INLEIDING WITWASSEN BESTRIJDEN Repressief luik Preventief luik Art 505 Strafwetboek Wet 11 januari 1993

Transcriptie

1 DE PREVENTIEVE ANTIWITWASWETGEVING : & DE ECONOMISCHE BEROEPEN Frank Haemers Juridische dienst BIBF

2 INLEIDING WITWASSEN BESTRIJDEN Repressief luik Preventief luik Art 505 Strafwetboek Wet 11 januari 1993

3 ANTIWITWASWETGEVING FAG : Financiële Actiegroep 40 aanbevelingen (Mondiaal) Richtlijn (EU) Wet (BE) REGLEMENT-NORM NORM (Instituten) TOELICHTINGSNOTA-OMZENDBRIEF OMZENDBRIEF (Instituten) HANDLEIDING INTERNE PROCEDURE (Beroepsbeoefenaars)

4 PREVENTIE KNOW YOUR CUSTOMER WIE IS MIJN CLIENT EN KLOPT DIT WEL? identificatie verificatie EN WAT DOET DE CLIENT? Risicoanalyse

5 INLEIDING Wet van 11 januari 1993 : artikel 38 Opdracht Instituten : uitwerken in reglement van hoofdstuk II van de Wet : Identificatie-verificatie : cliënten-lasthebbers- uiteindelijke begunstigden Voortdurende waakzaamheid Interne organisatie : witwasverantwoordelijke/opleiding personeel Controle op naleving door Instituut NIET : meldingsplicht CFI Gemeenschappelijk drie Instituten

6 INLEIDING Reglement / Norm Definities + toepassingsgebied Algemene beginselen Identificatie verificatie Cliënt lasthebber uiteindelijke begunstigde Beroep doen op een derde Gegevensbewaring Cliëntacceptatiebeleid klantenonderzoek Witwasverantwoordelijke Personeel Tekst op Toelichtingsnota/ Omzendbrief Het klantenonderzoek Normaal Vereenvoudigd Verscherpt Risicogeoriënteerde aanpak Kantoororganisatie Witwasverantwoordelijke Personeel Formulieren & Schema s Tekst op

7 Formulieren - beslissingsbomen Gebruik is niet verplicht! Administratiesoftware Zie ook bv Excel4Acc: Extranet

8 WIE MOET DIT TOEPASSEN? Beroepsbeoefenaar : NP&RP de bedrijfsrevisoren IBR de externe accountants en externe belastingconsulenten IAB de externe erkende boekhouders en de externe erkende boekhouders-fiscalisten BIBF! Interne erkende/stagiair boekhouders niet in de wet vermeld! Werkgever beroepsbeoefenaar zal eventueel moeten toepassen externe Stagiairs niet in de wet vermeld! Art. 3,3 en 4 Wet Art. 2 Reglement / 2.1 Norm

9 WIE MOET DIT TOEPASSEN? Externe stagiairs : niet in de wet vermeld Toepassen of negeren? Hiaat in de wet = zwakke schakel : gevaar voor misbruik Toepassing verplicht vanaf dag 1 inschrijving tableau externe leden : daarom Leerstof examen BIBF : deontologie organisatie boekhoudkantoor Zie echter art. 11 reglement van Plichtenleer en artikel 17 Stagereglement: toepassen regels identificatie is wel verplicht voor externe stagiairs Conclusie : TOEPASSEN

10 IDENTIFICATIE-VERIFICATIE IDENTIFICATIE Resultaatsverbintenis = altijd verplicht Geen identificatie = geen zakenrelatie VERIFICATIE cliënt / lasthebber : resultaatsverbintenis Geen verificatie = geen zakenrelatie Uiteindelijke begunstigde : inspanningsverbintenis verificatie in functie van risicogevoeligheid Art. 7 & 8 Wet 4.1 Toelichtingsnota /1. Omzendbrief Artikel 11 Reglement van Plichtenleer

