Stichting de Droomboom gevestigd te Blaricum. Rapport inzake de Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 gevestigd te Blaricum Rapport inzake de Jaarrekening 2016

2 Inhoudsopgave 1. Accountantsrapport Pagina 1.1 Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Financiële positie Meerjarenoverzicht Kengetallen Fiscale positie 8 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 21 1

3 1. Accountantsrapport Aan het bestuur van Stichting de Droomboom Ter attentie van Esther Rabbe Sint Vitusweg TK Blaricum Veenendaal 12 mei 2017 Geachte mevrouw Rabbe, 1.1 Opdracht De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van Stichting de Droomboom te Blaricum. 1.2 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Opdrachtgever De jaarrekening van Stichting de Droomboom te Blaricum is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting de Droomboom. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. 2

4 Veenendaal, 12 mei 2017 Wegbrands Accountants & Adviseurs M.J. Wegbrands (RB) Accountant-Administratieconsulent 1.3 Algemeen Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het bieden van dagopvang en activerende begeleiding aan jonge kinderen met een Autisme Spectrum Stoornis (ASS) en/of een ontwikkelingsachterstand, het verzamelen van kennis en expertise op het gebied van ABA begeleiding voor kinderen met ASS en het bieden van ambulante Applied Behavour Analyses (ABA) trainingen aan ouders en instellingen. 3

5 1.4 Resultaten Bespreking van de resultaten Verschil Baten ,2 Inkoopwaarde van de omzet , ,2 Personeelskosten ,0 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ,6 Overige bedrijfskosten ,1 Som der bedrijfslasten (B) ,0 Bedrijfsresultaat (A-B) ,9 Financiële baten en lasten ,9 Netto resultaat ,6 Resultaatanalyse 2016 Resultaatverhogend Hogere baten Lagere personeelskosten Resultaatverlagend Lagere brutowinst Hogere afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 316 Hogere overige bedrijfskosten Lagere financiële baten en lasten Stijging van het resultaat

6 1.5 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur Activa Materiële vaste activa , ,6 Vorderingen , ,8 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,1 Kortlopende schulden , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen

7 1.6 Meerjarenoverzicht Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Stichtingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva Baten Brutomarge Bedrijfsresultaat Netto resultaat Stichtingsvermogen Kengetallen Resultaten Brutomarge Resultaat boekjaar De brutomarge is in 2016 gedaald ten opzichte van 2015 met Het resultaat boekjaar is in 2016 gestegen ten opzichte van 2015 met

8 Liquiditeit Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden ,6 1,8 1,9 1,9 2,3 De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. De current ratio is in 2016 gedaald ten opzichte van Solvabiliteit Stichtingsvermogen Stich tings ver mo g Totaal vermogen Stichtingsvermogen Stich tings ver mo g Vreemd vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen x ,8 49,1 39,1 23,6 12, x ,7 96,5 64,2 30,9 14, x ,2 50,9 60,9 76,4 87,7 De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. De solvabiliteit is ten opzichte van 2015 gedaald. De solvabiliteit is ten opzichte van 2015 gedaald. De solvabiliteit VV / TV is ten opzichte van 2015 gestegen. 7

9 1.8 Fiscale positie 2016 Berekening belastbaar bedrag Netto resultaat Gedeeltelijk aftrekbare bedragen Basisbedrag Relatiegeschenken 36 26,50 9 Representatiekosten 5 26,50 1 Kantinekosten , Investeringsregelingen Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek Vrijwilligers Uren vrijwilligers (artikel 9 lid 1 h wet VPB): 1.338,5 uur x 8,79 (gemiddeld minimumloon) Belastbaar bedrag Berekening vennootschapsbelasting Het belastbaar bedrag blijft onder de , dus hoeft er geen aangifte te worden gedaan. 8

10 2.1 Balans per 31 december 2016 (vóór winstverdeling) Activa Vaste activa 31 december december 2015 Materiële vaste activa 1 Verbouwingskosten Inventaris Computers Som der vaste activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen 4 ABN AMRO Som der vlottende activa Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 9

11 31 december december 2015 Passiva Stichtingsvermogen 5 Stichtingskapitaal Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 10

12 2.2 Staat van baten en lasten over Baten 9 Rijksbijdragen Giften en baten uit fondsenwerving College-, cursus-, les- en examengelden Overige baten Inkoopwaarde van de omzet Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en 16 materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Netto resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven 11

13 2.3 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Storting Stichtingskapitaal Correctie storting stichtingskapitaal Kasstroom uit financieringsactiviteiten - - Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Samenstellingsverklaring afgegeven 12

14 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting Algemene toelichting Activiteiten Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting de Droomboom bestaan voornamelijk uit: Het bieden van dagopvang en activerende begeleiding aan jonge kinderen met een Autisme Spectrum Stoornis (ASS) en/of een ontwikkelingsachterstand, het verzamelen van kennis en expertise op het gebied van ABA begeleiding voor kinderen met ASS en het bieden van ambulante Applied Behavour Analyses (ABA) trainingen aan ouders en instellingen. Adres van de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting de Droomboom is feitelijk en statutair gevestigd op Sint Vitusweg 1, 1261 TK te Blaricum, en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Locatie van de feitelijke activiteiten Stichting de Droomboom is feitelijk gevestigd op Sint Vitusweg 1, 1261 TK te Blaricum. Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemene grondslagen Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Grondslagen voor de waardering van activa Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Samenstellingsverklaring afgegeven 13

15 Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de waardering van passiva Grondslagen voor financiële verslaggeving Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemene grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Som der bedrijfslasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de staat van baten en lasten, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. Samenstellingsverklaring afgegeven 14

16 2.5 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Verbouwingskosten Inventaris Computers Totaal Stand per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Er zijn geen vorderingen aanwezig > 1 jaar Handelsdebiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Samenstellingsverklaring afgegeven 15

17 4 Liquide middelen Opmerking over beperkte vrije beschikbaarheid liquide middelen De liquide middelen staan tot een bedrag van niet ter vrije beschikking. Dit betreft een afgegeven bankgarantie voor de huur voor een bedrag van Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Stichtingskapitaal Resultaat Totaal boekjaar Stand per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Resultaat boekjaar Storting in boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Nettolonen Reservering vakantiegeld Nog te betalen kosten Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Er is een huurovereenkomst afgesloten met RK Parochie Blaricum. De huur bedraagt voor Samenstellingsverklaring afgegeven 16

18 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 9 Baten Rijksbijdragen Giften en baten uit fondsenwerving College-, cursus-, les- en examengelden Overige baten Rijksbijdragen Zorg in Natura/CAK Giften en baten uit fondsenwerving Giften en baten uit fondsenwerving College-, cursus-, les- en examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Overige baten Ouderbijdrage Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde omzet Werk derden Inkoop wijnactie Reiskostenvergoeding ouders Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Samenstellingsverklaring afgegeven 17

19 Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Kosten vakantiegeld Uitkering ziekengeld Gemiddeld aantal werknemers 2016 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 13,00 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Kantinekosten Studie- en opleidingskosten Overige kostenvergoedingen Arbodienst Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten verbouwingskosten Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten computers Samenstellingsverklaring afgegeven 18

20 17 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Betaalde huur Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Onroerende zaakbelasting Overige huisvestingskosten Afvalstoffen Verkoopkosten Relatiegeschenken Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoon- en faxkosten Vakliteratuur Samenstellingsverklaring afgegeven 19

21 Algemene kosten Abonnementen en contributies Assurantiepremie Accountantskosten, andere niet-controlediensten Advieskosten Bankkosten Dotatie overige fiscale reserves Overige algemene kosten Leermateriaal Kleine aanschaffingen Auditkosten Client tevredenheids onderzoek Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Blaricum, 12 mei 2017 E. Rabbe Bestuurder Samenstellingsverklaring afgegeven 20

22 3. Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting de Droomboom binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Samenstellingsverklaring afgegeven 21