Noord- en Oost- Gelderland

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011 Veiligheidsregio Noord- en Oost- Gelderland - 1 -

2 2

3 . Inhoudsopgave Balans per 31 december...4 Toelichting op de balans...6 Waarborgen en garanties...17 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling...17 Toelichting programmarekening...20 Programma Risicobeheersing Pro-actie/Preventie...20 Programma Preparatie...21 Programma Repressie...22 Programma Nazorg...24 Programma Regionaal Veiligheidsbureau...25 Programma Kwaliteitszorg...26 Programma Opleidingen...27 Programma Projecten...28 Programma Algemene dekkingsmiddelen VNOG...29 Programma Achterhoek Oost...30 Programma Achterhoek West...31 Programma Bovenclusterlijk Veluwe Noord en West...33 Programma Cluster Veluwe Noord...34 Programma Cluster Veluwe West...35 Programma Cluster EVA...36 Programma Cluster IJsselstreek...37 Programma GHOR...38 Programmarekening over begrotingsjaar...39 Voorstel bestemming resultaat Reserves en voorzieningen...43 Bijlage SiSa Bijlage GUEV Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...47 Resultaat per gemeente

4 Balans per 31 december ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten, installaties Overigen TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen Debiteuren debiteuren totaal debiteur voorgaande jaren dubieuze debiteuren Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten Fietsregeling / verrekening kosten Liquide middelen Kas Concern Kas Achterhoek Kas Ijsselstreek Bank BNG Postbank Concern Postbank NOG (V) Postbank NOG (A) Deposito TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA

5 PASSIVA EIGEN VERMOGEN VASTE SCHULDEN Bestemmingsreserves Brandweer Bestemmingsreserves RVB Bestemmingsreserves GHOR Bestemmingsreserves Clusters Bestemmingsreserves VNOG Nog te bestemmen resultaat 2011 Bijzondere resultaten Resultaat VNOG voor inzet reserve Resultaat VNOG na inzet reserve TOTAAL EIGEN VERMOGEN Lening BNG BWAO materieel TOTAAL VASTE SCHULDEN VOORZIENINGEN Brandweer GHOR TOTAAL VOORZIENINGEN TOTAAL EIGEN VERMOGEN,VASTE SCHULDEN EN VOORZIENINGEN VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden Crediteuren Nog te betalen kosten Vooruitontvangen projectgelden BZK, Sisa Vooruitontvangen overige bedragen Vooruitgefactureerde bedragen - - TOTAAL VLOTTENDE SCHULDEN TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL PASSIVA

6 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Overzicht Activa Aanschafwaarde VNOG per Aanschafwaarde BWAO per Aanschafwaarde totaal per Afschrijving VNOG per Afschrijving BWAO per Stand per Bij: Investering 2011 VNOG Af: Afschrijving 2011 VNOG Af: Desinvestering/vermindering 2011 VNOG Totaal saldo activa per De aanschafwaarde en de afschrijvingen zijn gesplitst in VNOG en BWAO (Brandweer Achterhoek Oost) vanwege de overdracht van het materieel van BWAO per Onder de vaste activa zijn ook de activa met betrekking tot de idbk (implementatie Digitale Bereikbaarheids Kaart). Deze zijn in de periode 2010 en 2011 gerealiseerd: 2010 MDT OVD voertuigen momo inbouw en tablets MDT HOVD voertuigen MOMO en inbouw MDT HOVD voertuigen tablets totaal In 2011 is er voor een bedrag ad ,- aan desinvesteringen/verminderingen geweest. Deze vertegenwoordigen een boekwaarde van 0,0 euro. Het gaat om BPM 3 voertuigen,verkoop duikboot. Overzicht investeringen VNOG Alarmoverdragers RBS ,- 2. Investeringen Bovenclusterlijk Veluwe ,- 3. GHOR ,- 4. Automatiseringsapparatuur ,- 5. OGS uitrusting ,- 6. Investeringen voertuigen ,- 7. Investeringen FAZA ,- 8. RROL ,- 9. Opleidingen 3.306,- 10. OIV,CCS ,- 11. Grootschalig optreden ,- 12. Investering Polo MON ,- 13. MDT HOVD voertuigen tablets ,- 14. Investering M&L ,- Totale investeringen in ,- 6

7 Toelichting op de investeringen 1. Alarmoverdragers RBS Het betreft de aanschaf van een server en omzettingen van vaste analoge lijnen naar digitale verbindingen van het regionaal brandmeldsysteem op de meldkamer (MON) binnen het gebied van de regio. 2. Bovenclusterlijk Veluwe Het betreft de aanschaf van kleding t.b.v. duiken Bovenclusterlijk Veluwe 3. GHOR Het betreft de aanschaf van vijf voertuigen. 4. Automatiseringsapparatuur Het betreft de aanschaf van Key2 financieel pakket,overname hardware gem. Zutphen (cluster IJsselstreek) en netwerk wireless. Daarnaast betreft het kosten voor uitbreiding van het aantal laptops,monitoren e.d. en server proliant server. 5. OGS uitrusting Het betreft de aanschaf van decontimatiecontainers. 6. Investeringen voertuigen Het betreft de aanschaf van een dienstvoertuig tbv afdeling M&L. 7. Investeringen Bedrijfsvoering FAZA Het betreft de aanschaf van I-phones, drie voertuigen, IKC telefooncellen en meubilair werkplek. 8. RROL Het betreft de aanschaf van kleding voor medewerkers tbv de uitvoering van werkzaamheden voor de RROL. 9. Opleidingen (vakbekwaamheid) Het betreft de aanschaf van laptops tbv examens opleidingen 10. OIV,CCS Het betreft de aanschaf van 12 laptops tbv MAC. 11. Grootschalig optreden Het betreft de aanschaf van vier regio haakarmvoertuigen met toebehoren tbv grootschalig inzet binnen de Veiligheidsregio. 12. Investering MON Het betreft de aanschaf van een piket-voertuig tbv medewerkers MON. 13. Investering Verbindingen Het betreft de aanschaf van drie Dual Mode Allvue Xtreme tables. 14. Investering M&L Het betreft de aanschaf van een afzetbaat containerbak en het ombouwen van een autolaadkraan (Hiab 090AW). 7

