel. +32 2 221 35 88 fax + 32 2 221 31 04 ondernemingsnummer: 0203.201.340 RPR Brussel www.nbb.be FSMA Congresstraat 12-14

Nadere informatie

Studiedag - Journée d études De wet van 1953 gewijzigd door het KB van 21 april 2007 La loi de 1953 modifiée par l AR du 21 avril 2007

Studiedag - Journée d études De wet van 1953 gewijzigd door het KB van 21 april 2007 La loi de 1953 modifiée par l AR du 21 avril 2007 Studiedag - Journée d études De wet van 1953 gewijzigd door het KB van 21 april 2007 La loi de 1953 modifiée par l AR du 21 avril 2007 21.01.2008 Openbaar register Pierre P. Berger, Voorzitter 21.01.2008

Nadere informatie

De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme

De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme 31 juli 2008 Implementatie derde witwasrichtlijn Per vrijdag 1 augustus 2008 wijzigt de integriteitswetgeving. De Eerste

Nadere informatie

Artikelsgewijs overzicht en bespreking van de door de

Artikelsgewijs overzicht en bespreking van de door de Artikelsgewijs overzicht en bespreking van de door de Wet van 18 januari 2010 tot wijziging van de wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van

Nadere informatie

6.2. Identificatie van de lasthebbers (Artikel 7 2)... 17. 6. Afdeling I: het klantenonderzoek ten aanzien van cliënten en uiteindelijke

6.2. Identificatie van de lasthebbers (Artikel 7 2)... 17. 6. Afdeling I: het klantenonderzoek ten aanzien van cliënten en uiteindelijke Artikelsgewijs overzicht en bespreking van de door de Wet van 18 januari 2010 tot wijziging van de wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van

Nadere informatie

Handleiding interne procedure

Handleiding interne procedure Handleiding interne procedure in toepassing van de norm* van het IAB betreffende de toepassing van de Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen

Nadere informatie

TRANSPARANTIEVERSLAG 2013

TRANSPARANTIEVERSLAG 2013 TRANSPARANTIEVERSLAG 2013 1. Inleiding Dit verslag bevat de informatie zoals bepaald in artikel 15 van de wet van 22 juli 1953 houdende de oprichting van een Instituut van de Bedrijfsrevisoren, aangepast

Nadere informatie

Beroepsgeheim, deontologie en antiwitwas

Beroepsgeheim, deontologie en antiwitwas 1. Magistraten, Revisoren en Advocaten: drie beroepen met zware vereisten van morele orde die hun oorsprong vinden In de deontologische regels sensu stricto In de beroepsregels In de disciplinaire bepalingen

Nadere informatie

BERAADSLAGING RR Nr 32 / 2005 VAN 15 JUNI 2005

BERAADSLAGING RR Nr 32 / 2005 VAN 15 JUNI 2005 KONINKRIJK BELGIE Brussel, Adres : Hoogstraat, 139, B-1000 Brussel Tel. : +32(0)2/213.85.40 E-mail : commission@privacy.f gov.be Fax. : +32(0)2/213.85.65 http://www.privacy.fgov.be/ COMMISSIE VOOR DE BESCHERMING

Nadere informatie

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is

Nadere informatie

Driemaandelijks tijdschrift van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten www.iec-iab.be Nr. 3 / 2015

Driemaandelijks tijdschrift van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten www.iec-iab.be Nr. 3 / 2015 AFGIFTEKANTOOR: 3000 LEUVEN I P608443 IEC-IAB E. JACQMAINLAAN 135/2 BE-1000 BRUSSEL Driemaandelijks tijdschrift van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten www.iec-iab.be Nr. 3 / 2015

Nadere informatie

Bijlage bij de circulaire PPB/D. 255 van 10 maart 2005 over compliance INHOUDSOPGAVE. 2. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur (principe nr.

