Rapport betreffende het jaarverslag 2017 van Nierpatiënten Vereniging Nederland te Bussum

Transcriptie

1 Rapport betreffende het jaarverslag 2017 van Nierpatiënten Vereniging Nederland te

2 Voorblad 0 Inhoud 1 JAARREKENING Bestuursverslag 3 FINANCIEEL VERSLAG 13 Resultaatvergelijk 14 Jaarrekening 15 Balans 16 Staat van baten en lasten 18 Kasstroom 19 Grondslagen 20 Financiele positie 22 Toelichting balans 23 Toelichting baten en lasten 28 Ondertekening Bestuur 32 OVERIGE GEGEVENS 33 Controleverklaring 34 Begroting Pagina 1

3 JAARREKENING 2017 Pagina 2

4 BESTUURSVERSLAG 2017 Pagina 3

5 Verenigingsgegevens Officiële gegevens In het handelsregister van de Kamer van Koophandel zijn onder dossiernummer de volgende gegevens geregistreerd: Rechtsvorm: Vereniging met volledige rechtsbevoegdheid Statutaire naam: Nierpatiënten Vereniging Nederland, hierna te noemen 'NVN' Statutaire zetel: Akte van oprichting: Akte laatste statutenwijziging: Doelstelling Het doel van Nierpatiënten Vereniging Nederland is het behartigen van de individuele en/of collectieve belangen van chronische nierpatiënten - te weten predialyserenden, dialyserenden, getransplanteerden en overige patiënten met een chronische -nieraandoening- en hun partners, ouders, kinderen, nabestaanden en donoren, hierna aan te duiden als "belanghebbenden", één en ander gericht op het bewerkstelligen van een optimale kwaliteit van behandeling, een optimale levenskwaliteit en participatie in de samenleving van de belanghebbenden, alsmede op het faciliteren van onderling contact tussen de belanghebbenden. Over de NVN De NVN is een patiëntenorganisatie met leden, voornamelijk nierpatiënten maar ook partners, ouders en donoren die bij leven een nier hebben afgestaan. De NVN bestaat sinds Als vereniging kent de NVN een Algemene Ledenvergadering (ALV) als hoogste orgaan van de vereniging, een bestuur waarvan de meerderheid uit nierpatiënten bestaat, en een landelijk bureau geleid door een directeur. Zes speerpunten De NVN heeft de volgende speerpunten benoemd voor haar beleid tot en met 2020: 1. Bruikbare informatie 2. Eigen regie 3. Ervaringskennis delen 4. Maatschappelijke participatie 5. Donatie/transplantatie 6. Kwaliteit en onderzoek De NVN tracht dit te realiseren met inzet van vrijwilligers (circa 170) en betaalde krachten (circa 20) en in samenwerking met vele externe partijen. Voor de activiteiten van de NVN verwijzen wij naar het Jaarverslag en de website Daar is ook het meerjarenbeleidsplan te vinden. Financiering De NVN was voor haar activiteiten in 2017 voor driekwart afhankelijk van subsidie van de Nierstichting. Met de Nierstichting is in 2013 een formele samenwerkingsovereenkomst afgesloten die een weerslag vormt van de op de werkvloer gegroeide samenwerking op tal van onderwerpen. In 2015 heeft de Nierstichting een Beleidskader Patiëntenondersteuning vastgesteld. De NVN heeft meegewerkt aan en ingestemd met de taakverdeling tussen NSN en NVN die hierin wordt aangegeven. In 2016 is dit nader uitgewerkt. In 2016 was er geen meerjarige financieringsafspraak. In 2016 is een nieuwe subsidieregeling vastgesteld voor de periode Pagina 4

6 Bestuur In 2017 is het bestuur met 2 personen uitgebreid. Wij verwelkomden Micky Scharn en Coert van Ee. Het bestuur van de vereniging bestaat per 31 december 2017 uit: - Jan van Cruchten, voorzitter - Tessa Ketting, penningmeester - Coert van Ee, algemeen bestuurslid - Ties Hagen, algemeen bestuurslid - Nico van den Heuvel, algemeen bestuurslid - Anja van Heuvelen, algemeen bestuurslid - Björn Kamphuis, algemeen bestuurslid - Micky Scharn, algemeen bestuurslid - Willem Vinke, algemeen bestuurslid Pagina 5