8 Toelichting op de afschrijvingen De gehanteerde afschrijvingsmethoden staan beschreven in de Financiële Verordening, titel 2, artikel 10. De afschrijvingen worden via de annuïteitenmethode afgeschreven. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft wordt wel rente toegerekend, maar in de meeste gevallen geen afschrijving berekend. De annuïteit wordt gebaseerd op de levensduur van het activa en de rentevoet. In 2011 is een rentevoet van 5,00 % gehanteerd. 8

9 Vlottende activa Uitzettingen Debiteuren In onderstaande tabel wordt de situatie van het saldo debiteuren op weergegeven. Gemeente Zutphen ,- Gemeente Deventer ,- Gemeente Apeldoorn ,- Gemeente Brummen ,- Gemeente Epe ,- Politie NOG ,- Gemeente Oost Gelre ,- Brandweer gemeente Ermelo ,- Brandweer gemeente Oldebroek ,- Gemeente Berkelland ,- KLPD/LOCC ,- Politie Friesland ,- MON Apeldoorn ,- LFR Arnhem ,- Overigen ,- Saldo per balansdatum ,- De openstaande saldi op van gemeenten wordt voornamelijk veroorzaakt door kosten van afwikkeling voormalig personeel, nog te factureren inwonerbijdrage (Cluster IJsselstreek, salariskosten). De saldi van de overige debiteuren wordt voornamelijk veroorzaakt door afrekening inhuur/detachering personeel. Dubieuze debiteuren Beginsaldo ,90 Afboeking ,03 Toevoeging overigen 1.230,00 Eindsaldo ,87 Nog te ontvangen bedragen Overzicht Politie NOG adm. MON ,- Politie NOG adm. MON 4.612,- Cluster gemeenten mbt doorbelasten Moditech ,- Cluster gemeenten mbt doorbelasten diversen ,- Overigen 318,- Saldo per balansdatum ,- 9

10 Liquide middelen In november 2008 is door de VNOG een overeenkomst financiële dienstverlening afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten te Den Haag met de onderwerpen, deposito, dispositieruimte, kasgeld, geldleningen e.d. Binnen deze dienstverlening worden de saldi van de liquide middelen op het niveau van deposito-rente door de BNG uitgezet. In 2011 zijn geen gelden uitgezet ( conform voorstel Dagelijks Bestuur 9 juli 2009) bij BNG Capital Management. 10

11 Passiva Reserves Het saldo van de reserve is opgebouwd uit de volgende onderdelen: Bestemming resultaat Vermeerdering Onttrekking IBDUR BZK Brandweer , ,- Egalisatie opleidingsinstituut , , ,- Egalisatie Congruentie , ,- 0,- Resultaat prog. risicobeheersing , , ,- Opleiding personeel P&O , ,- Nieuwbouw VNOG , , ,- Rechtstreekse meldingen , ,- Verlofuren brandweer , ,- 0,- Reserve TBO 0, , ,- Reserve BDVR RVB 0, , ,- Personele lasten , , ,- Cluster Achterhoek Oost (BWAO) , , , ,- Cluster Achterhoek West (SBAW) , ,- Cluster Veluwe Noord , , , ,- Cluster Veluwe West , , ,- Bovenclusterlijk Veluwe 0, , ,- Cluster EVA , , ,- Cluster IJsselstreek , , ,- Niet uitgevoerde werkzaamheden , ,- 0, Totaal reserve brandweer , , , , ,- Verlofuren GHOR , ,- 0,- Totaal reserve GHOR , ,- 0,- 0,- Totaal VNOG , , , , ,- Toelichting reserves IBDUR BZK Brandweer Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. Egalisatie opleidingsinstituut Het doel van deze reserve is te dienen in geval zich onvoorziene financiële tegenvallers voordoen in de exploitatie van het Opleidingscentrum en opvangen van fluctuaties m.b.t. vraag naar opleidingen en ontvangen middelen. De onttrekking van ,- betreft het negatief exploitatieresultaat van Egalisatie congruentie Het doel van deze reserve is te dienen om vooruit gemaakte kosten van het project MON en incidentele effecten congruentie te kunnen egaliseren. In het kader van de resultaatbestemming 2010 wordt deze reserve totaal ingezet en komt daarmee in 2011 te vervallen. In de begroting 2012 wordt de systematiek van egaliseren van het congruentie-effect losgelaten. 11

