Jaarrekening Veiligheidsregio. Noord- en Oost- Gelderland

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Veiligheidsregio Noord- en Oost- Gelderland

2 Inhoudsopgave Balans per 31 december... 3 Toelichting op de balans... 5 Waarborgen en garanties Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Programmarekening over begrotingsjaar Programma Risicobeheersing Pro-actie/Preventie Programma Preparatie Programma Repressie Programma Nazorg Programma Regionaal Veiligheidsbureau Programma Kwaliteitszorg Programma Opleidingen Programma Projecten Programma Algemene dekkingsmiddelen VNOG Programma Achterhoek Oost Programma Achterhoek West Programma Bovenclusterlijk Veluwe Noord en West Programma Cluster Veluwe Noord Programma Cluster Veluwe West Programma Cluster EVA Programma Cluster IJsselstreek Programma GHOR Programmarekening over begrotingsjaar Voorstel bestemming resultaat Reserves en voorzieningen Bijlage SiSa Bijlage GUEV Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

3 Balans per 31 december 3

4 4

5 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Overzicht Activa Aanschafwaarde per Afschrijving per Afwaarderingen Balansverschil Stand per Bij: Investering Af: Afschrijving Af: Waarderingen Af: Desinvestering/vermindering Af: Correctie balans Totaal saldo activa per In het bovenstaande overzicht activa zijn de investeringen van zowel het concern als die van BWAO meegenomen. In 2012 is er voor een bedrag ad ,- aan desinvesteringen/verminderingen geweest. Het gaat hierbij om een verkochte boot en laptops. Overzicht investeringen VNOG 2012 IKC Het Nieuwe werken Deco unit OGS Automatisering Laptops opleidingen Warmtebeeldcamera's EVA Aanpassing VNOG infrastructuur Centrale IP apparatuur CCS doorontwikkeling tbv I-DBK Aanschaf Roostersoftware Warmtebeeldcamera's BWAO Aanschaf vervanging laptops Alarmoverdragers RBS Scania grootschalig VW Touran's inbouwapp GHOR Suzuiki Grand Vitara Boot Roughneck Aanschaf Meubilair MAC MOMO BWAO Ademlucht cilinders BWAO Totale investeringen in

6 Toelichting op de investeringen 1. IKC Het nieuwe werken Het betreft de aanschaf van kantoormeubilair aan de Europaweg. 2. Deco unit OGS Het betreft de aanschaf van diverse onderdelen ten behoeve van de decontaminatiecontainers. 3. Automatisering 2012 Het betreft de aanschaf van diverse apparatuur waaronder laptops, monitoren en telefoons. 4. Laptops opleidingen Het betreft de aanschaf van 20 laptops. 5. Warmtebeeldcamera s EVA Het betreft de aanschaf van 13 warmtebeeldcamera s voor het cluster EVA. 6. Aanpassing VNOG infrastructuur Het betreft de aanschaf van diverse hard- en software ten behoeve van het VNOG netwerk. 7. Centrale IP apparatuur Het betreft aanschaf van hard- en software (routers e.d.). 8. CCS doorontwikkeling tbv I-DBK Het betreft aanschaf van apparatuur in het kader van de digitale bereikbaarheidskaart. 9. Aanschaf roostersoftware Het betreft aanschaf van roostersoftware voor de clusters IJsselstreek, Achterhoek West, EVA en de MON brandweerkolom. 10. Warmtebeeldcamera s BWAO Het betreft de aanschaf van 4 warmtebeeldcamera s voor het cluster Achterhoek Oost. 11. Aanschaf vervanging laptops Het betreft de aanschaf van 106 laptops ter vervanging van de oude laptops. 12. Alarmoverdragers RBS Het betreft het plaatsen van alarmoverdragers op diverse locaties in de regio. 13. Scania grootschalig Het betreft de aanschaf van twee vrachtwagens inclusief diverse inbouwapparatuur. 14. VW Touran s inbouwapp GHOR Het betreft inbouwapparatuur op de in 2011 aangeschafte auto s van de GHOR. 15. Suzuiki Grand Vitara Dit is de aanschaf van een auto inclusief inbouwapparatuur voor het cluster Veluwe West. 16. Boot Roughneck Het betreft de aanschaf van een boot voor het cluster Veluwe West. 17. Aanschaf Meubilair MAC Het betreft de aanschaf van meubilair voor het multi actie centrum. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