11 CLIENT : NP/RP LASTHEBBER : NP/RP WIE? Personen die optreden in naam/voor rekening van cliënt Kan intern of extern zijn UBO : is altijd fysieke persoon Controleert cliënt [Wetboek vennootschappen] > 25% aandelen/vermogen bezitten/controleren VZW = bestuurders (andere dan lasthebber) EN/OF Persoon ten voordele van wie de zakenrelatie wordt aangegaan Art. 7 2 & art. 8 Wet Art. 12 & Reglement /4.12 & Norm Toelichtingsnota / 3.4 Omzendbrief

12 P. UBO van NV DE KLANT C. UBO van NV DE KLANT UBO V. UBO van BVBA B maar niet van NV DE KLANT Z. geen UBO van BVBA B noch van NV DE KLANT NV DE KLANT BVBA A -70% BVBA B- 30% Mevr. P. 100 % Dhr Z- 10% Mevr. V 30 % Dhr. C 60 %

13 CLIENT & LASTHEBBERS NP WAT & HOE? NP : verplicht : naam, voornaam, geboorteplaats- & datum [In de mate van het mogelijke ook het adres] RP : benaming, zetel, bestuurders, vertegenwoordigingsbevoegdheid NP & RP : voorwerp aard zakenrelatie RP Face to face (principe) : E-id /paspoort Op afstand (uitzondering) : E-id / certificaat klasse 3 Andere bewijskrachtige stukken : indien geen risico Statuten : coördinatie Publicatie benoeming B.S. /NBB Door wie? : beroepsbeoefenaar Art. 7 1, 8 & 10 Wet Art. 3, 6, 7 & 18 Reglement / , 4.15, 5 & 6 Norm 4.2, 4.3 en 4.7 Toelichtingsnota / en Omzendbrief

14 WAT & HOE? UITEINDELIJKE BEGUNSTIGDEN WAT? Verplicht : Naam + voornaam Indien mogelijk : geboorteplaats-&datum, adres Door wie? Informatie afkomstig van cliënt! verklaring uiteindelijke begunstigde Cliënt NV : art 515bis W. Venn :meldingsplicht > 25% aandelen Taak beroepsbeoefenaar : controle van deze informatie : geloofwaardigheid : bv Companyweb / aandelenregister Art. 8 Wet Art Reglement /5. Norm 4.3 Toelichtingsnota / Omzendbrief

15 PRESTATIES VOOR EEN CONFRATER Uitvoeren van bepaalde prestaties, vb : technische advies / onderaanneming Situatie 1.. De beroepsbeoefenaar heeft: geen enkele contractuele relatie noch enig contact met de cliënt van de confrater noch enige kennis van de identiteit van de cliënt; het resultaat van de prestaties (verslagen, adviezen, enz.) wordt uitsluitend aan de confrater medegedeeld; de beroepsbeoefenaar factureert de prestaties uitsluitend aan de confrater. In dit geval dient de beroepsbeoefenaar de confrater te identificeren als cliënt, in voorkomend geval met inbegrip van de lasthebber en de uiteindelijke begunstigde. Situatie 2.. De beroepsbeoefenaar wordt wel ingelicht over uiteindelijke bestemmeling van de opdracht of zal er contact mee hebben, het resultaat rechtstreeks overmaken en/of dus ook de modaliteiten van de prestaties door de beroepsbeoefenaar mede bepalen. In dit geval dient de beroepsbeoefenaar de uiteindelijke bestemmeling te identificeren als cliënt of uiteindelijke begunstigde.

16 WANNEER? Altijd vóór aanvang zakenrelatie : Contract : al dan niet geschreven Altijd bij twijfel juistheid bestaande gegevens Actualiseren in functie van risico Art. 7 1 Wet Art. 3 5 Reglement / Norm Toelichtingsnota /2. Omzendbrief

17 UITZONDERING IN DE TIJD Zakenrelatie kan soms starten voordat klantenonderzoek volledig is afgerond Optie moet voorzien worden in interne procedureregels Onmiddellijke start is noodzakelijk & bovendien Klant met laag witwasrisico Verificatie zo snel mogelijk Verhoogde waakzaamheid! Art. 3 Reglement /3.1 Norm 4.2 Toelichtingsnota / 2.6 Omzendbrief