7 BESTUURSVERSLAG 2017 Inleiding Het jaar 2017 stond in het teken van een aantal grote gebeurtenissen. Allereerst het debat over het wetsvoorstel om te komen tot een Actief Donor Registratiesysteem (ADR). Een initiatiefwetsvoorstel van D66 waar de NVN volledig achter staat. Na aanname in de Tweede Kamer (september 2016) volgde twee deskundigenbijeenkomsten in de Eerste Kamer (mei 2017) waarbij ook de NVN in de persoon van haar directeur een bijdrage leverde. Na opnieuw (schriftelijke en mondelinge) vragenronden, werd de behandeling doorgeschoven naar Inmiddels weten we dat in februari 2018 het wetsvoorstel is aangenomen en daarmee tot wet is geworden. Na een voorbereidingsperiode van twee jaar zal de wet in de zomer van 2020 ingaan. Hiermee is een grote wens en een belangrijk speerpunt van de NVN gerealiseerd. De bijdrage van de NVN was vooral gelegen in de lobby richting senatoren, het één op één benaderen en voorzien van informatie en argumenten om voor het wetsvoorstel te stemmen. Dit ging in nauwe samenwerking met de Nierstichting, andere patiëntenverenigingen en gezondheidsfondsen, diverse beroepsgroepen en het burgerinitiatief 2miljoen handtekeningen (2MH). Een tweede belangrijke gebeurtenis was het 40 jarig jubileum van de NVN dat groots is gevierd met een festival in november Tijdens het festival werd ons bestuurslid Anja van Heuvelen koninklijk onderscheiden voor haar vrijwilligerswerk o.a. voor de NVN. In november verscheen ook het boek 'Hoe gaat het met je? Het ontstaan en de toekomst van de patiëntenbeweging' van de hand van NVN directeur Hans Bart. Een derde belangrijke gebeurtenis was de verspreiding van het keuze ondersteuningsinstrument 'de nierwijzer' onder alle ziekenhuizen, nefrologen en andere professionals (maart 2017). Dit ging in het kader van 'samen beslissen' en de richtlijn 'nierfunctievervangende behandeling, wel of niet', vergezeld van een brochure (overdruk uit Wisselwerking), de consultkaarten en de folder 'drie goede vragen'. Het is ook met een gezamenlijk persbericht van NfN en NVN onder de aandacht gebracht van media. Gedurende 2017 zijn diverse initiatieven gestart waarbij de nierwijzer wordt ingezet of verder ontwikkeld (o.a. Domestico; erkenning als Parelproject van PGwerktsamen; honorering subsidieaanvraag 2018 voor implementatie keuzehulpen door Patiëntenfederatie Nederland). Een vierde belangrijke gebeurtenis werpt zijn licht alvast vooruit naar Dat is de ontwikkeling van het patiëntenplatform Nieren.nl, de totale vernieuwing van NVN.nl in afstemming hierop en het nieuwe NVN logo. Vanaf zal dit alles naar verwachting live gaan. Dan zijn niet alleen de brochures een gezamenlijke uitgave van Nierstichting en NVN, maar is ook het gezamenlijke platform met een uitvoerige bibliotheek en bijna 20 groepen in de community beschikbaar. Een vijfde belangrijke ontwikkeling was om samen met de NfN en de Nierstichting te werken aan een nierbrede strategische onderzoeksagenda 'Nierziekte de baas'. Deze verscheen in oktober 2017 en is gepresenteerd tijdens een symposium over de Nationale Wetenschapsagenda (NWA) als goed voorbeeld van onderlinge samenwerking en uitwerking van de thema's van de NWA. In 2018 zal deze strategische agenda verder worden uitgewerkt in diverse werkgroepen. Uiteraard zijn er veel meer zaken gerealiseerd door de NVN medewerkers en vrijwilligers: van zes hoog gewaardeerde nummers van Wisselwerking tot alle Kennisgroepen rond specifieke diagnoses; van de wandeltocht met 5 nierpatiënten naar Santiago de Compostella tot alle onderzoeken die zijn beoordeeld door onze groep van circa 30 patiëntbeoordelaars; van onze geslaagde themadagen tot de succesvolle Wetenschapsdag samen met NfN, Niernieuws en de Nierstichting; van de vergelijker tussen dialysecentra op Zorgkaart Nederland tot onze samenwerking met VGZ; van de ontwikkeling van PROM's die in 2018 gaan worden uitgerold over alle dialysecentra tot verdieping van de samenwerking met de Regionale Nierpatiënten Verenigingen (RNV's); etc. etc. Lees voor meer detaillering het NVN Jaarverslag Zaken die minder goed zijn gegaan, betreffen met name de lobby voor verbetering van het zittend ziekenvervoer (de dialysetaxi). Ook de NVN winkel bleek geen succes en is in 2017 gestopt. Projecten rond arbeid hebben niet opgeleverd wat we hiervan verwacht hadden. Het blijkt moeilijk om goede ingangen te vinden bij het ministerie van SoZaWe en om de beroepsverenigingen van verzekeringsgeneeskundigen en bedrijfsartsen mee te krijgen in richtlijnontwikkeling. Ook de richtlijnontwikkeling in de transplantatiezorg heeft stil gelegen door tijd- en geldgebrek bij de beroepsgroep. Financieel heeft de NVN een moeilijk jaar achter de rug en sluiten we 2017 met een verlies af. De sterkst groeiende post vormen de personeelskosten. De gestegen personeelskosten in 2017 zijn een gevolg van meerdere factoren. Deze worden hierna nader toegelicht. Deze stijgende kosten hebben geleid tot ingrijpen in de personele bezetting voor Pagina 6