Bijlage bij de circulaire PPB/D. 255 van 10 maart 2005 over compliance INHOUDSOPGAVE. 2. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur (principe nr. Bijlage bij de circulaire PPB/D. 255 van 10 maart 2005 over compliance INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave 0. Wettelijke basis en overzicht van de principes 1. Definitie van compliance 2. Verantwoordelijkheid

Nadere informatie

Inleiding. Prudentieel beleid

Inleiding. Prudentieel beleid Prudentieel beleid Gecoördineerde versie d.d. 12 juli 2005 van de circulaire van de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezenover de waakzaamheidsverplichtingen met betrekking tot de cliënteel

Nadere informatie

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Verkopers van goederen Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is de Wet

Nadere informatie

De preventieve witwaswet voor accountants en belastingconsulenten. Dave van Moppes. Tuerlinckx Fiscale Advocaten www.tuerlinckx.eu

De preventieve witwaswet voor accountants en belastingconsulenten. Dave van Moppes. Tuerlinckx Fiscale Advocaten www.tuerlinckx.eu De preventieve witwaswet voor accountants en belastingconsulenten Dave van Moppes Tuerlinckx Fiscale Advocaten www.tuerlinckx.eu Inleiding De organisatie van de strijd tegen het witwassen van geld en terrorisme

Nadere informatie

Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling «Sociale Zekerheid»

Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling «Sociale Zekerheid» Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling «Sociale Zekerheid» SCSZ/11/037 BERAADSLAGING NR 11/028 VAN 5 APRIL 2011 MET BETREKKING TOT DE TOEGANG VAN DE KONINKLIJKE FEDERATIE

Nadere informatie

De wetgeving inzake witwassen van geld

De wetgeving inzake witwassen van geld De wetgeving inzake witwassen van geld In 1993 beoogde de anti-witwaswet preventieve maatregelen te installeren ten aanzien van ondernemingen en personen die een financieel beroep uitoefenen. Deze wet

Nadere informatie

Instelling. Onderwerp. Datum

Instelling. Onderwerp. Datum Instelling Cel voor Financiële Informatieverwerking Onderwerp Toelichtingsnota bestemd voor advocaten Datum 24 maart 2004 Copyright and disclaimer Gelieve er nota van te nemen dat de inhoud van dit document

Nadere informatie

NV CENTRALE KREDIETVERLENING

NV CENTRALE KREDIETVERLENING Formulier: Identificatieformulier rechtspersoon, lasthebber(s) en uiteindelijke begunstigde(n) In te vullen en te ondertekenen door de vertegenwoordigers 1. Identificatie van de rechtspersoon (RP) Maatschappelijke

Nadere informatie

Gedragsregels inzake de distributie van financiële producten

Gedragsregels inzake de distributie van financiële producten Gedragsregels inzake de distributie van financiële producten 1 Inleiding De verkoop van financiële producten van de tak Leven individueel is complex. Deze activiteit roept dan ook veel vragen op : - Welke

Nadere informatie

Compliance Charter ERGO Insurance nv

Compliance Charter ERGO Insurance nv Compliance Charter ERGO Insurance nv Inleiding Op basis van de circulaire PPB/D. 255 van 10 maart 2005 over compliance aan de verzekeringsondernemingen werd een wettelijke verplichting opgelegd aan de

Nadere informatie

RAAD VAN DE EUROPESE UNIE. Brussel, 6 oktober 2000 (11.10) (OR. en) 12089/00 Interinstitutioneel dossier: 1999/0152 (COD) LIMITE

RAAD VAN DE EUROPESE UNIE. Brussel, 6 oktober 2000 (11.10) (OR. en) 12089/00 Interinstitutioneel dossier: 1999/0152 (COD) LIMITE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE Brussel, 6 oktober 2000 (11.10) (OR. en) 12089/00 Interinstitutioneel dossier: 1999/0152 (COD) LIMITE EF 76 ECOFIN 269 CRIMORG 137 CODEC 744 NOTA van: nr. Comv.: Betreft: het

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015 Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Doelstelling WWFT: Het voorkomen van witwassen van opbrengsten uit misdrijven en de financiering van terrorisme ten einde de integriteit

Nadere informatie

Aanvraagformulier openen Rabo Business Account voor een feitelijke vereniging

Aanvraagformulier openen Rabo Business Account voor een feitelijke vereniging Aanvraagformulier openen abo Business Account voor een feitelijke vereniging Gegevens van de feitelijke vereniging: Sociale benaming: Oprichtingsdatum: Doel van de vereniging: BTW-nummer: ]]]]]]]]] ]]]]]]]]]

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) De informatie die in deze presentatie verstrekt wordt, heeft een informatief karakter. Er kunnen geen rechten aan worden ontleend.