12 Resultaat programma risicobeheersing Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. De onttrekking in 2011 betreft het negatief exploitatieresultaat van Opleiding personeel P&O Het doel van deze reserve is te dienen als dekking bij het Opleidingsplan VNOG. Voor deze reserve heeft geen toevoeging of onttrekking plaatsgevonden in 2011 Nieuwbouw VNOG Het doel van deze reserve is te dienen in geval zich onvoorziene financiële tegenvallers voordoen ten aanzien van de huisvesting concernstaf en/of stalling regionaal materieel en eventueel extra begeleiding of expertise in het kader van de nieuwbouw. In 2011 heeft er geen toevoeging of onttrekking voor deze reserve plaatsgevonden. Voorgesteld wordt om de naam van deze reserve te wijzigen in reserve IKC. Rechtstreekse melding (RBS) Het doel van deze reserve is te worden ingezet bij onvoorziene tegenvallers zoals bijvoorbeeld schade als gevolg van blikseminslag. In 2011 heeft zich in dit kader geen tegenvaller voorgedaan waardoor geen toevoeging of onttrekking heeft plaatsgevonden. Verlofuren brandweer Het doel van deze reserve is te dienen als financiële dekking voor de openstaande verlofuren van een kalenderjaar van de VNOG brandweer. In het kader van de resultaatbestemming 2010 wordt deze reserve totaal ingezet en kan daarmee komen te vervallen. Reserve TBO Het doel van deze reserve is te worden ingezet als dekking om onderzoek natuurbranden verder te ontwikkelen en als dekking voor uit te voeren regionale en landelijke onderzoeken. In 2011 is ,- aan de reserve toegevoegd. Reserve BDVR RVB Het doel is het reserveren van niet bestede middelen zodat deze in een volgend jaar voor diverse door het Rijk beoogde maatregelen kunnen worden ingezet. In 2011 is ,- (netcentrisch werken ,-en veiligheidsberaad ,- ) aan de reserve toegevoegd. Personele lasten Het doel van de reserve is om onvoorziene lasten van WW- en wachtgelduitkeringen en overige bijzondere (leeftijds) regelingen op te vangen. I.v.m voortijdig vertrek van een aantal medewerkers in 2011 is ,- onttrokken uit deze reserve. Cluster Achterhoek Oost (BWAO) Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Achterhoek Oost te onttrekken uit deze reserve. De toevoeging in ,- is ontstaan doordat de cluster gemeenten Achterhoek Oost besloten hebben het resultaat 2010 niet te laten uitkeren, maar te doteren aan een bestemmingsreserve t.b.v. Cluster BWAO, vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni 2011 Daarnaast is ,00 toegevoegd in 2011 tbv cursuskosten manschappen en bevelvoerders die in 2012 start. 12

13 Cluster Achterhoek West (BAW) Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Achterhoek West te onttrekken uit deze reserve. Cluster Veluwe Noord Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Veluwe Noord te onttrekken uit deze reserve. In 2011 heeft er een correctie plaatsgevonden ad 1.938,00 tbv Reserve Bovenclusterlijk Veluwe De onttrekking van ,- betreft het negatief exploitatieresultaat van Cluster Veluwe West Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster Veluwe West te onttrekken uit deze reserve. In 2011 heeft er een correctie plaatsgevonden ad 2.399,- tbv Reserve Bovenclusterlijk Veluwe De toevoeging in ,- is ontstaan doordat de cluster gemeenten Veluwe West besloten heeft een klein deel van het resultaat 2010 niet te laten uitkeren, maar te doteren aan een bestemmingsreserve t.b.v. Cluster Veluwe West, vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni Bovenclusterlijk Veluwe. Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten t.b.v. Bovenclusterlijk Veluwe West te onttrekken uit deze reserve. De toevoeging in ,- is ontstaan doordat de cluster gemeenten Veluwe West en Veluwe Noord besloten hebben het resultaat 2010 niet te laten uitkeren, maar te doteren aan een bestemmingsreserve t.b.v. Bovenclusterlijk Veluwe, vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni De toevoeging is een correctie op de reserve Cluster Veluwe Noord en Cluster Veluwe West. Cluster EVA Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten en clusterontwikkeling t.b.v. Cluster EVA te onttrekken uit deze reserve. De onttrekking van betreft het negatief exploitatieresultaat van Cluster IJsselstreek Het doel van de reserve is om onvoorziene uitgaven en kosten clusterontwikkeling t.b.v. Cluster IJsselstreek te onttrekken uit deze reserve. De toevoeging in ,- is ontstaan doordat de cluster gemeenten IJsselstreek besloten hebben het resultaat 2010 niet te laten uitkeren, maar te doteren aan een bestemmingsreserve t.b.v. Cluster IJsselstreek, vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni Niet uitgevoerde werkzaamheden 2010 In 2010 is ,- gedoteerd aan de reserve, waarmee was ingestemd door het Algemeen Bestuur op 11 november In 2011 zijn de kosten van de aangegane verplichtingen weer onttrokken uit deze reserve. Deze reserve wordt dus opgeheven. Verlofuren GHOR Het doel van deze reserve is te dienen als financiële dekking voor de openstaande verlofuren van een kalenderjaar van de VNOG GHOR. In het kader van de resultaatbestemming 2011 vastgesteld in het Algemeen Bestuur d.d. 29 juni 2011 is deze reserve ,- totaal ingezet. Deze reserve wordt dus opgeheven. 13