8 Baten Baten BEGROTING 2017EXPLOITATIE 2017 % van baten EXPLOITATIE 2016 % Subsidie NSN ,6% ,5% Aanvullende subsidie NSN ,2% Sponsoring/fondsenwerving (incl. advertenties ,5% ,4% Wisselwerking; standverhuur Vakantiebeurs) Contributies ,9% ,6% VWS subsidie PGO ,8% ,5% Overige inkomsten ,9% ,8% Opbrengsten re-integratie trajecten ,1% ,2% Totaal ,0% ,1% Rentebaten (baten minus lasten) De baten zijn ten opzichte van 2016 gestegen maar dit komt vooral door de extra subsidie van de Nierstichting ( ). Ten opzichte van de begroting zijn de baten achter gebleven (ruim oftewel -1,7%). De meerjarenafspraak tussen de Nierstichting en de NVN vormt een stabiele basis voor ons werk. Daarnaast zijn er afspraken gemaakt over verschuivingen met betrekking tot het speerpunt Eigen regie en verdere ondersteuning van de RNV's. Dit heeft geleid tot een extra bijdrage voor 2017 waarbij sprake is van jaarlijkse goedkeuring over deze extra bijdrage. In de subsidie van de Nierstichting evenals in de andere inkomsten wordt geen rekening gehouden met loonkostenstijging als gevolg van CAO afspraken. Andere structurele inkomsten zijn de contributies die een daling laten zien ten opzichte van 2016 ( ; - 9,6%) en de raming in de begroting Hier zijn twee oorzaken voor aan te wijzen. Enerzijds heeft opschoning plaatsgevonden van ons ledenbestand door leden die geen contributie betalen uit te schrijven. Dit gebeurt na meerdere aanmaningen. Er zijn in het eerste kwartaal 327 leden uitgeschreven wat neerkomt op circa aan contributieverlies. Daarnaast neemt het aantal leden dat via de RNV's lid is, toe. Leden via de RNV's betalen een lagere contributie. In 2017 zijn circa 60 leden omgezet van direct lidmaatschap naar een lidmaatschap via een RNV (- 800). In 2017 overleden een kleine 400 leden, hebben 366 leden bedankt voor het lidmaatschap en kwamen er ruim 800 nieuwe leden bij. De opbrengsten uit sponsoring en advertenties laten een lichte stijging zien ( t.o.v. 2016) die verwacht was op basis van het NVN jubileum. Wel zien we teruglopende advertentie opbrengsten uit Wisselwerking. Waren deze in 2014 nog bijna , in 2017 was dit nog geen Naast het wegvallen van de inzet van een toegewijde vrijwilliger als relatiebeheerder komt dit ook door ander beleid bij de sponsoren. Er is meer interesse in gezamenlijke projecten dan in advertenties. Zo heeft de NVN wel ontvangen t.b.v. Nieren.nl wat is overgemaakt naar dit project. De sponsorbijdragen voor het NVN 40 jaar jubileum van kleine sponsoren zijn direct verrekend met de kosten van het jubileum (betreft een bedrag van 2.350). Verder zijn de opbrengsten uit re-integratie trajecten teruggelopen, evenals de rentebaten. Lasten VASTE LASTEN BEGROTING 2017EXPLOITATIE 2017 % van lasten EXPLOITATIE 2016 % personeelskosten ,9% ,8% huisvestingskosten ,0% ,4% bureaukosten ,6% ,1% bestuurskosten ,4% ,5% afschrijvingen ,8% ,5% Subtotaal VARIABELE LASTEN activiteitenkosten ,0% ,4% kosten beroep- bezwaarprocedure ,1% ,3% Subtotaal DIVERSE BATEN EN LASTEN ,2% ,1% TOTAAL % % Pagina 7