Nadere informatie

COMMISSIE VOOR HET BANK- EN FINANCIEWEZEN Prudentieel toezicht op kredietinstellingen

COMMISSIE VOOR HET BANK- EN FINANCIEWEZEN Prudentieel toezicht op kredietinstellingen Prudentieel toezicht op kredietinstellingen Brussel, 30 december 1997 CIRCULAIRE D1 97/10 AAN DE KREDIETINSTELLINGEN Mevrouw, Mijnheer, De hoeksteen voor de goede werking van de financiële sector is het

Nadere informatie

N Financiële planners A2 Brussel, 27 maart 2014 MH/SL-EDJ/AS 717-2014 ADVIES. over

N Financiële planners A2 Brussel, 27 maart 2014 MH/SL-EDJ/AS 717-2014 ADVIES. over N Financiële planners A2 Brussel, 27 maart 2014 MH/SL-EDJ/AS 717-2014 ADVIES over EEN ONTWERP VAN WET INZAKE HET STATUUT VAN EN HET TOEZICHT OP DE ONAFHANKELIJK FINANCIËLE PLANNERS EN INZAKE HET VERSTREKKEN

Nadere informatie

LEIDRAAD VOOR DE KWALITEITSCONTROLE 2012

LEIDRAAD VOOR DE KWALITEITSCONTROLE 2012 1. Administratie van het bedrijfsrevisorenkantoor 1 Zijn de gegevens zoals opgenomen in het openbaar register in overeenstemming met de samenstelling van het bedrijfsrevisorenkantoor? 2 Blijkt uit uw onderzoek

Nadere informatie

Circulaire CBFA_2010_09 van 6 april 2010

Circulaire CBFA_2010_09 van 6 april 2010 Circulaire _2010_09 van 6 april 2010 Waakzaamheidsplicht ten aanzien van het cliënteel, voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen van geld en terrorismefinanciering, en voorkoming

Nadere informatie

TETRALERT - ONDERNEMING VOORSTEL TOT HERZIENING VAN DE RICHTLIJN AANDEELHOUDERSRECHTEN

TETRALERT - ONDERNEMING VOORSTEL TOT HERZIENING VAN DE RICHTLIJN AANDEELHOUDERSRECHTEN TETRALERT - ONDERNEMING VOORSTEL TOT HERZIENING VAN DE RICHTLIJN AANDEELHOUDERSRECHTEN 1. Inleiding Op 9 april 2014 maakte de Europese Commissie aan het Europees Parlement een voorstel van richtlijn over

Nadere informatie

Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling «Gezondheid»

Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling «Gezondheid» Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling «Gezondheid» SCSZ/10/066 BERAADSLAGING NR 10/036 VAN 18 MEI 2010 MET BETREKKING TOT DE MEDEDELING AAN HET EHEALTH-PLATFORM VAN EEN

Nadere informatie

b. De vertegenwoordiger-natuurlijke persoon... 20 c. De andere aangestelden... 27 d. Het bestuur... 27

b. De vertegenwoordiger-natuurlijke persoon... 20 c. De andere aangestelden... 27 d. Het bestuur... 27 INHOUD Voorwoord: De uitoefening van een vrij en gereglementeerd cijferberoep door een rechtspersoon (wet van 18 januari 2010) door Sabine Laruelle, Minister van KMO s, Zelfstandigen, Landbouw en Wetenschapsbeleid.......................................

Nadere informatie

RICHTLIJN 2005/60/EG VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD

RICHTLIJN 2005/60/EG VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD 25.11.2005 L 309/15 RICHTLIJN 2005/60/EG VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD van 26 oktober 2005 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering

Nadere informatie

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz. Besluit van 15 juli 2008, houdende bepalingen met betrekking tot de reikwijdte van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, het vaststellen van indicatoren en het overdragen van

Nadere informatie

DE CIJFERBEROEPEN & HET BEROEPSGEHEIM

DE CIJFERBEROEPEN & HET BEROEPSGEHEIM DE CIJFERBEROEPEN & HET BEROEPSGEHEIM DE WETGEVING ALGEMEEN ART 458 SW : Geneesheren, heelkundigen, officieren van gezondheid, apothekers, vroedvrouwen en alle andere personen die uit hoofde van hun staat

Nadere informatie

Versie 21.05.2007 1/30

Versie 21.05.2007 1/30 TECHNISCHE NOTA VAN HET INSTITUUT DER BEDRIJFSREVISOREN BETREFFENDE DE VERPLICHTINGEN VOOR DE BEDRIJFSREVISOR INZAKE WITWASSEN VAN GELD EN FINANCIERING VAN TERRORISME Versie 21.05.2007 1/30 INHOUDSTAFEL

Nadere informatie

1. Standpunt van het IBR

1. Standpunt van het IBR Advies van 5 oktober van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren met betrekking tot de Mededeling van de Europese Commissie over een vereenvoudiging van het ondernemingsklimaat op het gebied van vennootschapsrecht,