18 Uitzondering verificatie : Vereenvoudigd klantenonderzoek Vrijstelling verplichtingen : voorzien door wetgever 1.Kredietinstelling of financiële instelling in België of EU of Noorwegen, Liechtenstein of Ijsland of derde equivalent land 2.Vennootschap die genoteerd is op een beurs in België of EU of Noorwegen, Liechtenstein of Ijsland of derde equivalent land 3.Uiteindelijke begunstigde van een gezamenlijke rekening van notarissen en andere onafhankelijke juridische beroepsbeoefenaars 4.Europese, Belgische publieke overheidsinstantie : federaal, regionaal maar ook De Post, de beroepsinstituten Registratie voorwaarden volstaat : geen verificatie MAAR! : niet wanneer vermoeden van witwassen/twijfels : gewone regels toepassen Art. 11 Wet 4.4 Toelichtingsnota /4. Omzendbrief

19 Uitzondering verificatie: Verscherpt klantenonderzoek Verhoogde waakzaamheid : voorzien door wetgever 1. Identificatie op afstand : o.a. bijkomende controle identiteitsgegevens : bv later face to face doen 2. Politiek Prominente Personen (PEP) Personen (+ directe familieleden) die in het buitenland verblijven Prominente publieke functie zoals : staatshoofden, ministers, leden van de hoogste rechtbanken, ambassadeurs Vermogensonderzoek voortdurende verscherpte aandacht Art. 12 Wet Art. 24 Reglement / 9. Norm 4.5 Toelichtingsnota / 5.& Omzendbrief

20 RISICOGEORIËNTEERDE AANPAK RODE DRAAD ANTI-WITWASWETGEVING Evalueren & opvolgen cliënteel Bij aanvang, bij bepaalde gebeurtenissen, actualisatie Cliënten onderverdelen in functie van risico = risicoanalyse Geografisch De cliënt De dienstverrichting

21 RISICOGEORIËNTEERDE AANPAK Risico verbonden aan cliënt: o.a. Onduidelijkheid eigendomsstructuur Zeer frequente wijzigingen in de structuur Nodeloze complexiteit Wanverhouding tussen structuur en resultaat Sectoren : Geografisch risico : cliënt afkomstig uit landen regio s onderworpen aan sancties Lijst op Risico s verbonden aan de dienstverlening Ongebruikelijke transacties Discrepantie tussen goederenstromen en geldstromen.

22 RISICOGEORIËNTEERDE AANPAK Model risicoanalyse : zie handleiding interne procedure Concreet voorbeeld! Actualiseren bij bv verandering van activiteit

23 RISICOGEORIËNTEERDE AANPAK OPVOLGEN VERRICHTINGEN CRITERIA OPMAKEN Opsporen atypische verrichtingen Economische grondslag Legitimiteit Interne schriftelijke verslaggeving! Modellen in handleiding interne procedure NA MELDING CFI Verhoogde waakzaamheid aanhouden Hoofdstuk 8-10 Reglement /8-10 Norm Hoofdstuk 5 Toelichtingsnota / Deel 2 Omzendbrief Op

24 HOE CRITERIA OPMAKEN? 01/2012 NOTA CFI - INDICATOREN Integrale tekst in syllabus P. 9 & 10 van deze nota Betreft indicatoren voor

25 Uit deze lijst :

26 RISICOGEORIËNTEERDE AANPAK Model : handleiding interne procedure Concreet voorbeeld

27 KANTOORORGANISATIE AFSTEMMEN OP AWW Procedures klantenonderzoek uitwerken Bij een nieuwe cliënt = acceptatiebeleid Tijdens de zakenrelatie = opvolgingsbeleid Gegevensbewaring Identificatie-verificatie Verrichtingen Verslagen Bewaringstermijn : 5 jaar na einde zakenrelatie Art.12, 13, 14, 15 & 38 AWW Hoofdstuk 8 Reglement / 8. Norm Hoofdstuk 6 Toelichtingsnota / Deel 3 (1-2) Omzendbrief Artikel 11 Reglement van Plichtenleer