9 De totale lasten in 2017 zijn ten opzichte van 2016 gestegen ( ). Dat is een stijging van 13,5% t.o.v. de realisatie Dit was voorzien want t.o.v. de begroting is er sprake van een beperkte overschrijding ( ; 1,9%). De twee grootste posten onder de lasten zijn de personeelskosten en de activiteitenkosten. Deze hangen nauw met elkaar samen. De activiteiten worden vormgegeven door medewerkers en vrijwilligers. In de kern is de NVN een professionele vrijwilligersorganisatie. Zonder de inzet van de 170 ervaringsdeskundige vrijwilligers zou de NVN het werk niet kunnen doen in al zijn breedte en omvang. De 21 bureaumedewerkers zorgen voor de samenhang en coördinatie, voor de verbinding met externe ontwikkelingen en de professionele diepgang. Voor twee projecten zijn eind 2016 en medio 2017 nieuwe medewerkers aangetrokken, respectievelijk voor ondersteuning van de RNV's en de communitymanager voor het patiëntenplatform nieren.nl. De eerste functie wordt bekostigd uit extra subsidie van de Nierstichting, terwijl de tweede functie voor rekening van de NVN komt en voortvloeit uit afspraken met de Nierstichting over dit platform. In totaal zijn de loonkosten met hierdoor gestegen zoals in de begroting was voorzien. De afspraken met de Nierstichting over de samenwerking in Nieren.nl worden in 2018 vastgelegd in een aparte stichting Nieren.nl. Hierover hebben Nierstichting en NVN beiden 50% zeggenschap. De financiele afspraken zijn dat de NVN 0,67 fte inbrengt t.b.v. de communitymanager van Nieren.nl en dat de NVN een inspanningsverplichting heeft om aanvullende middelen te genereren. In 2017 heeft dit geleid tot extra aan sponsorinkomsten die ook zijn afgedragen aan Nieren.nl. De Nierstichting draagt alle andere structurele kosten inclusief personele lasten (4 medewerkers). De overschrijding personeelskosten tussen begroting en realisatie ( ) wordt door meerdere factoren verklaard. In 2017 hebben we hogere personeelskosten m.n. door het achterblijven van projectsubsidies waarop uren weggeschreven konden worden. In 2016 ging het nog om voor projecten terwijl dit in 2017 slechts betrof ( ). Projectsubsidies zijn moeilijk vooraf te begroten aangezien de toekenning hiervan meestal in de loop van het jaar bekend wordt. De uren worden echter wel besteed aan deze projecten maar dan zonder externe financiering. Daarnaast hebben we een hoger ziekteverzuim gehad in 2017 dan in 2016 (7,42% tegen 3,94%). Dit werd vooral veroorzaakt door langdurig ziekteverzuim van een collega dat niet werkgerelateerd was. Dit brengt ook extra kosten met zich mee vanwege vervanging die slechts gedeeltelijk gedekt is door de ziekteverzuimverzekering. Ook de premie van de ziekteverzuimverzekering is gestegen. Samen verklaart dit circa aan extra loonkosten. Met ruim 40% van de werknemers die een chronische aandoening hebben, is de NVN kwetsbaar op dit punt. Het is echter ook een gevolg van ons aannamebeleid om mensen met een chronische aandoening bij gelijke geschiktheid een kans op een arbeidsplek te bieden. Een andere incidentele hogere kostenpost betrof de wervingskosten voor de communitymanager van nieren.nl ( ). Een structurele stijging van personeelskosten betreft de loonsverhogingen in het kader van CAO afspraken. In 2017 is dit 1,65% en in %. Stijgende salariskosten hebben ook gevolgen voor de afdracht sociale lasten, bijdragen in pensioenpremie en reiskosten vergoeding die niet geheel begroot waren. Van de overige vaste lasten valt de overschrijding van de bureaukosten op. Daar waar we deze in de begroting naar beneden hadden gebracht, zijn ze bij realisatie gestegen ( ) ten opzichte van Dit komt m.n. door ICT kosten ( ) en porti ( ). Er zat in 2016 ook een eenmalige terugbetaling van teveel betaalde verzekeringspremie in het resultaat wat een negatief verschil van tussen 2017 en 2016 oplevert. In 2017 zijn we gestart met de voorbereiding op de nieuwe privacyregels (AVG). De scan met behulp van een gespecialiseerd bedrijf bedroeg Bij ICT hebben we te maken gehad met een technisch probleem aan onze ICT infrastructuur en telefonie aan het einde van het jaar wat eenmalig een forse investering heeft gekost (m.n. ingehuurde uren) om dit probleem structureel op te lossen. Dit had ook te maken met veiligheidseisen rondom het van huis uit werken op ons netwerk. De portikosten zijn eenmalig hoger omdat de Nierstichting die de frankering voor ons verzorgt, in 2016 tien maanden en in 2017 veertien maanden heeft gefactureerd. Daarnaast heeft de actie om de contributiebetaling automatisch per incasso te laten verlopen, de post rond het jubileum en de verzending van het vrijwilligers eindejaarskado tot hogere portokosten geleid. De 'digitale post' valt lager uit doordat vorig jaar éénmalige koppelingskosten hierin waren opgenomen. De andere posten onder vaste lasten laten kleinere verschillen zien. Zo zijn de bestuurskosten hoger door extra kosten voor het jaarverslag dat extern is geproduceerd wegens gebrek aan menskracht op het bureau. De afschrijvingen zijn hoger door de aanschaf van nieuw meubilair en vervanging van PC's waarmee de verbouwing die gestart was in 2016 is afgerond. Pagina 8