7 18. MOMO BWAO Het betreft de aanschaf van een systeem ten behoeve van de communicatie tussen voertuigen en de meldkamer. 19. Ademlucht cilinders BWAO Het betreft de aanschaf van 40 ademluchtcilinders en cilinderhoezen voor het cluster Achterhoek Oost. Toelichting op de afschrijvingen De gehanteerde afschrijvingsmethoden staan beschreven in de Financiële Verordening, titel 2, artikel 10. De VNOG schrijft af volgens de annuïteitenmethode. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft wordt wel rente toegerekend, maar geen afschrijving berekend. De eerste afschrijving vindt plaats in het boekjaar volgend op het jaar van aanschaf. De annuïteit wordt gebaseerd op de levensduur van het activa en de rentevoet. In 2012 is voor nieuwe investeringen een rentevoet van 4,50 % gehanteerd. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

8 Vlottende activa Uitzettingen Debiteuren In onderstaande tabel wordt de situatie van het saldo debiteuren op weergegeven. Gemeente Zutphen ,- Gemeente Deventer ,- Gemeente Apeldoorn ,- Gemeente Brummen ,- Gemeente Epe ,- Gemeente Voorst Gemeente Elburg ,- Gemeente Harderwijk ,- Gemeente Zwolle ,- Gemeente Winterswijk ,- Gemeente Aalten ,- Gemeente Oost Gelre ,- Brandweer gemeente Putten ,- Brandweer gemeente Oldebroek ,- Gemeente Berkelland ,- Gemeente Heerde ,- Gemeente Lochem ,- KLPD ,- MON Apeldoorn ,- LFR Arnhem ,- Overigen ,- Saldo per balansdatum ,- De openstaande saldi op van gemeenten wordt voornamelijk veroorzaakt door kosten van afwikkeling voormalig personeel, nog te factureren inwonerbijdrage verrekening vergoeding vrijwilligers. De saldi van de overige debiteuren wordt voornamelijk veroorzaakt door afrekening van opleidingskosten. Dubieuze debiteuren Beginsaldo ,87 Afboeking ,20 Toevoeging 5.000,00 Eindsaldo ,67 Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

9 Nog te ontvangen bedragen Overzicht Buikema Fashion ,- UWV Zwolle ,- Meldkamer Oost Nederland detachering 4 e kw ,- Meldkamer Oost Nederland 0,5 fte salariskosten ,- Cluster Achterhoek te verrekenen BTW ,- Loyalis Doetinchem levenslooprecht ,- Gem.Montferland bijdrage in salariskosten ,- IJsselland verrekening MON ,- Gem.Zutphen aanvulling vergoeding vrijwilligers ,- Gem.Lochem aanvulling vergoeding vrijwilligers ,- Opleidingen Clusters ,- Overigen ,- Saldo per balansdatum ,- Vooruitbetaalde kosten Overzicht Comparex software huur jan/nov ,- E-Semble licentiekosten ,- Overig 4.297,- Saldo per balansdatum ,- Liquide middelen In november 2008 is door de VNOG een overeenkomst financiële dienstverlening afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten te Den Haag met de onderwerpen, deposito, dispositieruimte, kasgeld, geldleningen e.d. Binnen deze dienstverlening worden de saldi van de liquide middelen op het niveau van deposito-rente door de BNG uitgezet. In 2012 zijn geen gelden uitgezet ( conform voorstel Dagelijks Bestuur 9 juli 2009) bij BNG Capital Management. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

10 Passiva Reserves Het saldo van de reserve is opgebouwd uit de volgende onderdelen: Bestemming resultaat Vermeerdering Onttrekking IBDUR BZK Brandweer , , , ,- Egalisatie opleidingsinstituut , ,- 0,- Resultaat prog. risicobeheersing , , ,- Opleiding personeel P&O , ,- Nieuwbouw VNOG , , ,- Rechtstreekse meldingen , ,- Reserve TBO , , ,- Reserve BDVR RVB , , , ,- Personele lasten , , ,- Cluster Achterhoek Oost (BWAO) , , ,- Cluster Achterhoek West (SBAW) , , , ,- Cluster Veluwe Noord , , ,- Cluster Veluwe West , , ,- Bovenclusterlijk Veluwe , , , ,- Cluster EVA , , , ,- Cluster IJsselstreek , , ,- Totaal reserve brandweer , , , , ,- Reserve GHOR 0, , , ,- Totaal reserve GHOR 0, ,- 0, , ,- Totaal VNOG , , , , ,- Toelichting reserves IBDUR BZK Brandweer Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. Bij de jaarrekening 2011 is toegevoegd aan deze reserve hiervan is bestemd voor het maken van een inhaalslag. Door groei en organisatieontwikkeling van het concern konden niet alle werkzaamheden worden uitgevoerd. In 2012 is hiervoor een goede aanzet gedaan. Extra krachten, die in totaal kostten, zijn op onderdelen ingezet. Het restant van blijft beschikbaar voor de afronding van de inhaalslag. Egalisatie opleidingsinstituut Het doel van deze reserve is te dienen in geval zich onvoorziene financiële tegenvallers voordoen in de exploitatie van het Opleidingscentrum en opvangen van fluctuaties m.b.t. vraag naar opleidingen en ontvangen middelen. De onttrekking van ,- betreft het negatief exploitatieresultaat van Resultaat programma risicobeheersing Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