14 Vaste schulden De lening bij de BNG is afgesloten i.v.m. de overname materieel tegen boekwaarde per door Cluster Achterhoek Oost van de gemeenten Berkelland ,- Aalten ,-, Oost Gelre ,- en Winterswijk ,-. Het verschil tussen overname en aangetrokken lening ,- is gefinancierd met eigen middelen. Voorzieningen Het saldo van de voorzieningen is opgebouwd uit volgende onderdelen: Vermeerdering Onttrekking FLO rechten S3h , , , ,- FLO rechten VNOG , , ,- 315,- Brandweer Spaarverlof , ,- Spaarverlof GHOR 9.508, ,- 0,- Onderhoud digitale , , , ,- alarmoverdragers Voormalig personeel ,- 0, ,- Saldo per balansdatum , , , ,- Toelichting voorzieningen FLO rechten Stedendriehoek Het betreft de opgebouwde FLO-rechten van het personeel regio Stedendriehoek m.b.t de uitkeringsduur: Voormalig personeel van 55 tot 65 jaar. Daarnaast voor actief personeel dat recht heeft op een overgangsregeling m.b.t. de periode 55 tot 60 jaar. Om de voorziening op peil te houden voor toekomstige verplichtingen en indexering, is conform bestaande regeling Stedendriehoek dotatie over het aanwezige saldo per 1 januari 2011 toegevoegd. FLO rechten VNOG Brandweer en GHOR Het betreft hier de opgebouwde rechten voor repressief personeel dat aan bepaalde criteria voldoet (RROL-piketfuncties). Deze voorziening is, conform de arbeidsvoorwaardenregeling van de VNOG ingericht voor de uitkeringsperiode van 60 tot 65 jaar. Spaarverlof De spaarverlofregeling is opgeheven per , echter deze is opgebouwd door 1 medewerker die ongeacht dat hij/zij gebruik maakt van de FLO-regeling hierop aanspraak kan maken. Spaarverlof GHOR In 2011 is 9.508,- onttrokken uit de voorziening i.v.m. de uitkering van het spaarverlof aan de nabestaanden van de medewerker GHOR. Deze voorziening wordt dus opgeheven. Onderhoud digitale alarmoverdragers Op basis van een onderhoudsplan zal jaarlijks een dotatie plaatsvinden. De gerealiseerde onderhoudskosten 2011 ( ,-) voor de alarmoverdragers komen ten laste van de voorziening. 14

15 Voormalig personeel Van het ISV te Harderwijk is het verzoek ontvangen om de kosten van de voormalige commandant tot aan de pensioendatum in rekening te brengen. De begrote kosten bedroegen ,- en zijn destijds in een voorziening ondergebracht. Inmiddels is de betreffende commandant niet meer in dienst en in 2012 zal er een voorstel worden gedaan om het restant van deze voorziening te verrekenen met clusters Veluwe Noord en West. Netto vlottende schulden Crediteuren , ,- Vooruit ontvangen projectgelden ,- Vooruit ontvangen bedragen , ,- Nog te betalen , ,- Vooruit gefactureerde bedragen 0,- 0,- Saldo per balansdatum , ,- Toelichting netto vlottende schulden Crediteuren Het betreft hier facturen van het jaar 2011 die in het jaar 2012 betaalbaar zijn gesteld en in 2012 worden afgeschreven van de bankrekening. In onderstaand tabel zijn de crediteuren weergegeven met een saldo > , Belastingdienst (oa loonheffing dec.) ,- Pon s automobielhandel ,- Gemeente Doetinchem ,- Gemeente Bronckhorst ,- Gemeente Oost Gelre ,- Gemeente Apeldoorn Brandweer ,- Gemeente Harderwijk ,- Gemeente Berkelland ,- BOTC International Weeze GmbH ,- Gemeente Montferland ,- Gemeente Winterswijk ,- RAE BeNeLux BV ,- Gemeente Aalten ,- Misco Nederland BV ,- Congres en Studiecentrum VNG ,- Decos Software Engineering BV ,- Payroll Select Freelance Services ,- Elnou Projecten BV ,- Overige ,- Totaal ,- 15

16 Nog te betalen kosten Dit betreft kosten, die in 2011 zijn veroorzaakt, maar waarvan de rekening in 2012 ontvangen zal worden Uitgaven GHOR oa afrekening Connexion ,- Raet implementatie PRIS ,- NIFV ,- MON Regio IJsselland ,- Accountantskosten ,- Kosten duikcoördinator ,- Cluster Achterhoek West diversen kosten ,- Elburg hoogwerker ,- BRW Apeldoorn diversen nota s ,- Cluster Achterhoek Oost diversen kosten 5.128,- Belastingdienst ,- Overig VNOG ,- Totaal nog te betalen kosten ,- Vooruit ontvangen overige bedragen ESF subsidie ,- Aanschaf firebuckets ,- MV en J uitbreiding einddoel ,- Kosten DVO BWAO ,- LN M & L ,- Totaal ,- Vooruit ontvangen projectgelden BZK, SiSa Projectgelden BZK,Sisa voorgaande jaren ,- Totaal ,- 16