10 Onder variabele lasten zijn de activiteitenkosten lager uitgevallen ( lager dan 2016 en ruim lager dan begroot). Hier wijzen we nogmaals op de samenhang tussen personele inzet en activiteitenkosten. Voor 2018 wordt de financiële administratie volledig ingericht volgens de speerpunten van het NVN meerjarenbeleidsplan. Dan is specifieker aan te geven hoe de begroting en realisatie zich tot elkaar verhouden. Verschillen tussen begroting en realisatie worden deels ook verklaard doordat kosten die begroot worden gedurende het jaar soms extern gefinancierd kunnen worden. Dit geldt voor de zelfmanagementtraining (gefinancierd door VGZ - begroot , realisatie 2018) en voor de voedingsapp (gefinancierd door het voedingscentrum - begroot ). De Themadagen (incl. jubileum, Wetenschapsdag, Vakantiebeurs) waren hoger begroot dan de realisatie, al zal een deel van de vergaderkosten hier wel aan toegeschreven moeten worden die nu apart vermeld staan. Personele bezetting Personele bezetting Speerpunt Bruikbare informatie 1,83 fte 2,33 fte - waarvoor Nieren.nl 0,77 fte Speerpunt Eigen regie 1,22 fte 1,28 fte Speerpunt Ervaringskennis delen 2,17 fte 2,0 fte Speerpunt Maatschappelijke participatie 1,78 fte 1,78 fte Speerpunt Donatie & transplantatie 0,33 fte 0,33 fte Speerpunt Kwaliteit & onderzoek 1,89 fte 1,61 fte Samenwerking NSN, RNV's 1,17 fte 0,89 fte Ondersteuning 4,0 fte 3,4 fte Projectmedewerkers 1,6 fte Totaal 15,16 fte 15,22 fte De personele bezetting van het landelijk bureau is bijna gelijk gebleven. De verdeling van de medewerkers over de speerpunten is uitgedrukt in full-time dienstverbanden (fte=36 uur per week). In de loop van 2016 is de indeling naar speerpunten ingevoerd maar dit was nog niet zichtbaar in de Jaarrekening Sinds 2013 is het personeelsbestand gegroeid van 12,4 fte naar 15,2 fte in 2016 en De exploitatie is sindsdien ook gegroeid maar niet voldoende om de stijging van m.n. personeelskosten en bureaukosten te kunnen opvangen. In de loop van 2018 zal dan ook sprake zijn van het terugbrengen van het vaste personeelsbestand met circa 0,8 fte. Daarnaast zal vaker gebruik gemaakt worden van tijdelijke krachten die op projectsubsidies worden aangesteld. Resultaat Het negatieve resultaat over 2017 komt - na onttrekking van aan de bestemmingsreserve Publicatie Nefrotisch syndroom - uit op Het verlies over 2017 ten opzichte van de begroting is het gevolg van lagere baten en hogere lasten. Na 2014 en 2015 waarbij sprake was van een onderbesteding ten opzichte van de begroting, laten 2016 en 2017 een overschrijding zien. Met deze overschrijding zijn zeer succesvolle activiteiten vorm gegeven in het belang van de leden zoals uit het inhoudelijk jaarverslag blijkt. Het bestuur en directie hebben acties in gang gezet om voor 2018 de kosten weer in lijn te brengen met de inkomsten. Dit wordt toegelicht onder prognose. Eigen vermogen Het verlies over 2017 wordt deels onttrokken uit de bestemmingsreserve voor een geplande publicatie over het Nefrotisch syndroom die in 2017 is gerealiseerd. Het resterend deel wordt onttrokken aan de algemene reserve. De algemene reserve is gecreeerd om fluctuaties in de bedrijfsvoering op te vangen. Daarnaast is er de continüiteitsreserve om bij wegvallen van belangrijke subsidies de activiteiten voort te kunnen zetten. In 2018 zal binnen het bestuur de discussie gevoerd worden over het doel van de continuiteitsreserve binnen de bestaande meerjaren afspraken met de Nierstichting. Het totale verenigingsvermogen komt in 2017 uit op Pagina 9

11 Prognose Eind 2017 is tijdens de ALV bij de presentatie van het Activiteitenplan 2018 al aangegeven dat het bestuur met het oog op de begroting 2018 heeft ingegrepen betreffende de personeelsformatie. Tijdelijke contracten mogen niet zonder meer omgezet worden naar aanstellingen voor onbepaalde tijd. Dit betekent dat medio 2018 het personeelsbestand met 0,8 fte zal worden teruggebracht. Dit betekent een directe besparing op jaarbasis van circa Deels zal dit door salarisverhogingen in 2018 volgens CAO afspraken weer worden ingevuld. Daarnaast weten we begin 2018 inmiddels dat een aantal projectaanvragen waarin uren voor medewerkers waren verdisconteert, zijn gehonoreerd. Dit zal in mindering komen op de salariskosten. Verder zullen bureaukosten en bestuurskosten lager uitvallen door de eenmalige tegenvallers in 2017 die we voor 2018 niet verwachten. Aan de inkomstenkant is rekening gehouden met lagere opbrengsten uit sponsoring en contributies. De VWS subsidie van staat ook voor 2018 vast. De afspraken met de Nierstichting lopen tot en met Dit leidt tot een sluitende begroting 2018., maart 2018 Het bestuur van de NVN Pagina 10

12 Bijlage 1 bij Bestuursverslag Jaarrekening NVN 2017 Sponsoring 2017 Bedrijf Activiteit Bedrag in Amgen NVN 40 jaar jubileum Amgen Wetenschapsdag Amgen Themadag specifieke diagnosen Astellas NVN 40 jaar jubileum Astellas NP Online Astellas ADPKD Astellas Themadag specifieke diagnosen Astellas KREW Astellas Donorweek Astellas Logo plaatsen Baxter NVN 40 jaar jubileum Baxter World Kidney Day Baxter Vrijwilligersdag Chiesi Nieren.nl Otsuka NVN 40 jaar jubileum Otsuka ADPKD Otsuka Themadag specifieke diagnosen Otsuka Nieren.nl Standhouders Vakantiefestival TOTAAL Pagina 11

13 Bijlage 2 bij Bestuursverslag Jaarrekening NVN 2017 Adverteerders Wisselwerking 2017 Bedrijf Bedrag in Amgen Astellas Clinica Benidorm Dialyse Centrum Groningen 848 Dialyse Centrum Ravenstein Dialyse Centrum Texel Dialyse Mucaria Dialyse-Teneriffa 989 Dialyse Zorg Zeeland 699 Dirinco Elyse Klinieken 699 Fresenius HolidaySIS Turkey IMED Levante Mesogeios Stichting vak.dial. Suriname TOTAAL Pagina 12

14 FINANCIEEL VERSLAG Pagina 13

15 Resultaatvergelijking Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2017 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2017 met ter vergelijking de staat van baten en lasten over Omzet ,0% ,0% Overige opbrengsten ,0% ,9% Totaal baten ,0% ,9% Personeelskosten ,6% ,5% Afschrijvingen ,9% ,5% Kosten Bezwaar & Beroep procedures ,2% ,3% Huisvestingskosten ,3% ,8% Activiteitskosten ,3% ,0% Bestuurskosten ,6% ,7% Bureaukosten ,1% ,6% Diverse baten en lasten ,2% ,1% Som der lasten ,1% ,5% Exploitatiesaldo ,2% ,6% Financiële baten & lasten ,1% ,4% Exploitatieresultaat ,1% ,2% Pagina 14