11 voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. De toevoeging in 2012 betreft het positief exploitatieresultaat van Opleiding personeel P&O Het doel van deze reserve is te dienen als dekking bij het Opleidingsplan VNOG. Voor deze reserve heeft geen toevoeging of onttrekking plaatsgevonden in Nieuwbouw VNOG Het doel van deze reserve is te dienen in geval zich onvoorziene financiële tegenvallers voordoen ten aanzien van de huisvesting concernstaf en/of stalling regionaal materieel en eventueel extra begeleiding of expertise in het kader van de nieuwbouw. In 2012 heeft er een onttrekking van ,- aan deze reserve plaatsgevonden overeenkomstig het gestelde in de 1 e verkenning van 2012 voor externe ondersteuning. Voorgesteld wordt om de naam van deze reserve te wijzigen in reserve IKC. Rechtstreekse melding (RBS) Het doel van deze reserve is te worden ingezet bij onvoorziene tegenvallers zoals bijvoorbeeld schade als gevolg van blikseminslag. In 2012 heeft zich in dit kader geen tegenvaller voorgedaan waardoor geen toevoeging of onttrekking heeft plaatsgevonden. Reserve TBO Het doel van deze reserve is te worden ingezet als dekking om onderzoek natuurbranden verder te ontwikkelen en als dekking voor uit te voeren regionale en landelijke onderzoeken. In 2012 is ,- aan de reserve toegevoegd. Reserve BDVR RVB Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. In 2012 is ,- aan de reserve onttrokken. Personele lasten Het doel van de reserve is om onvoorziene lasten van WW- en wachtgelduitkeringen en overige bijzondere (leeftijds) regelingen op te vangen. I.v.m voortijdig vertrek van een aantal medewerkers in 2012 is ,- onttrokken uit deze reserve. Cluster Achterhoek Oost (BWAO) Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Achterhoek Oost te onttrekken uit deze reserve. In 2012 is een bedrag van ,00 onttrokken voor cursuskosten manschappen en bevelvoerders. Cluster Achterhoek West (BAW) Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Achterhoek West te onttrekken uit deze reserve. In 2012 zijn de Elipsgelden ter grootte van aan de reserve toegevoegd. Cluster Veluwe Noord Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Veluwe Noord te onttrekken uit deze reserve. Cluster Veluwe West Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Veluwe West te onttrekken uit deze reserve. Bovenclusterlijk Veluwe. Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten t.b.v. Bovenclusterlijk Veluwe West te onttrekken uit deze reserve. In 2012 heeft een onttrekking van ,- aan deze reserve plaatsgevonden ter dekking van afgewaardeerde investeringen. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

12 Cluster EVA Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten en clusterontwikkeling t.b.v. Cluster EVA te onttrekken uit deze reserve. Voor de ontwikkeling van het cluster is in ,- onttrokken aan deze reserve. Cluster IJsselstreek Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster IJsselstreek te onttrekken uit deze reserve. Reserve GHOR Het doel van deze reserve is het opvangen van onvoorziene uitgaven van deze afdeling. Voor de opleiding van de OTO functionaris en de informatievoorziening AC GHOR is ,- onttrokken. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