Nadere informatie

Reclame en marketing: een gemeenschappelijk kader voor beroepsbeoefenaars

Reclame en marketing: een gemeenschappelijk kader voor beroepsbeoefenaars Reclame en marketing: een gemeenschappelijk kader voor beroepsbeoefenaars van de drie Instituten De reclame, het promoten van de diensten, de marketing, oftewel de communicatie vormt het verlengstuk van

Nadere informatie

INSTITUUT DER BEDRIJFSREVISOREN JAARLIJKSE MEDEDELING M.B.T. DE WERKZAAMHEDEN VAN HET KANTOOR 1 BOEKJAAR AFGESLOTEN OP... (...

INSTITUUT DER BEDRIJFSREVISOREN JAARLIJKSE MEDEDELING M.B.T. DE WERKZAAMHEDEN VAN HET KANTOOR 1 BOEKJAAR AFGESLOTEN OP... (... INSTITUUT DER BEDRIJFSREVISOREN JAARLIJKSE MEDEDELING M.B.T. DE WERKZAAMHEDEN VAN HET KANTOOR 1 BOEKJAAR AFGESLOTEN OP... (... maanden) 2 I. IDENTIFICATIE VAN DE AANGEVER 1. Benaming :. : A/B 3 nr....

Nadere informatie

De Voorzitter Correspondent Onze referte Uw referte Datum sg@ibr-ire.be IVB/VY/sr 29 oktober 2014

De Voorzitter Correspondent Onze referte Uw referte Datum sg@ibr-ire.be IVB/VY/sr 29 oktober 2014 MEDEDELING (1) 2014/10 VAN HET INSTITUUT VAN DE BEDRIJFSREVISOREN De Voorzitter Correspondent Onze referte Uw referte Datum sg@ibr-ire.be IVB/VY/sr 29 oktober 2014 Geachte Confrater, Betreft: 1. Nazicht

Nadere informatie

Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld*

Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld* Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld* HOOFDSTUK I. - Algemene bepalingen Artikel 1. Deze wet past de richtlijn toe van de Raad 91/308/EEG

Nadere informatie

De Commissie voor de bescherming van de persoonlijke levenssfeer,

De Commissie voor de bescherming van de persoonlijke levenssfeer, KONINKRIJK BELGIE 1000 Brussel, Zetel : Ministerie van Justitie Poelaertplein 3 Tel. : 02/504.66.21 tot 23 Fax : 02/504.70.00 COMMISSIE VOOR DE BESCHERMING VAN DE PERSOONLIJKE LEVENSSFEER O. ref. : 10

Nadere informatie

Reglement voor het toezicht op de boekhouding

Reglement voor het toezicht op de boekhouding NATIONALE KAMER VAN NOTARISSEN Reglement voor het toezicht op de boekhouding Aangenomen door de algemene vergadering van de Nationale Kamer van notarissen op 29 januari 2002 Goedgekeurd bij K.B. van 9

Nadere informatie

REGLEMENT VAN DE AUDITCOMMISSIE VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN

REGLEMENT VAN DE AUDITCOMMISSIE VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN REGLEMENT VAN DE AUDITCOMMISSIE VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN Dit reglement is op 11 mei 2012 vastgesteld door de raad van commissarissen van Koninklijke FrieslandCampina N.V. (de "Vennootschap"). Artikel

Nadere informatie

De preventieve witwaswet voor advocaten. Tuerlinckx Advocaten www.tuerlinckx.eu

De preventieve witwaswet voor advocaten. Tuerlinckx Advocaten www.tuerlinckx.eu De preventieve witwaswet voor advocaten Tuerlinckx Advocaten www.tuerlinckx.eu Inleiding De organisatie van de strijd tegen het witwassen van geld en terrorisme: Repressief luik (artikel 505 Sw.) Preventief

Nadere informatie

REGLEMENT AUDITCOMMISSIE WONINGBOUWVERENIGING OUDEWATER

REGLEMENT AUDITCOMMISSIE WONINGBOUWVERENIGING OUDEWATER REGLEMENT AUDITCOMMISSIE WONINGBOUWVERENIGING OUDEWATER Auditcommissie reglement def Pag. 1 Missie / doelstellingen De auditcommissie is een vaste commissie van de Raad van Toezicht. De auditcommissie