28 KANTOORORGANISATIE Interne coördinator anti-witwaswetgeving aanstellen: compliance officer verantwoordelijke voor toepassing van de wet Wanneer aanstellen? Verplicht : vanaf 10 beroepsbeoefenaars (ongeacht instituut) die samenwerken In andere situaties : optioneel Taken Interne procedures (klantenonderzoek, acceptatiebeleid, risicoanalyse ) Opleiding personeel Communicatie met CFI /Instituut Verslagen maken Rapporteren aan beroepsbeoefenaar Wie? : moet aan anti-witwaswetgeving onderworpen economische beroepsbeoefenaar zijn Art. 18 Wet Art. 28 Reglement /11. Norm 6.3 Toelichtingsnota /deel 3 (3.) Omzendbrief

29 KANTOORORGANISATIE SELECTIE & OPLEIDING PERSONEEL Selectie: betrouwbaarheid Opleiding en sensibilisering gericht op : kennis te verwerven en kritische reflex te ontwikkelen om atypische verrichtingen of feiten vast te stellen; de nodige kennis van de procedures te verwerven om op passende wijze te reageren wanneer zij met dergelijke verrichtingen of feiten worden geconfronteerd Door wie? beroepsbeoefenaar / verantwoordelijke voor toepassing van de wet Art.17 Wet Art. 29 Reglement /12. Norm 6.5 Toelichtingsnota /deel 3 (5.) Omzendbrief

30 KANTOORORGANISATIE Elk kantoor MOET interne procedures uitschrijven Art.16 Wet model (BIBF-IAB IAB-IBR) IBR) op : www

31 INHOUDSTAFEL MODEL KANTOORORGANISATIE

32 "witwassen van geld": DE MELDINGSPLICHT de omzetting of overdracht van geld of activa met de bedoeling die illegale herkomst ervan te verbergen of te verdoezelen of een persoon die betrokken is bij een misdrijf waaruit die geld of deze activa voortkomen, te helpen ontkomen aan de rechtsgevolgen van zijn daden; het verhelen of verhullen van de aard, oorsprong, vindplaats, vervreemding, verplaatsing of eigendom van geld of activa waarvan men de illegale herkomst kent; de verwerving, het bezit of het gebruik van geld of activa waarvan men de illegale herkomst kent; de deelneming aan, de medeplichtigheid tot, de poging tot, de hulp aan, het aanzetten tot, het vergemakkelijken van of het geven van raad betreffende een van de in de drie voorgaande punten bedoelde daden. Illegale herkomst : lijst misdaden in de wet van (! Lijst AWW is < strafrechtelijk witwassen) financiering van terrorisme : de verstrekking of verzameling van fondsen, op welke wijze ook, rechtstreeks of onrechtstreeks, met de bedoeling of wetende dat deze geheel of gedeeltelijk zullen worden gebruikt door een terrorist of een terroristische organisatie of voor het plegen van een of meerdere terroristische daden.

33 MELDINGSPLICHT Art 7-8 AWW : onmogelijkheid identificatie kan vermoeden van witwassen zijn Art AWW : algemene regel + bijzondere verplichtingen : zie handleiding interne procedure Hoofdstuk 7 Art 31 AWW : meldingsplicht controleoverheden

34 ART 26 : MELDINGSPLICHT ALGEMEEN Vaststelling of vermoeden vaststelling / poging tot Geen misdaadanalyse vereist : taak CFI Boekhouder moet aard van misdrijf niet kennen Minste vermoeden volstaat Zekerheid is niet vereist beoordeling door CFI Twijfel melden Individuele verplichting Geen vrijstelling indien reeds melding Melding = klant moet weg? Niet noodzakelijk : wel verhoogde waakzaamheid

35 ALTIJD SCHRIFTELIJK HOE MELDEN? Online (ORIS)) : melden via toepassing op beveiligde portaalsite Toegang : formulier aanvragen via info@ctif-cfi.becfi.be Papier Brief Modelformulier CFI (niet verplicht wel aanbevolen)

