Stichting Hart4All Schaapskenslaan VW BERKEL-ENSCHOT. Jaarrekening Oisterwijk, 27 december * *

Transcriptie

1 Schaapskenslaan VW BERKEL-ENSCHOT Jaarrekening 2017 Oisterwijk, 27 december * *

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op winst-en-verliesrekening 13

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 1

4 Aan het bestuur van Schaapkenslaan VW Berkel-Enschot Kantoor Tilburg Ringbaan West PD Tilburg Kantoor Oisterwijk Moergestelseweg JW Oisterwijk Kantoor Baarle-Nassau Nieuwstraat 10a 5111 CW Baarle-Nassau Oisterwijk, 27 december 2018 T +31 (0) Postbus JB Tilburg info@debeer.nl Geacht bestuur Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: De jaarrekening van te Berkel-Enschot is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-enverliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Op al onze opdrachten zijn de algemene voorwaarden van De Beer Accountants & Belastingadviseurs B.V. van toepassing, gedeponeerd bij de KvK, nummer Op verzoek wordt u kosteloos een exemplaar toegezonden. Beconnummer Lid Member of

5 1.2 Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2016 zijn ontleend aan het rapport van Joore Registeraccountants, zoals opgesteld d.d.16 augustus Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 28 juni 2012, verleden door notaris H.J.M. Houtepen te Eindhoven werd de stichting Hart4All per genoemde datum opgericht. Activiteiten De activiteiten van, bestaan voornamelijk uit: - Het organiseren van voorlichtingsbijeenkomsten en verstrekken van informatie over reanimatie; - Het bedanken van hulpverleners; - Het in contact brengen van personen die bij een calamiteit betrokken zijn geweest. Bestuur - Mevrouw E.C.J.M. Heefer-Maas, voorzitter (en initiatiefneemster van Hart4All); - De heer I.W.J.M. Wouters, penningmeester; - de heer A.J. Heefer, secretaris; - De heer P.R.I. van Stempvoort, algemeen bestuurslid Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, De Beer Accountants & Belastingadviseurs B.V. A.J.H. Maton AA Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 3

6 2. JAARREKENING Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 4

7 2.1 Balans per 31 december 2017 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 Intellectuele eigendom Materiële vaste activa 2 Andere vaste middelen Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 5

8 PASSIVA Stichtingsvermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 6

9 2.2 Winst-en-verliesrekening over Som der stichtingsopbrengsten Afschrijvingen op immateriële en 9 materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 7

10 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk en statutair gevestigd op Schaapskenslaan 15, 5056 VW te Berkel-Enschot en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van bestaan voornamelijk uit: - Het organiseren van voorlichtingsbijeenkomsten en verstrekken van informatie over reanimatie; - Het bedanken van hulpverleners; - Het in contact brengen van personen die bij een calamiteit betrokken zijn geweest. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld volgens in het maatschappelijk verkeer aanvaardbare normen. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 8

11 Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Onder de som der stichtingsopbrengsten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en ontvangen giften en donaties. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 9

12 2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Immateriële vaste activa Intellectuele eigendom Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 10

13 2 Materiële vaste activa Andere vaste middelen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen -20 Saldo mutaties Stand per 31 december 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen -20 Boekwaarde per 31 december Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 3 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Liquide middelen Rabobank Rabobank spaarrekening Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 11

14 6 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserves Stand per 1 januari 2017 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden en overlopende passiva 7 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen bedragen Accountantskosten Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 12

15 2.5 Toelichting op winst-en-verliesrekening 8 Som der stichtingsopbrengsten Inkomsten uit bandjes Inkomsten informatiepaketten Donaties en giften Inkomsten uit gesloten overeenkomsten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen Studie- en opleidingskosten Overige kostenvergoedingen Overige personeelskosten Verkoopkosten Representatiekosten Advertentiekosten - 29 Overige verkoopkosten Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 13

16 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Kosten automatisering Algemene kosten Abonnementen en contributies Accountantskosten, andere niet-controlediensten Boetes en verhogingen belastingen en premies sociale verzekeringen Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente Berkel-Enschot, 27 december 2018 w.g. E.C.J.M. Heefer- Maas w.g. I.W.J.M. Wouters w.g. A.J. Heefer Voorzitter Penningmeester Secretaris Samenstellingsverklaring afgegeven 27 december 2018 Pagina 14