Jaarrekening 2016 Stichting ST.E.F.

Transcriptie

1 Jaarrekening 2016 Accountants Belastingadviseurs

2 Jaarrekening november 2017 Edisonstraat AW LEEUWARDEN

3 Inhoudsopgave 1 Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring Informatie over de vereniging Fiscale positie 4 2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening 14 3 Overige gegevens 17 4 Bijlage 18

4 1 Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring Aan het bestuur van De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst- en verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Meppel, 3 november 2017 de Jong & Laan accountants belastingadviseurs Origineel getekend door J.C.S. Otto AA 2

5 1.2 Informatie over de vereniging Rechtsvorm Stichting Emmaus Friesland is opgericht op 23 december De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 18 april De nieuwe naam van de stichting is Doelstelling De doelstelling luidt volgens de statuten: Mensen in nood te ondersteunen met goederen en eventueel financiële sponsoring om ze een menswaardig bestaan te geven. Dit doel komt voort uit hergebruik en verkoop van tweedehands goederen. De Stichting treedt op als werkgeefster voor de vrijwilligers en eventueel personeel. De Stichting is eigenaresse van het kapitaal dat in gebruik is of verworven is door de medewerkers en eventueel personeel. Bestuur Het bestuur werd in 2016 gevormd door: - Mevrouw G. Goris-Vrielink Secretaris - Mevrouw M.J.C. van den Hoek-van Velde Penningmeester - Mevrouw L. de Vries Bestuurder - Mevrouw M. Zuiderveld Bestuurder 3

6 1.3 Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag Het belastbaar bedrag is als volgt berekend: 2016 Resultaat volgens staat van baten en lasten Bij: Belastingen gewoon resultaat Fiscale correcties Bij: Beperkt aftrekbare kosten Bij: Giften Af: Fictieve loonkosten Belastbaar bedrag 0 Vennootschapsbelasting Hierover is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. 4

7 5

8 2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2016 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

9 Passiva Eigen vermogen Overige reserve Bestemmingsreserves Langlopende schulden Hypotheek Rabobank Leaseverplichting Mercedes Benz Leaseverplichting Iveco Daily 35C Kortlopende schulden Aflossingsverplichting langlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden

10 2.2 Exploitatierekening over 2016 Begroting Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Netto-omzet Directe kosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Bedrijfskosten Verkoopkosten Kosten vervoermiddelen Kantoorkosten Algemene kosten Financiële basten en lasten Resultaat voor belastingen Belastingen gewoon resultaat Netto resultaat Netto resultaat is toegevoegd/onttrokken aan: Bestemmingsreserves Algemene reserve

11 2.3 Algemene toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden en overlopende activa en passiva Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het boekjaar verrichte diensten onder aftrek van kortingen en over de omzet geheven belastingen. Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de exploitatierekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. 9

12 2.4 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat: Bedrijfsgebouwen en - Vervoermiddelen terreinen Inventaris Totaal Stand per 1 januari 2016 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Cummulatieve afschrijving desinvestering Stand per 31 december 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 0-10% 20% 20% 10

13 Vlottende activa Overlopende activa Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde verzekeringspremies Liquide middelen Kas Jistrum Kas Leeuwarden ASN Bank ASN Bank Rabobank Rabobank

14 Eigen vermogen Overige reserve Stand per 1 januari Resultaat verslagjaar Vrijval van wettelijke reserves 0 0 Stand per 31 december Langlopende schulden Hypotheek Rabobank Stand per 1 januari Cummulatieve aflossing Aflossingsverplichting komend boekjaar Stand per 31 december Leaseverplichting Mercedes Benz Stand per 1 januari Cummulatieve aflossing Verhoging Aflossing Aflossingsverplichting komend boekjaar Stand per 31 december Dit betreft een in 2015 aangegane leaseovereenkomst met Mercedes Benz, groot De looptijd bedraagt 24 termijnen. De maandelijkse termijn is groot 889,45. De aflossingsverplichting 2017 is opgenomen onder de kortlopende schulden. Gestelde zekerheden: Mercedes-Benz Sprinter 1-VPF-69 12

15 Leaseverplichting Iveco Daily 35C Stand per 1 januari 0 0 Cummulatieve aflossing Verhoging Aflossing Aflossingsverplichting komend boekjaar Stand per 31 december Dit betreft een in 2016 aangegane leaseovereenkomst met Abcfinance, groot De looptijd bedraagt 60 termijnen. De maandelijkse termijn is groot 801,98. De aflossingsverplichting 2017 is opgenomen onder de kortlopende schulden. Gestelde zekerheden: Iveco Daily VZ-235-P Kortlopende schulden Aflossingsverplichting langlopende schulden Hypotheek Leaseverplichtingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden Overige schulden

16 2.5 Toelichting op de exploitatierekening Begroting Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Netto-omzet Omzet boeken Omzet recycling Omzet kleding Omzet huishoudelijke artikelen Omzet meubelen Omzet audio Omzet witgoed Ontvangen giften Opbrengst vodden Opbrengst hard plastic 0-35 Opbrengst gruis Directe kosten Inkopen/kosten huisopruimingen Sponsoring Roemenië Betaalde giften Personeelskosten Overige personeelskosten Kantinekosten Reiskostenvergoeding Leeuwarden Reiskostenvergoeding Jistrum Reiskostenvergoeding gezamenlijk Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen Leeuwarden Vrijwilligersvergoedingen Jistrum

17 Begroting Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Resultaat verkoop activa Huisvestingskosten Onderhoud gebouwen Gas, water en elektra Assurantiepremie onroerende zaak Vaste lasten Bedrijfskosten Kleine aanschaf inventaris Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Kosten vervoermiddelen Brandstoffen Onderhoud en reparaties Assurantiepremie vervoermiddelen Motorrijtuigenbelasting Operational lease Overige autokosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 0 8 Porti Telefoon- en faxkosten Kosten automatisering

18 Begroting Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd Algemene kosten Assurantiepremie Abonnementen en contributies Accountantskosten Advieskosten Overige algemene kosten Financiële basten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente Hypotheekrente Rente lease Saldo financiële basten en lasten Leeuwarden, 3 november 2017 Was getekend, Was getekend, Was getekend, M.J.C. van den Hoek-van Velde G. Goris-Vrielink L. de Vries Penningmeester Secretaris Bestuurder Was getekend, M. Zuiderveld Bestuurder 16

19 4 Overige gegevens 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien de rechtspersoon binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 4.2 Statutaire regeling omtrent resultaatbestemming Ingevolge artikel 15 van de statuten van de stichting staat de winst ter beschikking van de algemene vergadering. 17

20 4 Bijlagen 18

21

22

23 Colofon de Jong & Laan accountants belastingadviseurs Blankenstein PE Meppel De Jong & Laan Accountants B.V., gevestigd te Almelo, KvK Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK Oost Nederland te Enschede onder nr , zijn in te zien op en worden op verzoek kosteloos toegezonden.