36 Bepalen van rechtspositie : Toelichtingsnota CFI : MELDINGSPLICHT- ART 26-BEROEPSGEHEIM

37 ART 27 : BIJZONDERE MELDINGSPLICHT RISICOLANDEN- & GEBIEDEN Bijzondere meldingsplicht Verrichting, feiten In afwachting van KB : enkel verhoogde waakzaamheid! Lijst wordt regelmatig bijgewerkt /

38 ART 28 : BIJZONDERE MELDINGSPLICHT FISCALE FRAUDE Wet van 15 juli 2013 houdende dringende bepalingen inzake fraudebestrijding Invoering van het begrip ernstige fiscale fraude, al dan niet georganiseerd ipv ernstige en georganiseerde fiscale fraude. Definitie :? : niet in de wet Memorie van toelichting :

39 ART 28 : BIJZONDERE MELDINGSPLICHT FISCALE FRAUDE KB INDICATOREN Blijven onveranderd van toepassing Hulpmiddel Niet absoluut Niet vereist om witwassen vast te stellen /vermoeden Vaststelling van één of meerdere criteria betekent niet automatisch witwassen Waar vinden? : Handleiding interne procedure (p.51)

40 JAARVERSLAG 2015 CFI : meldingen & melders In totaal Aantal ontvangen meldingen Aantal nieuwe dossiers Aantal doorgemelde dossiers Bedragen in de doorgemelde dossiers* 796,79 786,

41 DOORMELDINGEN NAAR MISDRIJF JAARVERSLAG 2015 CFI DOORMELDINGEN NAAR BEDRAGEN

42 Dossiers gemeld door leden IAB-IBR-BIBFBIBF Ontvangen meldingen: 220 (37 dossiers) Doorgemelde dossiers: 12 62,5 mio EUR Onderliggende misdrijven: Misbruik vennootschapsgoederen / misdrijf staat faillissement 6 Ernstige fiscale fraude / BTW-fraude 4 Georganiseerde misdaad 1 Oplichting 1

43 Kenmerken doorgemelde dossiers Faillissement andere vennootschappen zaakvoerders oprichten nieuwe vennootschappen Gebruik doorsluisrekening internationale transacties Verrichtingen op of naar privé-rekeningen rekeningen zaakvoerder Ontbreken verantwoordingsstukken Sectoren bouw en transport

44 Aandachtspunten Jaarverslag 2015 Professionalisering : witwasser wordt een beroep: Compensatietechniek : criminelen met teveel contanten (bv drugshandel) vinden via gespecialiseerde tussenpersoon criminelen met behoefte aan contanten (bv clandestiene arbeid) Financiële stromen worden ondoorzichtiger: CEO-fraude buitenlandse doorsluisrekeningen (zie brochure / diefstal van facturen Nieuwe betalingstechnieken (bitcoin en ander virtueel geld) Misbruik van vennootschappen:

45 Quid, financiering van terrorisme Foreign Terrorist Fighter : individuele financiering via veel kleine verrichtingen in contanten : moeilijk vast te stellen Sociale media (Twitter, ) + nieuwe betaaltechnieken Pre-paid cards, virtueel geld (bv bitcoin), pay-pal, pal, e-wallets.: anonimisering, snelheid, combinatie met informeel bankieren Mis-)bruik van VZW/NGO / sociale uitkeringen

46 BEVRIEZING TEGOEDEN: Verslag FAG : België schiet tekort inzake bevriezing tegoeden 2015 : beleidsnota Van Overtveldt Nationale lijst zal worden opgemaakt 30 mei 2016 & 21 juli 2016 : eerste KB

47 De lijst

48 : BEVRIEZING TEGOEDEN Quid, cliënt, lasthebber of UBO op lijst? : Maatregelen (bevriezing) toepassen Melden aan Thesaurie Uitzondering vragen (bv betaling honoraria) mogelijk Melden CFI indien ook vermoeden van WW/FT: zie verder :