Nadere informatie

AANVAARDING, VOORTZETTING EN BEEINDIGING VAN EEN OPDRACHT. Richtlijn inzake bekwaamheden en middelen voor aanvaarding of voortzetting van een opdracht

AANVAARDING, VOORTZETTING EN BEEINDIGING VAN EEN OPDRACHT. Richtlijn inzake bekwaamheden en middelen voor aanvaarding of voortzetting van een opdracht AANVAARDING, VOORTZETTING EN BEEINDIGING VAN EEN OPDRACHT Richtlijn inzake bekwaamheden en middelen voor aanvaarding of voortzetting van een opdracht Basisprincipes ISQC 1 ( 26 a) en b) schrijft voor dat

Nadere informatie

PROTOCOLAKKOORD. 1. Het Instituut voor bedrijfsjuristen, hier rechtsgeldig vertegenwoordigd door de Voorzitter, Pierre Schaubroeck,

PROTOCOLAKKOORD. 1. Het Instituut voor bedrijfsjuristen, hier rechtsgeldig vertegenwoordigd door de Voorzitter, Pierre Schaubroeck, PROTOCOLAKKOORD TUSSEN 1. Het Instituut voor bedrijfsjuristen, hier rechtsgeldig vertegenwoordigd door de Voorzitter, Pierre Schaubroeck, Hierna genoemd "het Instituut"; EN 2. De Nederlandse Orde van advocaten

Nadere informatie

NATIONALE KAMER VAN NOTARISSEN

NATIONALE KAMER VAN NOTARISSEN NATIONALE KAMER VAN NOTARISSEN Deontologische Code inzake notariële bemiddeling Aangenomen door de algemene vergadering op 7 oktober 2003 Gewijzigd door de algemene vergadering op 24 oktober 2006) Art.

Nadere informatie

PRIVACYREGELING RITREGISTRATIESYSTEEM < NAAM BEDRIJF > Versienummer: 1.4 Datum wijziging: < 1 september 2013 > Ingangsdatum: < 1 september 2013 >

PRIVACYREGELING RITREGISTRATIESYSTEEM < NAAM BEDRIJF > Versienummer: 1.4 Datum wijziging: < 1 september 2013 > Ingangsdatum: < 1 september 2013 > PRIVACYREGELING RITREGISTRATIESYSTEEM < NAAM BEDRIJF > Versienummer: 1.4 Datum wijziging: < 1 september 2013 > Ingangsdatum: < 1 september 2013 > Artikel 1 Begripsbepalingen In deze Privacyregeling wordt

Nadere informatie

AAN TE VULLEN IN HOOFDLETTERS. Naam en voornaam:, Woonplaats: E-mail: Telefoonnummer (GSM):

AAN TE VULLEN IN HOOFDLETTERS. Naam en voornaam:, Woonplaats: E-mail: Telefoonnummer (GSM): 1 BEFIMMO FORMULIER BETREFFENDE DE UITOEFENING VAN HET RECHT VAN UITTREDING VASTGESTELD IN TOEPASSING VAN ARTIKEL 77 VAN DE WET VAN 12 MEI 2014 BETREFFENDE DE GEREGLEMENTEERDE VASTGOEDVENNOOTSCHAPPEN Dit

Nadere informatie

Privacy Gedragscode Keurmerk RitRegistratieSystemen

Privacy Gedragscode Keurmerk RitRegistratieSystemen Pagina 1 van 5 Privacy Gedragscode Keurmerk RitRegistratieSystemen Inleiding Dit document dient als bijlage bij alle systemen waarbij het Keurmerk RitRegistratieSystemen (RRS) wordt geleverd en is hier

Nadere informatie

Richtsnoeren voor de behandeling. van klachten door. verzekeringsondernemingen

Richtsnoeren voor de behandeling. van klachten door. verzekeringsondernemingen EIOPA-BoS-12/069 NL Richtsnoeren voor de behandeling van klachten door verzekeringsondernemingen 1/8 1. Richtsnoeren Inleiding 1. Artikel 16 van de Eiopa-verordening 1 (European Insurance and Occupational

Nadere informatie

POLITIEK PROMINENTE PERSONEN Trends en aanwijzingen

POLITIEK PROMINENTE PERSONEN Trends en aanwijzingen Cel voor Financiële Informatieverwerking Gulden Vlieslaan 55 bus 1 1060 Brussel Tel. : +32 2 533 72 11 Fax : +32 2 533 72 00 E-mail : info@ctif-cfi.be POLITIEK PROMINENTE PERSONEN s en aanwijzingen NLtypoPEP