13 Vaste schulden De lening bij de BNG is afgesloten i.v.m. de overname materieel tegen boekwaarde per door Cluster Achterhoek. De oorspronkelijk lening is groot In 2012 is hierop afgelost, zodat per de restantschuld is. De rentelasten over het boekjaar 2012 bedragen in totaal Voorzieningen Het saldo van de voorzieningen is opgebouwd uit volgende onderdelen: Vermeerdering Onttrekking FLO rechten S3h , , ,- FLO rechten VNOG 315, , ,- Brandweer Spaarverlof , ,- Onderhoud digitale , , , ,- alarmoverdragers Voormalig personeel ,- 0, ,- Saldo per balansdatum , , , ,- Toelichting voorzieningen FLO rechten Stedendriehoek Het betreft de opgebouwde FLO-rechten van het personeel regio Stedendriehoek m.b.t de uitkeringsduur: Voormalig personeel van 55 tot 65 jaar. Daarnaast voor actief personeel dat recht heeft op een overgangsregeling m.b.t. de periode 55 tot 60 jaar. FLO rechten VNOG Brandweer en GHOR Het betreft hier de opgebouwde rechten voor repressief personeel dat aan bepaalde criteria voldoet (RROL-piketfuncties). Deze voorziening is, conform de arbeidsvoorwaardenregeling van de VNOG ingericht voor de uitkeringsperiode van 60 tot 65 jaar. Spaarverlof De spaarverlofregeling is opgeheven per , echter deze is opgebouwd door 1 medewerker die ongeacht dat hij/zij gebruik maakt van de FLO-regeling hierop aanspraak kan maken. Onderhoud digitale alarmoverdragers Op basis van een onderhoudsplan vindt er jaarlijks een dotatie van ,- plaats. De gerealiseerde onderhoudskosten 2012 ( ,-) voor de alarmoverdragers komen ten laste van de voorziening. Voormalig personeel Van het ISV te Harderwijk is het verzoek ontvangen om de kosten van de voormalige commandant tot aan de pensioendatum in rekening te brengen. De begrote kosten bedroegen ,- en zijn destijds in een voorziening ondergebracht. Inmiddels is de betreffende commandant niet meer in dienst en in 2013 zal er een voorstel worden gedaan om het restant van deze voorziening te verrekenen met clusters Veluwe Noord en West. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

14 Netto vlottende schulden Crediteuren , ,- Vooruit ontvangen projectgelden , ,- Vooruit ontvangen bedragen , ,- Nog te betalen , ,- Vooruit gefactureerde bedragen 0,- 0,- Saldo per balansdatum , ,- Toelichting netto vlottende schulden Crediteuren Het betreft hier facturen van het jaar 2012 die in het jaar 2013 betaalbaar zijn gesteld en in 2013 worden afgeschreven van de bankrekening. In onderstaand tabel zijn de crediteuren weergegeven met een saldo > , Belastingdienst (oa loonheffing dec.) ,- Gemeente Oost Gelre ,- Nibra ,- VTN ,- Scholten Awater B.V ,- Conexxion Ambulance Services BV ,- Politie Noord- en Oost-Gelderland ,- MON ,- Cebes BV ,- Safety Valley ,- PeopleWare ICT Solutions BV ,- Roughneck Marine B.V ,- Comparex Nederland B.V ,- Overige ,- Totaal ,- Nog te betalen kosten Dit betreft kosten, die in 2012 zijn veroorzaakt, maar waarvan de rekening in 2013 ontvangen zal worden Rente LL-lening BWAO t/m ,- Raet implementatie PRIS ,- Normvergoeding 2012 RROL EVA HOVD ,- Normvergoeding 2012 RROL EVA OVD ,- NIFV training OVD Engeland ,- PWC accountantskosten ,- Connexxion afrekening 2012 GHOR ,- Achterhoek West div.kost. gem.doetinchem ,- Compensatie rente 2012 BWAO ,- Overig VNOG ,- Totaal nog te betalen kosten ,- Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

15 Vooruit ontvangen projectgelden V&J, Projectgelden V&J, voorgaande jaren ,- Totaal ,- Vooruit ontvangen overige bedragen Opbrengst 2012 naar 2013 tarieven opleiding ,- Opbrengst 2012 naar 2014 tarieven opleiding ,- Gem.Apeldoorn salariskosten ,- LN M&L ,- Overige bedragen ,- Totaal ,- Niet uit de balans blijkende verplichtingen De verplichting wegens vakantietoeslag bedraagt per einde Conform BBV is deze verplichting niet in de balans opgenomen. Daarnaast is een langjarig huurcontract afgesloten voor het gebouw aan de Europaweg 79. De huurlasten bedragen op jaarbasis. De servicekosten verbonden aan het gebruik van het pand bedragen op jaarbasis. Verder zijn er meerjarige overeenkomsten met de leverancier van kopieerapparaten. De jaarlasten hiervan bedragen De afdeling inkoop is bezig met het actualiseren van het contractenregister. Hierin worden alle afgesloten contracten met derden opgenomen. De verwachting is dat eind 2013 dit project zal zijn afgerond. Dan bestaat een geactualiseerd en betrouwbaar inzicht in de meerjarige contracten en de hieruit voortvloeiende verplichtingen voor de VNOG. Op basis hiervan kan dan in de jaarrekening 2013 een volledig inzicht in de belangrijkste niet uit de balans blijkende verplichtingen worden samengesteld. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