16 Jaarrekening 2017 Pagina 15

17 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 dec dec 2016 ACTIVA Inventaris Automatisering Materiële vaste activa Handelsdebiteuren Voorraden Overige vorderingen Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Liquide middelen Activa Pagina 16

18 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 dec dec 2016 PASSIVA Algemene reserve Resultaat boekjaar Reserves en fondsen Jubileumvoorziening Voorzieningen Schulden aan crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Kortlopende schulden Passiva Pagina 17

19 Staat van baten en lasten over 2017 Begroting Exploitatie Exploitatie Omzet Subsidie Nierstichting Nederland Aanvullende subsidie NSN Contributies Sponsoring/fondswerving (incl. advertentie/giften/donaties) Opbrengsten Bezwaar & Beroepprocedures VWS subsidie PGO Som der baten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Kosten Bezwaar & Beroep procedures Huisvestingskosten Activiteitskosten Bestuurskosten Bureaukosten Diverse baten en lasten Totaal lasten Exploitatiesaldo Financiële baten & lasten Exploitatieresultaat Netto resultaat Het resultaat wordt als volgt verdeeld: Algemene reserve Bestemmingsfonds Publicaties Nefrotisch Syndroom Zie voor resultaatsverdeling 2016 de Jaarrekening 2016 Pagina 18

20 Kasstroom over Exploitatiesaldo Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) Mutatie voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie operationele schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen/betaalde rentes Ontvangsten/uitgaven wegens buitengewone baten/lasten Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in immateriele vaste activa 0 (Des)investeringen in materiele vaste activa Waarvan afschrijvingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie kortlopend deel 0 Mutatie vermogencomponenten Mutatie langlopende schulden 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom Mutatie geldmiddelen Pagina 19

21 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld confom de Richtlijn verslaggeving organisatie zonder winststreven (RJ 640). De waardering van activa en passiva en de bepaling van het exploitatieresultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: - Inventaris: 5 jaar - Automatisering: 5 jaar Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt 500 aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief btw) of de prijs van de 'verzamelnaam'. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd op historische aankoopprijs. Tenzij de verkoopprijs lager is dan de historische aankoopprijs waarbij de voorraad wordt gewaardeerd op de lagere verkoopprijs. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening wordt gehouden met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid Reserves en fondsen Een reserve wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door het bestuur is afgezonderd voor een specifiek doel. Een fonds wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door derden een specifieke bestemming heeft gekregen Voorzieningen Een voorziening wordt getroffen voor activiteiten in het heden die leiden tot een uitstroom van middelen in de toekomst Schulden De onder de kortlopende schulden opgenomen vooruitontvangen subsidies, betreft de per balansdatum nog niet afgeronde projecten die worden gewaardeerd op het saldo van de ontvangen voorschotten onder aftrek van de aan de subsidiabele projecten bestede kosten. Pagina 20

22 Exploitatieresultaat Algemeen Baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten De baten betreffen de subsidies, de contributies, giften, spoonsering en de opbrengst van aan derden geleverde goederen en/of diensten. Lasten Alle lasten in de jaarrekening zijn tegen historische kostprijs opgenomen. Op basis van de urenbesteding van de medewerkers is een deel van de indirecte kosten toegekend aan de projecten. Dit betreft de bestede uren die direct aan de projecten zijn toe te kennen. Pensioenen De NVN volgt de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening en heeft conform deze CAO de pensioenen ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De pensioenregeling, de grondslagen voor berekening en overige afspraken met betrekking tot het pensioen inclusief opbouw en indexatie zijn terug te vinden. De uitgaven voor de pensioenpremies zijn als last opgenomen en de nog te betalen premies over het boekjaar zijn onder de kortlopende schulden gegroepeerd. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgsteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Pagina 21

23 Financiële positie Analyse van de financiële positie van de vereniging. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2017 en per 31 december 2016: 31 dec dec 2016 Activa Materiële vaste activa ,5% ,3% Vorderingen en overlopende activa ,1% ,9% Liquide middelen ,5% ,7% ,0% ,0% Passiva Verenigingsvermogen ,4% ,6% Voorzieningen 0 0,0% ,7% Kortlopende schulden ,6% ,7% ,0% ,0% Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de vereniging. 31 dec dec 2016 verschil Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal Pagina 22

24 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen: Inventaris Automatisering Totaal Aanschaffingen Cum. afschrijving Boekwaarde begin (Des)investeringen Afschrijvingen Mutaties Boekwaarde einde Toepasselijke afschrijvingspercentages % Inventaris 20 Automatisering 20 Pagina 23

25 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Vorderingen en overlopende activa 31 dec dec 2016 Handelsdebiteuren Debiteuren handmatig Voorziening dubieuze debiteuren Voorraden Voorraden Overige vorderingen Nog te factureren advertentie Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen Nog te factureren sponsoring Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren bedragen Overige RC Project Zorgstandaard via VSOP Liquide middelen Rekening courant bank ABN AMRO Bank N.V., Vermogen Spaarrekening Rabobank, Rekening Courant Rabobank, BedrijfsSpaarrekening F. van Lanschot Bankiers N.V ING Bank N.V., Zakelijke Rekening ING Bank N.V., Spaarrekening Kas Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking Pagina 24