Nadere informatie

Wet van 22 april 1999 betreffende de beroepstucht voor accountants en belastingconsulenten

Wet van 22 april 1999 betreffende de beroepstucht voor accountants en belastingconsulenten Wet van 22 april 1999 betreffende de beroepstucht voor accountants en belastingconsulenten Bron : Wet van 22 april 1999 betreffende de beroepstucht voor accountants en belastingconsulenten (Belgisch Staatsblad,

Nadere informatie

Bijlage 3. Intern reglement van het Auditcomité

Bijlage 3. Intern reglement van het Auditcomité Bijlage 3 Intern reglement van het Auditcomité 1. Samenstelling en vergoeding Het Comité bestaat uit twee leden die door de Raad van Bestuur van de Zaakvoerder worden aangeduid uit de onafhankelijke Bestuurders.

Nadere informatie

Federale Overheidsdienst FINANCIEN

Federale Overheidsdienst FINANCIEN Federale Overheidsdienst FINANCIEN BELASTINGEN EN INVORDERING Administratie der Douane en Accijnzen DOUANEPROCEDURES OVERGANGSMAATREGELEN NCTS D.I. 521.103 D.D 247.252 Bijlage één schema Brussel, 26 juni

Nadere informatie

De verplichtingen van de notarissen in de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme 1

De verplichtingen van de notarissen in de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme 1 De verplichtingen van de notarissen in de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme 1 Caty GRIJSEELS Juridisch Adviseur Cel voor Financiële Informatieverwerking INLEIDING De

Nadere informatie

, COMMISSIE VOOR HET BANK- EN FINANCIEWEZEN

, COMMISSIE VOOR HET BANK- EN FINANCIEWEZEN , COMMISSIE VOOR HET BANK- EN FINANCIEWEZEN Prudentieel Toezicht BRUSSEL, 9 december 1996. OHZEZNDBRIEP Dl/3198 AAN DE KREDIETINSTELLINGEN Hevrouw, Hijnheer, De vet van 22 maart 1993 heeft een wettelijk

Nadere informatie

DE TYPOLOGIEËN VAN HET WITWASSEN VAN GELD EN VAN DE FINANCIERING VAN TERRORISME. Nathalie Laukens Criminologe CFI-CTIF IBR -17 oktober2008

DE TYPOLOGIEËN VAN HET WITWASSEN VAN GELD EN VAN DE FINANCIERING VAN TERRORISME. Nathalie Laukens Criminologe CFI-CTIF IBR -17 oktober2008 DE TYPOLOGIEËN VAN HET WITWASSEN VAN GELD EN VAN DE FINANCIERING VAN TERRORISME Nathalie Laukens Criminologe CFI-CTIF IBR -17 oktober2008 CFI? eenheid van financiële informatieverwerking; opgericht bij

Nadere informatie

Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling Sociale Zekerheid

Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling Sociale Zekerheid 1 Sectoraal Comité van de Sociale Zekerheid en van de Gezondheid Afdeling Sociale Zekerheid SCSZ/14/203 BERAADSLAGING NR 11/016 VAN 1 MAART 2011, GEWIJZIGD OP 6 MAART 2012, OP 15 JANUARI 2013 EN OP 2 DECEMBER

Nadere informatie

Richtsnoeren. Richtsnoeren met betrekking tot centrale begrippen van de AIFMD 13.08.2013 ESMA/2013/611

Richtsnoeren. Richtsnoeren met betrekking tot centrale begrippen van de AIFMD 13.08.2013 ESMA/2013/611 Richtsnoeren Richtsnoeren met betrekking tot centrale begrippen van de AIFMD 13.08.2013 ESMA/2013/611 Datum: 13.08.2013 ESMA/2013/611 Inhoud I. Toepassingsgebied 3 II. Definities 3 III. Doel 4 IV. Naleving

Nadere informatie

Welzijn van uitzendkrachten: nieuwe bepalingen

Welzijn van uitzendkrachten: nieuwe bepalingen Welzijn van uitzendkrachten: nieuwe bepalingen In het Belgisch Staatsblad van 28 december 2010 verscheen het nieuw koninklijk besluit (KB) van 15 december 2010 tot vaststelling van maatregelen betreffende

Nadere informatie

EUROPEES PARLEMENT ONTWERPADVIES. Commissie internationale handel en consumentenbescherming VOORLOPIGE VERSIE 2004/0137(COD) 31.1.