16 Waarborgen en garanties Binnen de VNOG zijn geen waarborgen en of garanties afgegeven ten behoeve van derden. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De indeling van de jaarrekening 2012 komt overeen met het model dat gehanteerd is voor de begroting. Daarbij is rekening gehouden met de begrotingswijzigingen die met de 1 e en 2 e Financiële Verkenning 2012 zijn vastgesteld. Op 1 februari 2007 heeft het Algemeen Bestuur een geactualiseerde financiële verordening, nota reserves en voorzieningen en regeling budgetbeheer en begrotingsdiscipline vastgesteld. De jaarrekening 2012 is opgesteld over de periode 1 januari december De inwonerbijdrage die in de jaarrekening is opgenomen, is conform de bij de begroting vastgestelde uitgangspunten. De algemene inwonerbijdrage is de sluitpost van lasten en baten bij de programma s. Het programma Risicobeheersing Pro-actie/Preventie wordt geheel gedekt door subsidies van rijk en provincie. De producten RBS en Inkoop derden ontvangen ook geen (gemeentelijke) inwonerbijdrage. Het uiteindelijke resultaat van de brandweer en GHOR staat vermeld in het overzicht van het resultaat van de programma s. Verkort overzicht afschrijvingstermijnen VNOG Waardering en afschrijving vaste activa 1. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan 5.000,- worden niet afgeschreven. 2. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de annuïtaire methode. 3. De omslagrente voor de rentetoerekening van kapitaallasten wordt bepaald op basis van de te betalen interest over aangetrokken leningen, en eventueel bij begroting vastgestelde rentetoevoegingen aan daarvoor aangewezen onderdelen van het eigen vermogen. 4. De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden afgeschreven in: a. 40 jaar: nieuwbouw gebouwen; b. 25 jaar: renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen; c. 15 jaar: brandweervoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, technische installaties gebouwen, groot gereedschap; d. 12 jaar: meubilair; e. 10 jaar: kantoorinventaris, telefooncentrale, witgoed, keukenapparatuur, audio- en video-apparatuur, brandweermateriaal, kleding, alarmoverdragers RBS, inventaris opleidingen, inrichting VC, overige immateriële activa; f. 7 jaar: personenauto s en dienstvoertuigen RROL, uitrusting RROL, projectkosten C2000; g. 5 jaar: kantoorapparatuur, duikapparatuur, randapparatuur C 2000, gaspakken en uitrusting, automatisering en softwarepaketten; h. 4 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatie-apparatuur en verbindings-middelen (uitgezonderd de GMA/MON); i. 3 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatie-apparatuur en verbindings-middelen GMA/MON en RBS migratie; j. 2 e hands aangekochte activa worden afschreven op basis van de geschatte resterende economische levensduur; k. investeringen die in voorgaande leden niet specifiek zijn benoemd worden afschreven op basis van de verwachte economische levensduur. 5. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves, ten Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