26 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Verenigingsvermogen Per einde boekjaar 2017 is de samenstelling van het verenigingsvermogen als volgt: Algemene reserve Continuïteitsreserve Bestemmingsfonds Publicaties Nefrotisch Syndroom Boekwaarde einde Algemene reserve Boekwaarde begin Resultaatverdeling Boekwaarde einde Deze reserve is bestemd om kortdurende éénmalige schommelingen in de exploitatie te kunnen egaliseren. Continuïteitsreserve Boekwaarde begin Resultaatverdeling Boekwaarde einde Eerder is door het bestuur het besluit genomen om een deel van het eigen vermogen te bestemmen als continuïteitsreserve. Dit bedrag is bedoeld om op langere termijn de continuïteit van de activiteiten van de NVN te kunnen waarborgen en om bij eventuele opheffing van de NVN de lopende verplichtingen te kunnen afwikkelen. Bestemmingsfonds Publicaties Nefrotisch Syndroom Boekwaarde begin Resultaatverdeling Boekwaarde einde Dit fonds was gevormd voor de ontwikkeling van een patiëntenversie van de Zorgstandaard Nefrotisch Syndroom en het herschrijven van het boek "Thomas en het Nefrotisch syndroom". De uitgave is in 2017 gerealiseerd. De werkelijke kosten bedroegen Pagina 25

27 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Voorzieningen Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Jubileumvoorziening Totaal Boekwaarde begin Totaal mutaties Boekwaarde einde Vanwege het 40 jarig bestaan van de NVN is deze voorziening gebruikt voor de jubileumkosten Kortlopende schulden 31 dec dec 2016 Schulden aan crediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen omzetbelasting Loonheffingen Pensioen Overige schulden Reservering vakantiedagen Nog te betalen kosten Nog te besteden subsidie (FNO) All Of Me Project "Op eigen kracht aan het werk" Project "All Of Me" Vooruitgefactureerde bedragen Reservering Loopbaanbudget Rekening Courant Nierstichting Zie toelichting over projecten op pagina 20 onder "schulden" Project "Jong aan Zet/All Of Me" loopt door in 2018 middels een daartoe opgerichte stichting. De Rekening Courant gelden die bovenstaand vermeld worden zijn vanwege de kassiersfunctie voor dit project. De vemelde inzake de Rekening Courant Nierstichting is ontstaan door een toezegging inzake bijdrage Nieren.nl Pagina 26

28 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Niet uit de balans blijkende rechten & verplichtingen Huurovereenkomsten Er wordt op dit moment van de Nierstichting Nederland gehuurd. In 2016 is een nieuwe huurovereenkomst met de Nierstichting tot stand gekomen. Ingangsdatum van de overeenkomst is 01 juli 2016 en is aangegaan voor een periode van 4,5 jaar (tot en met 31 december 2020). De aanvangshuurprijs bedraagt op ingangsdatum op jaarbasis ,-, hierover wordt geen omzetbelasting berekend. De overige huurcomponenten (servicekosten, ICT) bedragen ,- op jaarbasis exclusief 21% omzetbelasting. Toezegging Exploitatiesubsidie Nierstichting Nederland De subsidie 2018 van de Nierstichting is vastgesteld op ,- De heroriëntatie die de Nierstichting in 2014 is begonnen, is afgerond in 2016 en heeft geleid tot een nieuwe subsidietoekenning ter grootte van maximaal ,- voor de periode 2017 tot en met Hiervan is extra voor Eigen regie en extra op projectbasis voor ondersteuning van de RNV's. Ministerie van VWS Vanuit Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport de toezegging ontvangen voor de maximale instellingssubsidie van ,- voor 2018 Toelichting lopende projecten (Samenwerkings-)Projecten van de NVN met externe financiering zijn niet opgenomen in deze jaarrekening. Deze worden apart verantwoord naar betreffende subsidiegevers. De wijze waarop gedeclareerd wordt, verschilt per project. Bij sommige projectfinanciers betreft het declareren van werkelijk gemaakte uren en kosten op basis van facturatie waarna betaling plaatsvindt. Bij andere projectfinanciers wordt een voorschot verstrekt en dient achteraf de gemaakte uren en kosten verantwoord te worden. De bevoorschotte bedragen worden als schuld opgenomen in de jaarrekening (zie ook toelichting pag. 20) en alleen als baten opgenomen als er daadwerkelijk gemaakte uren en kosten zijn gerealiseerd. Zo worden bij achteraf te factureren projecten alleen de baten genomen als de facturen zijn uitgegaan. Voor de volgende projecten lopen nog subsidieafspraken: Deelname aan diverse KIDZ projecten: tot medio 2018 PROM's Ontwikkeling (NPCF/SKPC - KIDZ project): tot medio 2018 Toekenningen specifieke ontwikkelsubsidies Nierstichting: Nieraccademie, toegezegde subsidie 8.215,-: tot september 2018 Informatiekaart voor werknemers met een nierziekte, toegezegde subsidie 1.875,-: tot september 2018 Bereiken van doelgroep patiënten met niet westerse migratieachtergrond, toegezegde subsidie 8.000,-: tot september 2018 Regionale en bovenregionale informatie bijeenkomsten, toegezegde subsidie ,-: tot december 2018 Pagina 27