17 Waarborgen en garanties Binnen de VNOG zijn geen waarborgen en of garanties afgegeven ten behoeve van derden. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De indeling van de jaarrekening 2011 komt overeen met het model dat gehanteerd is voor de begroting. Daarbij is rekening gehouden met de begrotingswijzigingen die met de 1 e en 2 e Financiële Verkenning 2011 zijn vastgesteld. In het kader van het BBV en het project Rechtmatigheid is de interne regelgeving herzien. Op 1 februari 2007 heeft het Algemeen Bestuur een geactualiseerde financiële verordening, nota reserves en voorzieningen en regeling budgetbeheer en begrotingsdiscipline vastgesteld. De jaarrekening 2011 is opgesteld over de periode 1 januari 31 december De inwonerbijdrage die in de jaarrekening is opgenomen, is conform de bij de begroting vastgestelde uitgangspunten. De algemene inwonerbijdrage is de sluitpost van lasten en baten bij de programma s. Het programma Risicobeheersing Pro-actie/Preventie wordt geheel gedekt door subsidies van rijk en provincie. De producten RBS, BHV en Inkoop derden ontvangen ook geen (gemeentelijke) inwonerbijdrage. Het uiteindelijke resultaat van de brandweer en Ghor staat vermeld in het overzicht van het resultaat van de programma s. Verkort overzicht afschrijvingstermijnen VNOG Waardering en afschrijving vaste activa 1. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan 5.000,- worden niet afgeschreven. 2. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de annuïtaire methode. 3. De omslagrente voor de rentetoerekening van kapitaallasten wordt bepaald op basis van de te betalen interest over aangetrokken leningen, en eventueel bij begroting vastgestelde rentetoevoegingen aan daarvoor aangewezen onderdelen van het eigen vermogen. 4. De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden afgeschreven in: a. 40 jaar: nieuwbouw gebouwen; b. 25 jaar: renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen; c. 15 jaar: brandweervoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, technische installaties gebouwen, groot gereedschap; d. 12 jaar: meubilair; e. 10 jaar: kantoorinventaris, telefooncentrale, witgoed, keukenapparatuur, audioen video-apparatuur, brandweermateriaal, kleding, alarmoverdragers RBS, inventaris opleidingen, inrichting VC, overige immateriële activa; f. 7 jaar: personenauto s en dienstvoertuigen RROL, uitrusting RROL, projectkosten C2000; g. 5 jaar: kantoorapparatuur, duikapparatuur, randapparatuur C 2000, gaspakken en uitrusting, automatisering en softwarepaketten; h. 4 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatie-apparatuur en verbindingsmiddelen (uitgezonderd de GMA/MON); i. 3 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatie-apparatuur en verbindingsmiddelen GMA/MON en RBS migratie; j. 2 e hands aangekochte activa worden afschreven op basis van de geschatte resterende economische levensduur; k. investeringen die in voorgaande leden niet specifiek zijn benoemd worden afschreven op basis van de verwachte economische levensduur. 5. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves, ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij besluit van het Algemeen Bestuur 17

18 worden afgeweken. In geval van activering bij besluit van het Algemeen Bestuur wordt het actief afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door het Algemeen Bestuur aan te geven tijdsduur. Voorziening voor oninbare vorderingen Voor oninbare vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van een beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden. Dotaties voorzieningen Van elke voorziening dient een onderbouwing c.q. specificatie van de kosten aanwezig te zijn. Alleen op grond van deze gegevens kan eventueel een dotatie plaatsvinden. Aanvullende financiële grondslagen De jaarrekening 2011 is opgesteld over de periode 1 januari 31 december De inwonerbijdrage die in de jaarrekening is opgenomen, is conform de bestuurlijk vastgestelde uitgangspunten van de begroting 2011 van de VNOG. Voor de berekening van de kapitaallasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Aan de hand van de staten C van de vaste materiele activa van de drie regio s zijn de exploitatielasten voor rente en afschrijvingen vastgesteld. In 2004 werd nog de afschrijvingsmethode en het gehanteerde rentepercentage van de afzonderlijke regio s gehandhaafd. Per wordt de afschrijvingsmethode van de VNOG toegepast. Van de door de VNOG geïnventariseerde, maar niet op de balans opgenomen activa van de drie regio s zijn de exploitatielasten voor rente en afschrijving bepaald en in de jaarrekening verwerkt. Afschrijving vindt plaats op basis van annuïteiten met een rentepercentage van 5,0%. Nieuwe activa van de VNOG worden afgeschreven op basis van annuïteiten. Rentepercentage 5,00% en looptijd conform de financiële verordening VNOG, die door het dagelijks bestuur is vastgesteld. 18

19 Kerngegevens Aantal inwoners volgens de begroting Aalten Berkelland Bronkhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Totaal Achterhoek Apeldoorn Brummen Epe Lochem Voorst Zutphen Totaal Stedendriehoek Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten Heerde Hattem Totaal Noordwest Veluwe Totaal V.N.O.G

20 Toelichting programmarekening Programma Risicobeheersing Pro-actie/Preventie Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Risicobeheersing Reguliere baten Risicobeheersing Totale baten Lasten Risicobeheersing Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve

21 Programma Preparatie Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Rampen en crisibeheersing Planvorming en procedures Operationele informatievoorziening Beheerskosten RROL Reguliere baten Rampen en crisibeheersing Planvorming en procedures Operationele informatievoorziening Beheerskosten RROL Totale baten Lasten Rampen en crisibeheersing Planvorming en procedures Operationele informatievoorziening Beheerskosten RROL Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Diverse afwijkingen Totaal:

22 Programma Repressie Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Gevaarlijke stoffen VNOG Natuurbrandbestrijding VNOG Grootschalig optreden Waterongevallen CBRNe MON brandweer Verbindingen en alarmering Regionaal Brandmeld Systeem RROL Reguliere baten Gevaarlijke stoffen VNOG Natuurbrandbestrijding VNOG Grootschalig optreden Waterongevallen CBRNe MON brandweer Verbindingen en alarmering Regionaal Brandmeld Systeem RROL Totale baten Lasten Gevaarlijke stoffen VNOG Natuurbrandbestrijding VNOG Grootschalig optreden Waterongevallen CBRNe MON brandweer Verbindingen en alarmering Regionaal Brandmeld Systeem RROL Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat 22