49 Meldingsplicht & zwijgplicht: verbod Tipping Off Melden aan CFI doch nooit aan de cliënt/derden Uitzonderingen Mededeling aan controleorgaan zoals BIBF/IAB/IBR Repressieve doeleinden Melding CFI betekent niet dat medewerking aan gerechtelijk onderzoek niet meer mogelijk is Tussen meldingsplichtigen Art. 30 AWW In eenzelfde entiteit Betreffende eenzelfde cliënt/verrichting

50 BESCHERMING VAN DE MELDER Immuniteit : melding ter goede trouw = nooit fout Anonimiteit : beroepsgeheim in hoofde van CFI : geen informatie over melders Meedelen aan parket of aan rechtbank CFI stelt «melddossier» samen op basis van meldingen en eigen onderzoek doch doet geen doormelding van de bron zelf Art. 30,32 & 36 Wet

51 AWW & REGELS INZAKE BETALING IN CONTANTEN! Art. 20 AWW : verkoop onroerend goed = totaal verbod op contanten +! Rekeningnummer (koper) moet in verkoopovereenkomst & akte staan.! objectieve meldingsplicht notarissen & makelaars Voor de beroepsbeoefenaars is vooral art. 21 AWW van belang en dit om twee reden : a. verbod op kasbetalingen bij verkoop (vanaf ) naar ten hoogste 10 % en maximaal en voor alle dienstverleners (en dus niet alleen handelaars).! en dus ook van toepassing op stagiairs! b. kennisgevingsplicht (aan CFI) (aan CFI) bij inbreuken Toezicht door Economische inspectie! Individueel & sectorcontroles Boetes (max /max 10% van het bedrag)

52 ! BIJZONDERE REGELS INZAKE BETALING IN CONTANTEN! Aanvulling door Wet van 15 juli 2013 houdende dringende bepalingen inzake fraudebestrijding Voor handelaren in edele metalen Beperkingen op betalingen in contanten ook van toepasing bij aankopen van particulieren! Identificatie klant bij aankopen die voor meer dan 500,00 in contanten worden betaald (uitz. sieraden & horloges in edele metalen) Edele metalen? = alle werken uit goud, uit zilver of uit platina uitsluitend of gedeeltelijk dienend tot sieraad, op zichzelf of door samenvoeging met andere voorwerpen, met uitzondering van de munten, of bestemd voor de handel in of de fabricage van juwelen, uurwerken, goud- en zilversmeedwerk, daarin begrepen eretekens, medailles en insignes uit deze edele metalen, en dit, welke ook hun graad van afwerking zij (Wet 2010) Aankoop gerecycleerde koperkabels : volledig verbod op contante betalingen

53 CONTANTE BETALINGEN Art 20: Verkoop onroerend goed = 00,00! Art 21 Verrichting < 3.000,00 : volledig Prijs = 2.875,00 = 2.875,00 contant Verrichting = 3001, 00 = 10 % =300,10 Verrichting = 9.999,00 = 10% = 999,00 Verrichting = ,00 = 10% & max = 3.000,00

54 QUID VASTSTELLING INBREUK? Wet: kennisgevingsplicht (aan CFI) Voor iedereen? : lijst per K.B. Vandaag : geen lijst dus geen kennisgevingsplicht van een inbreuk! Iets doen?:procedure a-typische verrichting toepassen!!! Intern verslag opmaken!!! Cliënt informeren (schriftelijk) over vaststelling Wijzen op boetes (econ. Insp.) Bij herhaling cliënt klasseren als verhoogd risico Indien vermoeden van witwassen/financiering!!! Melden aan de CFI

55 TOEZICHT & CONTROLE TOEPASSING AWW FAG (controle van landen: BELGIË in 2014 ) CFI INSTITUTEN BEROEPSBEOEFENAARS

56 TOEZICHT & CONTROLE DOOR FAG FAG: Grondige controle van België in 2014 Wie?: CFI Toezichts en controleoverheden zoals IBR-IAB- BIBF Wat : twee aspecten : Technische conformiteit = niveau omzetting 40 aanbevelingen Effectiviteit = bereikte resultaten (aantal meldingen, aantal controles, wijze van toezicht, sancties, )