17 laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij besluit van het Algemeen Bestuur worden afgeweken. In geval van activering bij besluit van het Algemeen Bestuur wordt het actief afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door het Algemeen Bestuur aan te geven tijdsduur. Voorziening voor oninbare vorderingen Voor oninbare vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van een beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden. Dotaties voorzieningen Van elke voorziening dient een onderbouwing c.q. specificatie van de kosten aanwezig te zijn. Alleen op grond van deze gegevens kan eventueel een dotatie plaatsvinden. Aanvullende financiële grondslagen De jaarrekening 2012 is opgesteld over de periode 1 januari 31 december De inwonerbijdrage die in de jaarrekening is opgenomen, is conform de bestuurlijk vastgestelde uitgangspunten van de begroting 2012 van de VNOG. Voor de berekening van de kapitaallasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Aan de hand van de staten C van de vaste materiele activa van de drie regio s zijn de exploitatielasten voor rente en afschrijvingen vastgesteld. In 2004 werd nog de afschrijvingsmethode en het gehanteerde rentepercentage van de afzonderlijke regio s gehandhaafd. Per wordt de afschrijvingsmethode van de VNOG toegepast. Van de door de VNOG geïnventariseerde, maar niet op de balans opgenomen activa van de drie regio s zijn de exploitatielasten voor rente en afschrijving bepaald en in de jaarrekening verwerkt. Afschrijving vindt plaats op basis van annuïteiten met een rentepercentage van 5,0%. Nieuwe activa van de VNOG worden afgeschreven op basis van annuïteiten. Rentepercentage 5,00% en looptijd conform de financiële verordening VNOG, die door het dagelijks bestuur is vastgesteld. Voor investeringen gedaan in 2012 wordt een rentepercentage van 4,5% gehanteerd. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

18 Programmarekening over begrotingsjaar Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

19 Kerngegevens Aantal inwoners volgens de begroting Aalten Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal Achterhoek Oost Bronckhorst Doetinchem Montferland Oude IJsselstreek Totaal Achterhoek West Elburg Hattem Heerde Oldebroek Totaal Veluwe Noord Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten Totaal Veluwe West Apeldoorn Epe Voorst Totaal EVA Brummen Lochem Zutphen Totaal IJsselstreek Totaal VNOG Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

20 Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

32 De eerste echte clusterbegroting is opgesteld met een aantal aannames voor diverse posten. Uiteindelijk leidt dit tot voordelen op m.n. salarissen en inhuur derden, maar ook diverse kleine andere posten. Aan de batenkant waren niet alle vergoedingen geraamd. Het cluster tracht, hoewel er nog een aantal onzekerheden zijn m.b.t. clustervorming en regionalisering, om elk jaar een adequatere begroting samen te stellen. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

37 Vanaf 2011 is gewerkt met een begroting van cluster IJsselstreek waarin (bijna) alle exploitatie budgetten zijn opgenomen. De budgetten zijn geharmoniseerd ingezet maar de begroting was nog niet aangepast op de werkelijke uitgaven. Voor 2012 was er minder budget beschikbaar met name door een bezuiniging van de gemeente Zutphen. Verder is waar mogelijk al geanticipeerd op de komende verlaging van de budgetten. De jaarrekening van cluster IJsselstreek 2012 laat een positief saldo van ongeveer zien. In dit resultaat zijn echter ook de uitgaven aan btw opgenomen terwijl de budgetten voor het cluster exclusief zijn begroot en ook de bijdragen van de gemeenten exclusief btw is. De door de brandweer betaalde btw wordt door de gemeenten teruggevraagd bij het btw compensatiefonds. Dit houdt in dat het werkelijke voordeel komt op Dit voordeel is opgenomen in het resultaat van de drie gemeenten. Bedrijfsvoering heeft in 2012 een positief saldo van Dit ontstaat vooral doordat inkomsten van de RROL aanzienlijk hoger zijn dan begroot en doordat de vergoeding voor vervanging bij zwangerschapsverlof niet is ingezet voor vervanging. Verder is de beschikking over de reserve van voor het maken van het een plan voor kwaliteitsharmonisatie niet gebruikt omdat het plan voor de Big Five met interne capaciteit is gemaakt. Het budget van opleiden en oefenen laat een positief saldo zien van (inclusief btw). Dit komt doordat het realistisch oefenen dit jaar gunstiger is ingekocht en doordat er bij verschillende posten niet het gewenste aantal nieuwe vrijwilligers op tijd is geworven zodat er minder mensen dan gepland met hun opleiding zijn gestart. Hierdoor blijft het ramen van opleidingsbudgetten ook lastig en zal daardoor per jaar fluctueren. Het budget voor gebouw laat een negatief resultaat zien dat iets hoger is dan vorig jaar. Dit komt doordat er voor de energiekosten een afrekening is geweest waarbij zij constateerde dat eerder een onjuist tarief is gehanteerd. Ook zijn de energiekosten opgelopen door een noodzakelijke aanpassing in de klimaatbeheersing. Verder worden vanaf 2012 alle kosten voor koffie en thee voornamelijk voor de locatie Zutphen vanuit de clusterbegroting betaald, het gaat om een bedrag van circa per jaar. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