23 Gevaarlijke stoffen: Kapitaallasten deels niet gerealiseerd doordat investeringen aan het eind van het jaar gedaan zijn. Terughoudend geweest met uitgaven in afwachting van de reorganisatie OGS-organisatie, waarbij het aantal gaspakkenteams en meetploegen wordt gereduceerd. Grootschalig optreden: Een aantal grote investeringen is pas in december 2011 gedaan, hierdoor ontstaat een resultaat in Kapitaallasten deels niet gerealiseerd doordat investeringen aan het eind van het jaar gedaan zijn Brandstofprijzen zijn ook dit jaar weer flink gestegen. Dit is niet door ons beïnvloedbaar Op deze post zijn de bijdragen aan de deelnemende korpsen van interregionale inzetten geboekt. Deze hebben betrekking op zowel 2010 als Deze kosten worden gecompenseerd uit bijdragen van het Ministerie van V&J voor interregionale bijstand. Een deel van de oefeningen is doorgeschoven. Te weinig personeel om uitvoering te geven Betreft binnengehaalde eenmalige bijdragen voor inzetten FBO en interregionale bijstand (2010 en 2011) en een project Nieuw materieel is eerste jaar garantie, dus minder kosten. CBRNe post overige kosten geraamd, uitgegeven Verbindingen en alarmering Kapitaallasten deels niet gerealiseerd doordat investeringen aan het eind van het jaar gedaan zijn. Onderhoudsrekeningen zijn niet doorbelast aan clusters. RBS Er zijn nieuwe aansluitingen bijgekomen. De rekeningen lopen niet precies per jaar. Daardoor kan per jaar verschil optreden. Bovendien is een deel afhankelijk van het verbruik. RROL Betreft OVD en HOVD piket. Dit is gekoppeld aan de salarissen maar is niet gekoppeld in Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

24 Programma Nazorg Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Nazorg Reguliere baten Risicobeheersing Totale baten Lasten Risicobeheersing Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

25 Programma Regionaal Veiligheidsbureau Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Regionaal Veiligheidsbureau Reguliere baten Regionaal Veiligheidsbureau Totale baten Lasten Regionaal Veiligheidsbureau Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Oorspronkelijk hadden wij binnen het RVB voor de organisatie van deze oefeningen 1,0 fte gepland en beschikbaar. Echter begin van het jaar werd het duidelijk dat wij niet langer konden steunen op de collega van Defensie omdat die een interne opleiding ging volgen. Het gevolg daarvan was dat er voor de organisatie van deze oefeningen slechts 0,4 fte overbleef. Dat heeft er toe geleid dat we een aantal GRIP-oefeningen uit onze planning hebben geschrapt en daarom hebben we daarvoor dus geen kosten gemaakt. Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

26 Programma Kwaliteitszorg Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Regionale kwaliteitszorg Reguliere baten Regionale kwaliteitszorg Totale baten Lasten Regionale kwaliteitszorg Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve nadelig resultaat Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

27 Programma Opleidingen Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Opleidingsinstituut Bedrijfshulpverlening Opleiding rampenbestrijding gemeenten Opleiding officieren Reguliere baten Opleidingsinstituut Bedrijfshulpverlening Opleiding rampenbestrijding gemeenten Opleiding officieren Totale baten Lasten Opleidingsinstituut Bedrijfshulpverlening Opleiding rampenbestrijding gemeenten Opleiding officieren Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve

28 Programma Projecten Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Project GMA/MON Reguliere baten Project GMA/MON Totale baten Lasten Project GMA/MON Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking 0 0 aan reserves Resultaat na inzet reserve nadelig resultaat Betreft een eind augustus 2011 nagekomen rekening 2010 van het Veiligheidsberaad waar geen rekening mee was gehouden. Het is de regiobijdrage van het beheer van het GMS Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

29 Programma Algemene dekkingsmiddelen VNOG Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Algemene dekkingsmiddelen Reguliere baten Algemene dekkingsmiddelen Totale baten Lasten Algemene dekkingsmiddelen Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Betreft een voordeel op de DVO's die zijn afgesloten met de clusters. De reden is dat het aanttrekken van personeel enige tijd in beslag neemt waardoor de uitgaven achterlopen Het rentevoordeel is geraamd op , de werkelijk gerealiseerde rente bedraagt Verder is er een terugbetaling van rente aan het cluster Achterhoek Oost gedaan in verband met de overname eind 2011 van Bijzondere baten: er zijn een aantal voertuigen verkocht voor een hoger bedrag dan de boekwaarde die resteerde. Bijzondere baten: diverse verrekeningen met de belastingdienst in verband met ziektewet Bijzondere lasten:betreft voornamelijk het afboeken van de Seringenlaan voor Verder zijn er een aantal uitkeringen in verband met levensloopregelingen gedaan waar geen rekening mee gehouden is. Betreft inwonersbijdrage. Deze is op algemene dekkingsmiddelen minder vanwege het tekort op de inwonerbijdrage. Op de produkten is conform raming geboekt, hierdoor komt het tekort tot uiting op AD. Betreft de doorbelasting van de BTW op met name de bedrijfsvoering. Hier zijn hogere BTW kosten dan geraamd, mede doordat de BTW van de extra lasten als gevolg van de DVO's, niet bijgeraamd zijn. In de 2e fin verkenning is ingeschat dat er meer BDVR ontvangen zou worden, hiervoor is een toevoeging aan de reserve BDVR geraamd. Hier is echter geen besluit over genomen door het AB en de toevoeging heeft niet plaatsgevonden. Dit heeft een positief effect op de exploitatie. In de 2e fin verkenning is gemeld dat er een meeropbrengst van de BDVR gerealiseerd zou worden. Dit overschot is gebleken. Er is een stelpost voor de ombuiging op personeel opgenomen. Gezien het positieve resultaat mogen we aannemen dat deze gerealiseerd is, echter de stelpost is in 2011 niet afgeraamd. Dit heeft een negatief effect op de exploitatie. Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