EUROPEES PARLEMENT ONTWERPADVIES. Commissie internationale handel en consumentenbescherming VOORLOPIGE VERSIE 2004/0137(COD) 31.1. EUROPEES PARLEMENT 2004 ««««««««««««2009 Commissie internationale handel en consumentenbescherming 31.1.2005 VOORLOPIGE VERSIE 2004/0137(COD) ONTWERPADVIES van de Commissie internationale handel en consumentenbescherming

Nadere informatie

Privacy Gedragscode RitRegistratieSystemen Privacy Gedragscode RRS

Privacy Gedragscode RitRegistratieSystemen Privacy Gedragscode RRS Privacy Gedragscode RitRegistratieSystemen Privacy Gedragscode RRS Onderdeel van het Keurmerk RitRegistratieSystemen van de Stichting Keurmerk Ritregistratiesystemen (SKRRS) Versie: 1.2 (concept) Datum:

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Wet van 15 juli 2008, houdende samenvoeging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties (Wet

Nadere informatie

Rentederivaten ter dekking van aan kmo s verleende kredieten met variabele rentevoet

Rentederivaten ter dekking van aan kmo s verleende kredieten met variabele rentevoet Rentederivaten ter dekking van aan kmo s verleende kredieten met variabele rentevoet FINANCIALSERVICESANDMARKETSAUTHORITY AUTORITEITVOORFINANCIËLEDIENSTENENMARKTEN 1 AUTORITÉDESSERVICESETMARCHÉSFINANCIERS

Nadere informatie

EUROPEES PARLEMENT ***III VERSLAG. Delegatie van het Europees Parlement in het bemiddelingscomité. 5 november 2001

EUROPEES PARLEMENT ***III VERSLAG. Delegatie van het Europees Parlement in het bemiddelingscomité. 5 november 2001 EUROPEES PARLEMENT 1999 2004 Delegatie van het Europees Parlement in het bemiddelingscomité 5 november 2001 ***III VERSLAG over de door het bemiddelingscomité goedgekeurde gemeenschappelijke ontwerptekst

Nadere informatie

Betreft: Geïntegreerd inspectieverslag. Geachte Voorzitter,

Betreft: Geïntegreerd inspectieverslag. Geachte Voorzitter, Aan de Voorzitter van het OCMW van Kalmthout Heuvel 39 2920 Kalmthout Geïntegreerd inspectieverslag POD MI Inspectiedienst POD MI KALMTHOUT/RMIB-STOF/2015 2 Betreft: Geïntegreerd inspectieverslag Geachte

Nadere informatie

IDENTIFICATIEFORMULIER VAN DE UITEINDELIJKE BEGUNSTIGDEN (ALSOOK DE IDENTIFICATIE VAN BUITENLANDSE POLITICALLY EXPOSED PERSONS )

IDENTIFICATIEFORMULIER VAN DE UITEINDELIJKE BEGUNSTIGDEN (ALSOOK DE IDENTIFICATIE VAN BUITENLANDSE POLITICALLY EXPOSED PERSONS ) De wet tot voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme bepaalt dat de banken een aantal verplichtingen hebben met betrekking tot het identificeren van hun cliënten. Een van

Nadere informatie

G R O E P B R U S S E L L A M B E R T

G R O E P B R U S S E L L A M B E R T G R O E P B R U S S E L L A M B E R T Naamloze Vennootschap Maatschappelijke zetel: Marnixlaan 24 1000 Brussel Ondernemingsnummer: 0407.040.209 RPR Brussel De aandeelhouders en obligatiehouders worden

Nadere informatie

WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september 2015. Mr. dr. B. Snijder-Kuipers

WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september 2015. Mr. dr. B. Snijder-Kuipers WWFT Orde van Advocaten Utrecht 7 september 2015 Mr. dr. B. Snijder-Kuipers WWFT-beleid van [naam kantoor] [datum] WWFT-plichtig? Identificeren UBO PEP Soorten cliëntenonderzoek Verscherpt onderzoek bij

Nadere informatie

BELANGENCONFLICTENBELEID Euromex NV

BELANGENCONFLICTENBELEID Euromex NV BELANGENCONFLICTENBELEID Euromex NV Verzekeringsbemiddelingsdiensten moeten altijd het belang van verzekerden respecteren. Euromex NV heeft een jarenlange ervaring als onafhankelijke rechtsbijstandsverzekeraar

Nadere informatie

Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA)

Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA) (VGBA) Geldend per 1 januari 2014 Verordening gedrags- en beroepsregels accountants De ledenvergadering van de Nederlandse beroepsorganisatie van accountants, Gelet op artikel 19, tweede lid, aanhef en

Nadere informatie

Art. 1. Omzetting richtlijn/ art. 78 Grondwet 1 Art. 2. Definities 11 Art. 3. Definities 28 Art. 4. Definities (private) speciale sectoren 48

Art. 1. Omzetting richtlijn/ art. 78 Grondwet 1 Art. 2. Definities 11 Art. 3. Definities 28 Art. 4. Definities (private) speciale sectoren 48 Basisboel Kaft 1.book Page 17 Tuesday, July 15, 2014 10:57 AM INHOUDSTAFEL Inleiding Biografie auteurs Concordantietabel Titel I Algemene bepalingen en definities 1 Art. 1. Omzetting richtlijn/ art. 78

Nadere informatie

Forum For the Future. Anti-witwassen: talrijke bijkomende verplichtingen van de economische beroepsbeoefenaars

Forum For the Future. Anti-witwassen: talrijke bijkomende verplichtingen van de economische beroepsbeoefenaars Forum For the Future Anti-witwassen: talrijke bijkomende verplichtingen van de economische beroepsbeoefenaars Philip Maeyaert Raadslid van het IBR, bedrijfsrevisor 5 mei 2009 INLEIDING 1 Een grondbestanddeel

Nadere informatie

Norm inzake de toepassing van de ISA's in Belgie

Norm inzake de toepassing van de ISA's in Belgie Norm inzake de toepassing van de ISA's in Belgie De Raad van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren, Overwegende dat het moderniseren van het norrnatief kader voor de uitvoering van revisorale opdrachten

Nadere informatie

DoubleDividend Management B.V. Algemene voorwaarden vermogensbeheer

DoubleDividend Management B.V. Algemene voorwaarden vermogensbeheer DoubleDividend Management B.V. Algemene voorwaarden vermogensbeheer Amsterdam, 15 september 2015 DoubleDividend Management B.V. Herengracht 252 1016 BV Amsterdam Tel: +31 20 520 7660 contact@doubledividend.nl

Nadere informatie

KLOKKENLUIDERSREGLEMENT STICHTING TRIFOLIUM WOONDIENSTEN BOSKOOP

KLOKKENLUIDERSREGLEMENT STICHTING TRIFOLIUM WOONDIENSTEN BOSKOOP KLOKKENLUIDERSREGLEMENT STICHTING TRIFOLIUM WOONDIENSTEN BOSKOOP Inleiding/beleidslijn Trifolium verwacht dat haar medewerkers zich te allen tijde aan in- en externe regelgeving en afspraken zullen houden.

Nadere informatie

Uitrol van MiFID naar de verzekeringssector VMVM-ACAM

Uitrol van MiFID naar de verzekeringssector VMVM-ACAM Uitrol van MiFID naar de verzekeringssector VMVM-ACAM 20 maart 2014 Uitbreiding van de MiFID gedragsregels naar de verzekeringssector A. Reglementaire teksten B. Toepassingsgebied C. MiFID thema's die

Nadere informatie

VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN

VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN TER UITVOERING EN INTERPRETATIE VAN DE LANDSVERORDENING IDENTIFICATIE BIJ DIENSTVERLENING EN DE LANDSVERORDENING MELDING ONGEBUIKELIJKE TRANSACTIES VOOR ADVOKATEN, NOTARISSEN,

Nadere informatie

Gelet op de aanvraag ingediend door de RKW bij brieven van 28 februari 1995 en 15 juni 1995;

Gelet op de aanvraag ingediend door de RKW bij brieven van 28 februari 1995 en 15 juni 1995; TC/95/24 BERAADSLAGING Nr. 95/48 VAN 12 SEPTEMBER 1995 BETREFFENDE EEN AANVRAAG VAN DE RIJKSDIENST VOOR KINDERBIJSLAG VOOR WERKNEMERS (RKW) TOT MACHTIGING, ALSOOK VOOR ALLE KINDERBIJSLAGFONDSEN, VOOR HET

Nadere informatie

REGLEMENT BELANGENVERSTRENGELING FSFE.

REGLEMENT BELANGENVERSTRENGELING FSFE. REGLEMENT BELANGENVERSTRENGELING FSFE. Dit reglement is opgesteld teneinde een transparant bestuur en de integriteit te stimuleren en mogelijke belangenverstrengelingen te voorkomen binnen het FSFE. Het

Nadere informatie