29 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2017 Begroting Exploitatie Exploitatie Baten Subsidie Nierstichting Nederland Aanvullende subsidie NSN Contributies Contributies Sponsoring/fondswerving (incl. advertentie/giften/donaties) Advertenties Wisselwerking Sponsoring Donaties/giften Opbrengsten Bezwaar & Beroepprocedures Bezwaar en Beroep sociale verzekeringen VWS subsidie PGO VWS subsidie PGO Overige opbrengsten Overige opbrengsten Pagina 28

30 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2017 Begroting Exploitatie Exploitatie Lonen en salarissen Brutosalarissen Mutatie reservering Loopbaanbudget Mutatie vakantiedagen Mutatie vakantiegeldverplichting Ontvangen ziekengeld Onkostenvergoeding Project "Op eigen kracht aan het werk" Project "Jong aan Zet/ALL OF ME" Ondersteuning RNV's NHG-Standaarden Ledenraadpleging / NPonline Brochures / Wachtkamermagazine Consultkaart WorldKidneyDay Project "KIDZ" Ontwikkeling Keuzehulp Donorweek Internationale Samenwerking Patiëntenportaal NVN 40 jaar Publieksuitgave NS Sociale lasten Werkgeversbijdrage Pensioenen Pensioenlasten Overige personeelskosten Reis en verblijfskosten dienstreizen Werving & selectie Kantinekosten Kosten arbodienst Ziekteverzuimverzekering Uitzendburo Kosten loonadminstratie WKR Werkkostenregeling Personeelskosten Pagina 29

31 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2017 Begroting Exploitatie Exploitatie Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingen automatisering Kosten Bezwaar & Beroep procedures Doorberekende kosten Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en electra Schoonmaakkosten Servicekosten Verbouwing/verhuizing Overige huisvestingskosten Activiteitskosten Vergaderkosten vrijwillgers (incl. reiskosten) Themadagen Wisselwerking Internationale contacten Ledenraadpleging Besturen overleg Brochures Kosten ledenpas Specifieke diagnose Representatiekosten Deskundigheidsbevordering vrijwilligers NPOnline / E-Healt Vergaderkosten Vervoer Vergaderkosten Lunch Doorbelaste kosten naar OEK Advieskosten Patiëntenportal Nieren.nl Pagina 30

32 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2017 Begroting Exploitatie Exploitatie Bestuurskosten Accountants- en administratiekosten Vergaderkosten bestuur (inc. reiskosten) Kosten algemene ledenvergadering Kosten Jaarverslag Advieskosten bestuur Kosten Meerjarenbeleidplan Bestuursaansprakelijkheidsverzekering Overige bestuurskosten Bureaukosten Automatiseringskosten Telefoonkosten Contributies, abonnementen en vakliteratuuur Porti Verzekeringen Drukwerk Kantoorartikelen Digitale post Huur bedrijfsmiddelen Risicomanagement Diverse baten en lasten Kosten sponsoring en fondsenwerving Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Pagina 31

33 Namens het bestuur; w.g. w.g. Jan van Cruchten, voorzitter Tessa Ketting, penningmeester w.g. w.g. Willem Vinke, algemeen bestuurslid Ties Hagen, algemeen bestuurslid w.g. w.g. Anja van Heuvelen, algemeen bestuurslid Nico van den Heuvel, algemeen bestuurslid w.g. w.g. Björn Kamphuis, algemeen bestuurslid Micky Scharn, algemeen bestuurslid w.g. Coert van Ee, algemeen bestuurslid Pagina 32

34 OVERIGE GEGEVENS Pagina 33

35 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 34

36 Pagina 35

37 Pagina 36

38 Pagina 37

39 Begroting 2018 BATEN Subsidie NSN Extra subsidie NSN voor ondersteuning Regionale Verenigingen WVS subsidie PGO Sponsoring & donateurs (incl. advertenties WW) Overige opbrengsten (waaronder eigen bijdragen) Vacatiegelden/projectgelden Contributies Opbrengsten Bezwaar & beroep activiteiten LASTEN Salariskosten (incl. sociale en pensioen lasten) Ziekteverzuimuitkering Mutatie reservering loopbaanbudget AF: doorbelaste kosten projecten Overige personeelskosten (o.a. reis- onkostenvergoeding, ziekteverzuimverzekering, salarisadministratie) Externe kosten re-integratie /bezwaar&beroep activiteiten Totaal personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten (incl ledenadministratie) Telefoonkosten Contributies en abonnementen Digitale post Porti Verzekeringen Drukwerk Kantoorartikelen Overige bureaukosten (incl. huur bedrijfsmiddelen, kleine aanschaffingen) Totaal bureaukosten Accountantskosten (incl. drukkosten jaarverslag) Vergaderkosten bestuur Kosten ALV Kosten jaarverslag Receptie- representatie, overige kosten / Bestuursaansprakelijkheidsverz Totaal bestuurskosten Pagina 38

40 Activiteitkosten Afschrijvingen TOTAAL LASTEN Rentebaten RESULTAAT 0 Pagina 39