30 Programma Achterhoek Oost Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Cluster Achterhoek Oost Overname personeel Overname materieel Reguliere baten Cluster Achterhoek Oost Totale baten Lasten Cluster Achterhoek Oost Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Het budget voor brandstof is afkomstig uit de 5 begrotingen, waaruit de begroting van de BWAO is samengesteld. Dit bleek niet toereikend. Ook zijn de brandstofprijzen gestegen in De verzekeringen voor de voertuigen zijn centraal (VNOG) afgesloten. Hierdoor is deze besparing gerealiseerd. Wat betreft het algemene onderhoud en beheer is er centraal ingekocht voor alle 9 posten. Of de trend van dit financiële voordeel zich voortzet, zal de komende jaren moeten blijken. In 2010 is besloten het duikteam op te heffen. Hiervoor in de plaats is in 2011 de specialisatie oppervlakteredding opgestart. De complete uitrusting, benodigd voor het uitvoeren van deze taak, is van dit budget betaald. Deze kostenpost oefenmaterialen is in 2011 toegevoegd met een budget van 0,-. M.i.v. de 1 e begrotingswijziging 2012 zullen we hier, n.a.v. de ervaring in 2011, een budget aan toekennen. Deze kostenpost overige kosten repressieve dienst is in 2011 toegevoegd met een budget van 0,-. Vanaf de 1 e begrotingswijziging 2012 zullen we hier, n.a.v. de ervaring in 2011 een budget aan toekennen. Wat betreft het oefenen brandweervrijwilligers zijn geen bijzonderheden te melden. Door ervaring zal hierop nauwkeuriger gebudgetteerd kunnen worden. De oefeningen voor Hulpverlening zijn dit jaar goedkoper georganiseerd (grotere cursusgroepen). Dit was echter éénmalig, omdat de groepen te groot waren. Er waren 2 dagen realistisch oefenen gepland als veegdagen. Deze waren echter niet nodig en zijn tijdig geannuleerd. Verder zijn een aantal kosten, die rechtstreeks zijn toe te wijzen aan het realistisch oefenen, op een andere kostensoort geboekt (zie ook overige budgetten oefenen en overige kosten repressieve dienst). Er zijn cursussen Manschappen en Bevelvoerder niet gestart in 2011, maar doorgeschoven naar Betreft de verkoop van een aantal voertuigen waarvoor geen boekwaarde is opgenomen en daarom ten gunste van de exploitatie komen. In december 2011 zijn de activa overgenomen van de gemeenten.er hebben tussen het opstellen van de begroting 2011 en de werkelijke overdracht een aantal wijzigingen plaatsgevonden. Zowel de inkomsten als uitgaven zijn niet afgeraamd. Verder kunnen er kleine verschillen ontstaan door het moment van investeren en de rente. Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

31 Programma Achterhoek West Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Cluster BAW Bedrijfsvoering Overgang cluster: Cluster BAW Bedrijfsvoering Cluster BAW Operationele voorbereiding Cluster BAW Repressie Cluster BAW Risicobeheersing Reguliere baten Cluster BAW Bedrijfsvoering Cluster BAW Operationele voorbereiding Cluster BAW Repressie Cluster BAW Risicobeheersing Totale baten Lasten Cluster BAW Bedrijfsvoering Cluster BAW Operationele voorbereiding Cluster BAW Repressie Cluster BAW Risicobeheersing Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat 31

32 De salariskosten vallen lager uit door nog niet ingevulde formatie. Zie ook inhuur derden. De salariskosten vallen lager uit waardoor extra is ingehuurd. Er zijn meer functionarissen ingezet voor de RROL dan op voorhand was ingeschat. Reiskosten dienstreizen zijn gebaseerd op de vier gemeentelijke situaties. Voor 2011 bleek dit te hoog voor het cluster. In 2010 zijn abusievelijk de kosten voor de huisvesting niet voldaan. Dit is in 2011 rechtgezet. Er is een tegemoetkoming ontvangen van de gemeente Montferland i.v.m. een salariscorrectie van een medewerker die inmiddels bij een ander onderdeel van de VNOG werkt. Verzekeringskosten zijn veelal door de gemeenten voorgeschoten en bij egalisatie op de verkeerde post geboekt. (diverse kosten). > Verzekeringen Operationele Voorbereiding. Wat betreft communicatie is het cluster, gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Wat betreft de post clusterontwikkeling is het cluster, gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. De kosten voor mobiele telefonie zijn abusievelijk op de verkeerde begrotingspost geboekt. > mobiele telefonie Operationele Voorbereiding. Met de aanschaf dienstkleding is, gezien de eerste jaar clusterorganisatie, terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Het duikteam is in 2011 opgeheven. OTO proces training: Gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Brandkranen: Gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Uitbreiding bluswerkzaamheden: Gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Onderhoudskosten C2000: Gezien eerste jaar clusterorganisatie terughoudend geweest met uitgaven. Een aantal uitgaven zijn derhalve ook uitgesteld. Onderhoud OV materieel en overige kosten repressieve diensten waren niet begroot. Bij het opstellen van de begroting is geen rekening gehouden met BTW. Hard- en softwarebenodigdheden zijn doorgeschoven naar 2012 Betreft de kosten die ten onrechte door de gemeenten zijn betaald zijn. Betreft de nog niet besteede elipsgelden waarvan de bestuurscommissie heeft bepaald dat dit in de reserve van Achterhoek Oost gestort moet worden, vandaar het voorstel bij bestemming van het resultaat. Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