57 TOEZICHT & CONTROLE DOOR FAG Verslag controle april 2015 Algemeen resultaat : geslaagd maar jaarlijks opvolgingsrapport is noodzakelijk

58 De economische beroepen en de FAG Positief (technische conformiteit): Omzetting regelgeving - sensibilisering Negatief (efficiëntie) Risicoanalyse: weinig impact op beleid, opvolging Controles : aantal, de criteria (niet in functie van risico), teveel focus op formaliteiten : weinig aandacht voor UBO, PEP, risicolanden, de meldingen Sancties: te weinig en te weinig op maat van inbreuk

59 IAB & BIBF : ART 39 :TOEZICHT & CONTROLE DOOR INSTITUTEN Fase I (2013): verslagen van beroepsbeoefenaar Fase II (vanaf 2014) = controle ter plaatse + vragenlijst ( ) 2016) IAB : kwaliteitstoetsing BIBF: Commissie Anti-witwassen IBR : integratie in kwaliteitscontroles Omzendbrief 2013/04

60 Art 39 : TOEZICHT & CONTROLE DOOR BIBF Februari 2015 : oprichting CAW-CABCAB Interne werkgroep : uitwerken teksten Controles ter plaatse : preventie & begeleiding Vragenlijst 2016: Voor alle externe leden [via Extranet eforms] Nieuwe externe leden : kort na de inschrijving Verzamelen van informatie (risicoanalyse) + aanknopingspunt individuele controles Controles ter plaatse

61 Art 39 : TOEZICHT & CONTROLE DOOR BIBF Controles ter plaatse Door de leden van de CAW-CABCAB Doel : preventie & begeleiding Wie? : alle externe leden Hoe? : bezoek ter plaatse vragenlijst Procedure Selectie : Op basis van risicocriteria (bv nieuw op tableau, tucht, Aankondiging (brief) minstens 30 dagen vooraf Kopie brief per naar controleur Verandering van plaats of datum/uur : onderling af te spreken adres controleur in brief vermeld

62 Art 39 : TOEZICHT & CONTROLE DOOR BIBF Controles ter plaatse Duur : maximaal 01u30 Overlopen vragenlijst steekproeven in dossiers Opmaken verslag overmaken aan secretaris Alles in orde : eindverslag Niet in orde : voorlopig verslag Documenten nasturen aan controleur : eindverslag opmaken Tweede bezoek nodig : nieuwe datum vastleggen en na tweede bezoek eindverslag opmaken Bij weigering controle of ook na opvolging niet in orde: Verslag overmaken : Vz CAW-CAB CAB verwijst naar rechtskundig assessor (= tuchtonderzoek)

63 Art 39 : TOEZICHT & CONTROLE DOOR INSTITUTEN SANCTIES Administratieve boetes 250,00 tot ,00 (voor schatkist!) Tuchtsancties Beslissingen openbaar maken Mededeling sancties aan CFI

64 MATERIE IN BEWEGING Febr : nieuwe 40 aanbevelingen FAG 20 MEI 2015 : Europa volgt : einddatum voor omzetting in Belgisch recht : aanpassen Wet 11 januari 1993, Reglement BIBF

65 De vierde antiwitwasrichtlijn - aandachtspunten Centraal register UBO Vennootschappen moeten toereikende, accurate en actuele informatie hebben over hen UBO s Lidstaten moeten deze informatie verzamelen in een centraal register dat toegangkelijk moet zijn voor bv CFI, alle meldingsplichtigen en andere belanghebbenden PEP s : nu met met inbegrip van nationale PEP s Risicobeoordeling door de EU, lidstaten en meldingsplichtigen als rode draad Geen automatische vrijstellingen meer : enkel indicatoren = individuele beoordeling steeds nodig Grotere aandacht voor a-typische verrichtingen

66 Verdere lectuur Praktijkboek Bevat veel voorbeelden JAARVERSLAGEN RICHTSNOEREN CFI Statistieken + concrete gevallen + trends :