38 Voorstel bestemming resultaat 2012 De VNOG is volop in beweging. Het jaar 2012 heeft in het teken gestaan van de verdere uitvoering van de regionalisering van de brandweerorganisatie als gevolg van de wijziging van de Wet veiligheidsregio s, de nieuwe inrichting van de ambtelijke organisatie en de uitwerking en realisatie van de afgesproken bezuinigingen. In de praktijk is door de onzekere ontwikkelingen voorzichtig omgegaan met de uitgaven en de investeringen. Het voordelig resultaat 2012 is hoger dan bij de 2e financiële verkenning 2012 is voorzien. Het overschot bij de brandweer is met name te danken aan een eenmalige extra bijdrage BDUR van In de decembercirculaire 2012 heeft de minister van Veiligheid en Justitie dit bedrag beschikbaar gesteld. Hij onderkent dat regionalisering van de gemeentelijke brandweer flinke incidentele kosten vergt. De middelen zijn een tegemoetkoming voor deze kosten. Het restant van het overschot ontstaat door de eerder genoemde voorzichtigheid met uitgaven en investeringen. Dit geldt ook voor het overschot op de clusters en de GHOR. Allereerst wordt hieronder het resultaat weergegeven en gesplitst in resultaat voor inzet reserves en resultaat na inzet reserves, zoals de wetgeving voorschrijft. De clusters hebben ieder hun wensen kenbaar gemaakt met betrekking tot de bestemming van het resultaat. Ook het concern van de VNOG (waaronder het Regionaal Veiligheidsbureau) en de GHOR doen een voorstel tot bestemming van het resultaat. Dit kan betekenen dat het verrekend wordt met de gemeenten of met de (eigen) reserve. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

39 Toelichting bij de bestemming van het resultaat: Cluster: Brandweer Achterhoek Oost Op 15 maart 2013 heeft de Bestuurscommissie BWAO haar jaarrekening 2012 vastgesteld. Zij heeft besloten van het voordelige resultaat te storten in haar bestemmingsreserve materieel. Het restant vloeit terug naar de gemeenten. De verdeling is als volgt: Aalten 430, Berkelland 635, Oost Gelre 449 en Winterswijk 355. Brandweer Achterhoek West Achterhoek West reserveert het voordelig saldo van bijna voor uitgaven die te maken hebben met de overgang van de vrijwilligers van de vier gemeenten naar de VNOG. Cluster: Veluwe Noord De bestuurscommissie van dit cluster heeft besloten van het voordelig resultaat in de reserve van het cluster te storten. Een deel hiervan ( ) is bestemd voor de huisvestingskosten van het personeel. Het overige wordt gereserveerd voor mogelijke frictiekosten bij de overgang van de vrijwilligers en materieel/uitrusting per Het resterende bedrag ad zal terugvloeien naar de gemeenten en verdeeld worden naar rato van inwonersaantal. Cluster: Veluwe West Het cluster heeft een positief resultaat geboekt van Zij heeft besloten dit bedrag volledig te restitueren aan de deelnemende gemeenten. Cluster: Bovenclusterlijk Veluwe Het boekjaar 2012 sluit met een voordeel van Het cluster voegt dit bedrag aan haar reserve toe. Cluster: IJsselstreek 2012 sluit met een bescheiden voordeel. Dit bedrag mag toegevoegd worden aan de reserve. Cluster: EVA In haar vergadering van 14 maart 2013 heeft de Bestuurscommissie van de cluster EVA besloten om het overschot van in de reserve van cluster EVA te storten. Brandweer Het Rijk heeft de regio eind 2012 een eenmalige bijdrage van verstrekt. Dit is een tegemoetkoming in de kosten voor regionalisering van de gemeentelijke brandweer. Dit proces zal de komende jaren nog de nodige inspanningen en kosten met zich meebrengen. Daarnaast is er een voordeel behaald op taken die gedekt worden via BDUR-gelden van per saldo Voorgesteld wordt om bovengenoemde bedragen te reserveren. Regionaal Veiligheidsbureau Taken van dit bureau worden grotendeels gedekt via BDUR-gelden. Voorgesteld wordt om dit bedrag te reserveren. GHOR De GHOR verricht activiteiten die grotendeels gedekt worden via BDUR-gelden. Daarom wordt voorgesteld het positieve resultaat 2012 te storten in de reserve GHOR. Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

42 Bijlage SiSa 2012 Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening

44 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland, Rekening