33 Programma Bovenclusterlijk Veluwe Noord en West Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Bovenclusterlijk NW Veluwe Reguliere baten Bovenclusterlijk NW Veluwe Totale baten Lasten Bovenclusterlijk NW Veluwe Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Het positieve resultaat is volledig toe te schrijven aan minder uitgaven op de posten voor de waterongevallenbestrijding. Deze verminderde uitgaven hebben vooral te maken met het feit dat beschikbare kapitaalslasten voor Elburg en Harderwijk niet gebruikt zijn omdat apparatuur niet is vervangen in afwachting van de besluitvorming. Daarnaast is de duiktaak van Elburg komen te vervallen. Totaal:

34 Programma Cluster Veluwe Noord Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Cluster Veluwe Noord Reguliere baten Cluster Veluwe Noord Totale baten Lasten Cluster Veluwe Noord Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve nadelig resultaat Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

35 Programma Cluster Veluwe West Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Cluster Veluwe West geharmoniseerd overgang cluster niet geharmoniseerd Reguliere baten Cluster Veluwe West Totale baten Lasten Cluster Veluwe West Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Salarissen, sociale lasten en overigen: Het grote verschil wordt verklaard door een aantal factoren: Voor het niet geharmoniseerde formatiedeel is in de begroting gerekend met 30% werkgeverslasten terwijl dit binnen de VNOG vooralsnog uitkomt op ca. 25%. Verder is een vacature ingevuld met een lagere salarisschaal en zit nog niet iedere collega in het maximum van zijn functieschaal. Binnen de bestuurscommissie zal het onderscheid in het positief resultaat over het geharmoniseerde en niet geharmoniseerde deel besproken worden en zullen nadere afspraken gemaakt worden over verdere afhandeling. Opleiding en vorming personeel: Hiervan is ca nog niet uitgegeven omdat we nog geen organisatiebreed behoeftebeeld hadden wat verwerkt is in een opleidingsplan. Daarnaast was een aantal specifieke opleidingen voor ontwikkelingen (zoals op gebied Wabo) nog onvoldoende uitgewerkt om hier zinvol in te investeren. Onderhoud gebouw/installatie: Geen rekening is gehouden met de realisatie van een waterbassincontainer van ca t.b.v. de repressieve dienst van het cluster. Deze kosten zijn incidenteel. Kosten vervoer: Gedacht was dat in 2011 een nieuw terreinvaardig dienstvoertuig in gebruik genomen zou worden ter vervanging van het oude voertuig. Dit is niet gebeurd. Hierdoor is er een positief budget ontstaan van ,-. Kosten automatisering: In het begrootte bedrag is er geen rekening gehouden met een door de bestuurscommissie goedgekeurde inhuur van een externe adviseur/projectleider ICT migratie. Dit zijn incidentele kosten. Kosten meubilair: In 2011 is er geen aanvulling/vervanging geweest van meubilair. Dit mede in relatie tot de in 2013 geplande verhuizing naar de nieuwbouw. Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

36 Programma Cluster EVA Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Cluster EVA Reguliere baten Cluster EVA Totale baten Lasten Cluster EVA Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Met het opheffen van het team waterongevallen, is het budget niet meer nodig. Voor waterongevallen is er oppervlakteredding gekomen. Hiervoor is een deel van het budget van waterongevallen gebruikt. Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal:

37 Programma Cluster IJsselstreek Primaire begroting 2011 Begroting 2011 na wijziging Realisatie 2011 Inwonersbijdrage Cluster IJsselstreek Bedrijfsbureau Overgang cluster: Cluster IJsselstreek Bedrijfsbureau Cluster IJsselstreek Repressie 0 0 Cluster IJsselstreek TD 0 0 Cluster IJsselstreek OT&O 0 0 Cluster IJsselstreek Gebouw 0 0 Cluster IJsselstreek Kleding 0 0 Reguliere baten Cluster IJsselstreek Bedrijfsbureau Cluster IJsselstreek Repressie Cluster IJsselstreek TD Cluster IJsselstreek OT&O Cluster IJsselstreek Gebouw Cluster IJsselstreek Kleding Totale baten Lasten Cluster IJsselstreek Bedrijfsbureau Cluster IJsselstreek Repressie Cluster IJsselstreek TD Cluster IJsselstreek OT&O Cluster IJsselstreek Gebouw Cluster IJsselstreek Kleding Totale lasten Resultaat voor inzet reserve Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na inzet reserve voordelig resultaat Bedrijfsvoering heeft in 2011 een positief saldo van Dit ontstaat vooral door een grote onderschrijding op personele lasten. Dit komt doordat verschillende functies met het oog op de komende bezuiniging van gemeente Zutphen niet of slechts gedeeltelijk zijn ingevuld en vacatures pas in de loop van het jaar konden worden ingevuld. De Technische dienst, Opleiden Trainen en Oefenen en gebouw laten een negatief resultaat zien maar dit ontstaat vooral doordat dit de uitgaven zijn inclusief ongeveer aan btw. De budgetten zijn namelijk zonder btw overgedragen terwijl de facturen door de VNOG met btw zijn betaald. De door de VNOG betaalde btw is door de drie gemeenten verrekend met het btw-compensatiefonds. Gebouw laat wel een overschrijding zien. Met de 2de financiële verkenning is hier al bijgeraamd. Na de verbouwing is het gebouw groter geworden niet alleen met de kazerneringsruimte maar ook met meer kantoor- en vergader-ruimten. Voor de extra kosten zijn de budgetten wel opgehoogd maar dit blijkt in de praktijk onvoldoende. Door de schoonmaak anders aan te pakken denken wij het tekort kleiner te kunnen maken. Diverse afwijkingen kleiner dan : Totaal: