INHOUDSOPGAVE. FINANCIELE NOTA a. Exploitatierekening p.10 b. Investeringsrekening p.11 c. Liquiditeitenrekening p.12

JAARREKENING 2015

INHOUDSOPGAVE I. BELEIDSNOTA a. Doelstellingenrealisatie p.1 1. Activering p.2 2. Kinderopvang p.4 b. Doelstellingenrekening p.7 c. Financiële toestand p.8 II. III. FINANCIELE NOTA a. Exploitatierekening p.10 b. Investeringsrekening p.11 c. Liquiditeitenrekening p.12 SAMENVATTING V/D ALGEMENE REKENINGEN a. Balans p.14 b. Staat van opbrengsten en kosten p.16 IV. TOELICHTING p.17

1 I.a. DOELSTELLINGENREALISATIE In het meerjarenplan 2014-2019 hebben wij als vereniging de blauwe lelie 2 prioritaire beleidsdoelstellingen bepaald en geconcretiseerd in een aantal actieplannen en bijhorende acties. In het hiernavolgende rapport doelstellingenrealisatie geven we de resultaten over 2015 kort en krachtig weer door het gebruik van indicatoren, aangevuld met een woordje uitleg. ACTIVERING KINDEROPVANG De vereniging de Blauwe Lelie ondersteunt cliënten in hun maatschappelijke integratie via activering. De vereniging de Blauwe Lelie biedt kwalitatieve kinderopvang aan.

2 I.a.1. ACTIVERING De vereniging de Blauwe Lelie ondersteunt cliënten in hun maatschappelijke integratie via activering. De blauwe lelie slaagt er in om cliënten meer kansen te geven tot maatschappelijke integratie door het aanbieden van buurtgerichte dienstverlening en flexibele kinderopvang. ACTIEPLAN 1. Cliënten krijgen ondersteuning via trajectbegeleiding, opleiding, werkervaring en arbeid op maat in specifieke projecten, met het oog op maximale kansen tot maatschappelijke integratie. Jaarrekening Budget Uitgave Ontvangst Saldo Uitgave Ontvangst Saldo Exploitatie 1.206.125,30 1.105.631,47-100.493,83 1.213.330,00 1.119.030,00-94.300 Investeringen 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 ACTIE 1.1. De vereniging de Blauwe lelie biedt opleiding en arbeid op maat gekoppeld aan flexibele kinderopvang. Het zorggebied van de Gemandateerde Voorziening zijn de volgende gemeenten: Brugge, Damme, Sijsele, Jabbeke en Blankenberge. Er werden over 2015 4 FTE-doelgroepmedewerkers tewerkgesteld. Dit komt overeen met de streefwaarde. Door de inzet van een doelgroepmedewerker op zaterdag kunnen we tot een maximum bezetting gaan van 32 kinderen. Dit is een wekelijkse extra opvang van 8 kinderen. Gedurende de vakantieperiode hebben we goed kunnen gebruik maken van de extra hulp van de doelgroepmedewerkers. Mede dankzij hen hebben we een vlotte uurregeling kunnen treffen bij onverwachte afwezigheden en ziektes van andere begeleidsters. Op die manier is de kwaliteit van de opvang ten alle tijde bewaard gebleven. Alsook hebben we hierdoor extra kinderen kunnen opvangen en aan een volle bezetting kunnen blijven werken. Aantal FTE-doelgroepmedewerkers gemandateerde voorziening Blauwe Lelie: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Streef waarde 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Aantal opgevangen kinderen: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Streef waarde 5,45 6,31 6 6,43 7,13 5,90 4,5 4,5 6,56 5,6 5,5 5,6 8

3 ACTIE 1.2. Het OCMW & verenigingen biedt opleiding en arbeid op maat gekoppeld aan buurtgerichte dienstverlening via de lokale diensten Blauwe Lelie. De vereniging de Blauwe Lelie biedt opleiding en arbeid op maat gekoppeld aan buurtgerichte dienstverlening via de lokale diensten Blauwe Lelie. Het is nog steeds volgens de missie en visie van het lokale dienstendecreet. De erkenning is er in 2014 gekomen voor de Blauwe Lelie. Tot deze lokale diensten behoren de kinderopvang Stampertje, kinderwerking St-Jozef en Zocjes. Het aantal FTE doelgroepmedewerkers werd constant gehouden in 2015. We kunnen dus stellen dat deze actie geslaagd is. Aantal doelgroepmedewerkers lokale diensten Blauwe Lelie: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Streef waarde Stampertje 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2,23 2.98 Sint-Jozef 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 2,25 1.50 Zocjes 2,43 2,43 1,93 1,93 1,93 1,93 1,93 1,93 1,93 2,43 2,43 2,43 1.93 TOTAAL 6.91 6.91 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.91 6.91 6.91

4 I.a.2. KINDEROPVANG Vereniging de blauwe lelie ondersteunt cliënten in hun maatschappelijke integratie via activering. Dankzij het aanbieden van wijkgerichte kinderopvang, opvang via onthaalgezinnen, opvang van zieke kinderen slagen we er in om een toegankelijk kinderopvangaanbod te realiseren. ACTIEPLAN 1. Er worden initiatieven genomen om een kwalitatief, kwantitatief, maar ook toegankelijk kinderopvangaanbod te realiseren dat tegemoetkomt aan de lokale noden. Jaarrekening Budget Uitgave Ontvangst Saldo Uitgave Ontvangst Saldo Exploitatie 5.146.513,13 4.603.396,00-543.117,13 5.543.630,00 5.011.920,00-531.710 Investeringen 10.811,82 0,00-10.811,82 1.017.511,90 509.000,00-508.511,90 ACTIE 1.1. De vereniging de Blauwe Lelie biedt wijkgerichte kinderopvang aan om tegemoet te komen aan specifieke noden van kwetsbare groepen. Sinds 2014 biedt de Blauwe Lelie via de kinderopvangen Sint-Jozef, Zeebrugge, Lissewege, Stampertje wijkgerichte kinderopvang aan. Naast de wijkgerichte kinderopvang door de lokale diensten : kinderwerking Sint-Jozef en Zocjes (Zeebrugge en Lissewege), staan ook de ibo s t Ravotterke, de Paddestoel en Hieperdepiep in voor voor- en naschoolse opvang en vakantieopvang voor kinderen tussen 2.5 12 jaar, verschillende initiatieven buitenschoolse opvang. Effectieve bezetting 2015: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Ravotterke 1016 1124 1270 1327 948 1186 1153 1299 1139 1203 1034 1104 Paddestoel 745 825 831 874 710 859 850 592 867 893 748 794 Hieperdepiep (enkel vak.opv) 310 336 Voor het behoud van de subsidies moet 80 % bezetting behaald worden = streefwaarde. Voor de berekening ervan worden de bezettingscijfers van beide locaties cumulatief bekeken. Voor 2015 wordt 86 % behaald. De streefwaarde is aldus bereikt. Bezetting Sint-Jozef: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec 198 277 204 404 251 306 425 283 308 268 279 333 Er wordt een gemiddelde bezetting nagestreefd van 14 kinderen/dag. In 2015 was dit 14,90.

5 Effectieve bezetting 2015 Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Zocjes Zeebrugge 442 552 564 825 562 561 636 462 589 561 478 605 Zocjes Lissewege 264 266 391 226 314 382 371 278 329 356 293 240 Voor het behoud van de subsidies moet 80 % bezetting behaald worden = streefwaarde. Voor de berekening ervan worden de bezettingscijfers van beide locaties cumulatief bekeken. Voor 2015 wordt 109 % behaald. De streefwaarde is aldus bereikt ACTIE 1.2. De vereniging De Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat in een kinderdagverblijf, waarvan de kostprijs inkomens gerelateerd is. De vereniging de Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat aan voor kinderen tussen 0 3 jaar in 3 kinderdagverblijven. De kinderdagverblijven zijn : De Blauwe Lelie, Knuffel en sinds 1 april 2014 valt ook t Stampertje onder het decreet van baby s en peuters. Voor behoud van de subsidies moet 80 % bezetting behaald worden = streefwaarde. Elke locatie behaalde de streefwaarde. Effectieve bezetting 2015: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec % bezetting Blauwe 1034 995 1125 1150 926 1174 1276 1229 1170 1156 975 868 110 % Lelie Knuffel 377 419 535 447 418 551 360 374 568 545 442 346 94 % Stampertje 192 244 299 391 342 395 439 429 429 402 326 345 96 % ACTIE 1.3. De vereniging De Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat via de dienst onthaalouders, waarvan de kostprijs inkomens gerelateerd is. Ook hier wordt 80 % bezetting nagestreefd. Voor 2015 geldt de overgangsmaatregel waardoor slechts 75% moet gerealiseerd worden. Effectieve bezetting 2015 Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec % bezetting 5979 6067 7113 5679 5274 6921 4788 4754 6100 6767 5215 4426 52,33 We stellen vast dat het bezettingspercentage niet bereikt wordt. Door het principe bestellen is betalen wordt deze effectieve bezetting verhoogd met de geplande opvang waardoor we 53,78 % behalen. Deze lage bezetting is vooral te wijten aan de toenemende afname van onthaalouders. Elk jaar worden inspanningen gedaan om nieuwe onthaalouders te werven. ACTIE 1.4. De vereniging De Blauwe Lelie biedt kwalitatieve occasionele opvang aan van zieke kinderen in de thuissituatie. Meerdere kinderen van het gezin kunnen tegelijkertijd opgevangen worden op voorwaarde dat ze ziek zijn. We streven ernaar zoveel als mogelijk tegemoet te komen aan de aanvragen. Voor de oproepen

6 waar we geen gevolg kunnen aan geven, verwijzen we door naar andere instanties. Eén oproep kan meerdere opvangdagen betekenen. Totaal aantal oproepen: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec 7 2 4 4 3 8 2 3 5 2 3 6 Pos. 9 9 7 1 0 4 0 2 1 0 0 5 Neg. 16 11 11 5 3 12 2 5 6 2 3 11 Totaal Totaal aantal opgevangen zieke kinderen: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec 8 4 4 6 1 6 1 3 5 2 2 6 Totaal opvangdagen (volle en halve dagen): Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec 17 9 15 8 3 10 1 10 9 1 5 8 Volle dagen 4 7 0 5 2 8 3 5 4 1 1 1 Halve dagen ACTIE 1.5 De vereniging De Blauwe Lelie zorgt voor de kwaliteitsvolle integratie van de kinderwerkingen stad Brugge. Op 1 september 2014 zijn de kinderwerkingen van de Stad Brugge (1 kinderdagverblijf / 2 peutertuinen / 3 initiatieven buitenschoolse opvang) geïntegreerd in de vereniging De Blauwe Lelie. In 2015 staat hier enkel een opbrengst ( 27.509,77) & kost ( 611,44) vorig dienstjaar op geboekt. ACTIE 1.6: De vereniging de Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat in een peutertuin, waarvan de kostprijs inkomensgerelateerd is. De vereniging de Blauwe Lelie biedt kwalitatieve opvang op maat aan voor kinderen tussen 0 3 jaar in 2 peutertuinen. De peutertuinen Oogappel en Zonnebloem moeten tegen 2020 omgevormd worden tot kinderdagverblijven (dus kinderopvang van 0 tot 3J). Voor behoud van de subsidies moet 80 % bezetting behaald worden = streefwaarde. Elke locatie behaalde de streefwaarde. Effectieve bezetting 2015: Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec % bezetting Oogappel 314 283 382 314 304 409 231 323 344 337 302 292 97 % Zonnebloem 426 416 466 426 389 514 248 412 416 428 360 334 110 %

7 I.b. DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN 47.902 764.482 716.580 48.090 1.228.762 1.180.672 48.090 982.250 934.160 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 47.902 764.482 716.580 48.090 1.228.762 1.180.672 48.090 982.250 934.160 Exploitatie 16.815 724.482 707.667 17.230 686.750 669.520 17.230 686.750 669.520 Investeringen Andere 31.087 40.000 8.913 30.860 542.012 511.152 30.860 295.500 264.640 Beleidsdomein LELIE 6.375.607 5.709.010-666.597 7.820.622 6.639.950-1.180.672 7.574.110 6.639.950-934.160 Prioritaire beleidsdoelstellingen 6.363.983 5.709.027-654.955 7.807.972 6.639.950-1.168.022 7.561.460 6.639.950-921.510 Exploitatie 6.352.638 5.709.027-643.611 6.756.960 6.130.950-626.010 6.756.960 6.130.950-626.010 Investeringen 11.344-11.344 1.051.012 509.000-542.012 804.500 509.000-295.500 Andere Overig beleid 11.625-18 -11.642 12.650-12.650 12.650-12.650 Exploitatie 11.625-18 -11.642 12.650-12.650 12.650-12.650 Investeringen Andere Totalen 6.423.509 6.473.491 49.982 7.868.712 7.868.712 0 7.622.200 7.622.200 0 Exploitatie 6.381.078 6.433.491 52.414 6.786.840 6.817.700 30.860 6.786.840 6.817.700 30.860 Investeringen 11.344-11.344 1.051.012 509.000-542.012 804.500 509.000-295.500 Andere 31.087 40.000 8.913 30.860 542.012 511.152 30.860 295.500 264.640

8 I.c. FINANCIELE TOESTAND RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) 52.414 30.860 30.860 A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige 6.381.078 6.786.840 6.786.840 6.433.491 6.817.700 6.817.700 499.590 499.590 499.590 5.933.901 6.318.110 6.318.110 II. Investeringsbudget (B-A) -11.344-542.012-295.500 A. Uitgaven B. Ontvangsten 11.344 1.051.012 804.500 509.000 509.000 III. Andere (B-A) 8.913 511.152 264.640 A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties 31.087 30.860 30.860 31.087 30.860 30.860 31.087 30.860 30.860 40.000 542.012 295.500 40.000 542.012 295.500 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 49.982 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 631.677 631.677 387.862 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 681.659 631.677 387.862 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 681.659 631.677 387.862

9 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Financieel draagvlak (A-B) 68.298 47.670 47.670 A. Exploitatieontvangsten 6.433.491 6.817.700 6.817.700 B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 6.365.193 6.770.030 6.770.030 1. Exploitatie-uitgaven 6.381.078 6.786.840 6.786.840 2. Nettokosten van de schulden 15.884 16.810 16.810 II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) 46.971 47.670 47.670 A. Netto-aflossingen van schulden 31.087 30.860 30.860 B. Nettokosten van schulden 15.884 16.810 16.810 Autofinancieringsmarge (I-II) 21.327 Voor toelichting bij de diverse onderdelen: zie de financiële nota, hierna

10 II. FINANCIELE NOTA AUTOFINANCIERINGSMARGE EXPLOITATIE 52.414 exploitatiesaldo 52.414 uitgaven 6.381.078 min aflossingen 31.087 ontvangsten 6.433.491 autofinancieringsmarge 21.327 INVESTERINGEN -11.344 uitgaven 11.344 ontvangsten 0 investeringssubsidies en verkoop onroerend ANDERE uitgaven ontvangsten 8.913 financiering 31.087 aflossing leningen en toegestane leningen 40.000 opgenomen leningen BUDGETTAIR RESULTAAT VH JAAR 49.982 = wijziging thesaurie in ruime zin (1) + Gecumuleerd budgettair resultaat 631.677 = thesaurie in ruime zin (1) op 31.12.14 vorig boekjaar bij volledige terugbetaling thes.bewijzen G B R = Gecumuleerd Budgett Result (2) 681.659 = thesaurie in ruime zin (1) op 31.12.15 min BESTEMDE GELDEN 0 bij volledige terugbetaling thes.bewijzen KASRESULTAAT 681.659 = thesaurie (in ruime zin) (1), bij direct verbruik vd bestemde gelden (1) "thesaurie in ruime zin" = thesaurie + te ontvangen binnen het jaar - te betalen binnen het jaar (2) bruikbaar als werkkapitaal en voor investeringen De autofinancieringsmarge (AFM) bedraagt 21.327 tegenover de gebudgetteerde nullijn. Dit is te voornamelijk te danken aan het 21.554 betere exploitatieresultaat

11 II.a. Exploitatierekening per beleidsdomein (schema J2) Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN 16.815 724.482 707.667 17.230 686.750 669.520 17.230 686.750 669.520 Beleidsdomein LELIE 6.364.263 5.709.010-655.253 6.769.610 6.130.950-638.660 6.769.610 6.130.950-638.660 Totalen 6.381.078 6.433.491 52.414 6.786.840 6.817.700 30.860 6.786.840 6.817.700 30.860 De exploitatierekening eindigt op 52.414, dit is 21.554 beter dan verwacht. Zowel de inkomsten als de uitgaven lagen veel lager dan gebudgetteerd. Dit heeft veel te maken met, dat bij het opstellen van budget 2015 we nog geen volledig jaar de kinderwerkingen overgenomen van stad in beheer hadden. Het spreekt vanzelf dat dit steeds een gevolg is van meerdere afwijkingen zowel in positieve als in negatieve zin, en dit in de meest uiteenlopende aspecten van de werking. Met alle voorbehoud voor het gebrek aan nuancering, stellen we vooral volgend belangrijk verschil vast : De Personeelssubsidies (AR 740 7) bedroegen 43.702 meer dan gebudgetteerd wat ongeveer het verschil met budget verklaart. In detail bekeken merken we 40.099,70 betere subsidiering van het sectoraal fonds tov het budget. II.b. Investeringsrekening per beleidsdomein (schema J3). Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein LELIE 11.344-11.344 1.051.012 509.000-542.012 804.500 509.000-295.500 Totalen 11.344-11.344 1.051.012 509.000-542.012 804.500 509.000-295.500 Het grote verschil tussen budget en de jaarrekening heeft te maken met het uitstellen van de bouw kdv knuffel doordat we in 2015 nog geen goedkeuring ontvangen hebben vanwege VIPA.

12 II.c. Liquiditeitenrekening (schema J5) Het kasresultaat ligt met 679.120, 47.443 beter dan einde 2014. RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) 52.414 30.860 30.860 A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige 6.381.078 6.786.840 6.786.840 6.433.491 6.817.700 6.817.700 499.590 499.590 499.590 5.933.901 6.318.110 6.318.110 II. Investeringsbudget (B-A) -11.344-542.012-295.500 A. Uitgaven B. Ontvangsten 11.344 1.051.012 804.500 509.000 509.000 III. Andere (B-A) 8.913 511.152 264.640 A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties 31.087 30.860 30.860 31.087 30.860 30.860 31.087 30.860 30.860 40.000 542.012 295.500 40.000 542.012 295.500 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 49.982 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 631.677 631.677 387.862 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 681.659 631.677 387.862

13 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 681.659 631.677 387.862 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 681.659 631.677 387.862 I. Exploitatie Jaarrekening Eindbudget Initieel budget provisie 2e pensioenpijler intrestopleg 340 340 provisie 2e pensioenpijler boven 2 % gemidd 9.240 9.240 w erd niet voorzien -9.580-9.580 II. Investeringen Bestemde gelden III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op 31/12

14 III. SAMENVATTING ALGEMENE REKENINGEN III.a. Balans (schema J6) ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa 1.443.333 1.350.836 A. Liquide middelen en geldbeleggingen 418.524 702.402 B. Vorderingen op korte termijn 1.024.810 648.434 1. Vorderingen uit ruiltransacties 254.402 378.131 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 770.408 270.304 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa 1.405.556 1.462.432 A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenw erkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private samenw erkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa 1.403.243 1.460.199 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.403.243 1.460.199 a. Terreinen en gebouwen 1.375.185 1.424.359 b. Installaties, machines en uitrusting 18.777 20.602 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 9.281 15.239 d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa 2.313 2.232 TOTAAL ACTIVA 2.848.890 2.813.267

15 PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden 1.565.333 1.491.338 A. Schulden op korte termijn 1.039.132 966.191 1. Schulden uit ruiltransacties 946.732 835.134 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 220.440 205.680 b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 726.292 629.454 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 53.625 100.140 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 38.776 30.917 B. Schulden op lange termijn 526.201 525.147 1. Schulden uit ruiltransacties 526.201 525.147 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soorgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden 526.201 525.147 c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties II. Nettoactief 1.283.557 1.321.930 TOTAAL PASSIVA 2.848.890 2.813.267

16 III.b. Staat van opbrengsten en kosten (schema J7) Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten 6.469.325 5.103.492 A. Operationele kosten 6.453.348 5.089.678 1. Goederen en diensten 1.940.645 2.005.606 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 4.388.575 2.876.059 3. Afschrijvingen, w aardeverminderingen en voorzieningen 88.247 196.713 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane w erkingsubsidies 6. Andere operationele kosten 35.880 11.299 B. Financiële kosten 15.977 13.815 C. Uitzonderlijke kosten 1. Minderw aarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten 6.460.572 5.294.191 A. Operationele opbrengsten 6.432.475 5.264.953 1. Opbrengsten uit de w erking 1.352.728 1.195.981 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies 4.979.184 4.040.624 a. algemene werkingssubsidies 680.920 302.670 b. Specifieke werkingssubsidies 4.298.264 3.737.954 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten 100.563 28.348 B. Financiële opbrengsten 28.097 29.238 C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot/Tekort van het boekjaar -8.753 190.698 A. Operationeel overschot/tekort -20.873 175.275 B. Financieel overschot/tekort 12.120 15.424 C. Uitzonderlijk overschot/tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar -8.753 190.698 A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar -8.753 190.698

17 IV. TOELICHTING Voor de verklaring van de materiële verschillen tussen geraamd en gerealiseerd, zowel voor exploitatie als investeringen : zie financiële nota. IV.a. Exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein LELIE I. Uitgaven 6.381.078 16.815 6.364.263 A. Operationele Uitgaven 6.365.101 871 6.364.230 1. Goederen en diensten 60/1 1.940.645 1.940.645 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 4.388.575 4.388.575 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 4. Toegestane w erkingssubsidies 649 5. Andere operationele uitgaven 640/7 35.880 871 35.009 B. Financiële uitgaven 65 15.977 15.943 33 C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten 6.433.491 724.482 5.709.010 A. Operationele ontvangsten 6.432.475 723.465 5.709.010 1. Ontvangsten uit de w erking 70 1.352.728 1.352.728 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73 3. Werkingssubsidies 740 4.979.184 705.098 4.274.085 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748 5. Andere operationele ontvangsten 741/7 100.563 18.366 82.197 B. Financiële ontvangsten 75 1.017 1.017 C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekj 794 III. Saldo 52.414 707.667-655.253

18 IV.b. Evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2) Code Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 I. Uitgaven 6.381.078 4.914.791 A. Operationele Uitgaven 6.365.101 4.897.485 1. Goederen en diensten 60/1 1.940.645 2.005.138 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 4.388.575 2.876.059 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 4. Toegestane w erkingssubsidies 649 5. Andere operationele uitgaven 640/7 35.880 16.288 B. Financiële uitgaven 65 15.977 17.307 C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten 6.433.491 5.242.621 A. Operationele ontvangsten 6.432.475 5.240.281 1. Ontvangsten uit de w erking 70 1.352.728 1.195.981 2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 7300 - Aanvullende belasting op de personenbelasting 7301 - Andere aanvullende belasting 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies 4.979.184 4.015.624 a. Algemene w erkingssubsidies 680.920 302.670 - Gemeente- of provinciefonds 7400 - Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401 499.590 162.510 - Andere algemene w erkingssubsidies 7402/4 181.330 140.160 b. Specifieke w erkingssubsidies 7405/9 4.298.264 3.712.954 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 748 5. Andere operationele ontvangsten 741/7 100.563 28.677 B. Financiële ontvangsten 75 1.017 2.339 C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekj 794 III. Saldo 52.414 327.830

19 IV.c. Investeringsrekening per beleidsdomein (schema TJ3) DEEL 1: UITGAVEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein LELIE I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 10.546 10.546 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 10.546 10.546 1. Terreinen en gebouw en 220/3-9 8.643 8.643 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 1.903 1.903 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 799 799 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN 11.344 11.344

20 DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein LELIE I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouw en 220/3-9 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten 252 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180 4951/2 TOTAAL ONTVANGSTEN

21 IV.d. Evolutie van de investeringsrekening (schema TJ4) DEEL 1: UITGAVEN Code Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2013 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 10.546 16.915 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 10.546 16.915 1. Terreinen en gebouw en 220/3-9 8.643 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 1.903 16.915 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 799 2.790 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN 11.344 19.705

22 DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2013 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijgsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouw en 220/3-9 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180 4951/2 TOTAAL ONTVANGSTEN IV.e. Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) UITGAVEN ONTVANGSTEN Investerings enveloppen Verbintenis krediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanreke ningen Verbinteniskre Verbintenis diet min krediet aanrekeningen Aanreke ningen Verbinteniskre diet min aanrekeningen 20 66.000 799 65.201 799 65.201 40 1.185.012 10.546 1.174.466 10.546 1.174.466 509.000 509.000

23 IV.f. Evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6) RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 I. Exploitatiebudget (B-A) 52.414 327.830 A. Uitgaven 6.381.078 4.914.791 B. Ontvangsten 6.433.491 5.242.621 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 499.590 162.510 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige 5.933.901 5.080.111 II. Investeringsbudget (B-A) -11.344-19.705 A. Uitgaven 11.344 19.705 B. Ontvangsten III. Andere (B-A) 8.913-30.829 A. Uitgaven 31.087 30.829 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/4 31.087 30.829 b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 2903/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 c. Andere overige uitgaven 100 B. Ontvangsten 40.000 1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 40.000 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 494-4959 c. Andere overige ontvangsten 101/2 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 49.982 277.295

24 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 49.982 277.295 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 631.677 354.382 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 681.659 631.677 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 681.659 631.677 Bestemde gelden I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totaal bestemde gelden Jaarrekening 2015 Jaarrekening 2014 0 0 IV.g. Overzicht, per beleidsveld, van de toegestane werkings- en investeringssubsidies Werkingssubsidies : Dit is zonder voorwerp Investeringssubsidies: Dit is zonder voorwerp

25 IV.h. Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen (schema TJ7) 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekw aarde op 1/1 Investering Desinvesterin g Herw aarderin gen Waardevermi nderingen Boekw aarde op 31/12 A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenw erkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenw erkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa 2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa I. Gemeenschapsgoederen A. Terreinen en gebouw en B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed Boekw aarde op 1/1 Investering Desinvesterin g Herw aarderin gen Afschrijvinge n Waardevermi nderingen Boekw aarde op 31/12 II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.460.199-384 56.572 1.403.243 A. Terreinen en gebouw en 1.424.359-2.287 46.887 1.375.185 B. Installaties, machines en uitrusting 20.602 1.903 3.727 18.777 C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 15.239 5.957 9.281 D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouw en B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa 1.460.199-384 56.572 1.403.243

26 I. Financiële schulden op lange termijn 525.147 80.000 40.000-38.946 526.201 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 525.147 80.000 40.000-38.946 526.201 1. Leningen ten laste van het bestuur 525.147 80.000 40.000-38.946 526.201 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn 30.917 6.275 37.363 38.946 38.776 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 30.917 6.275 37.363 38.946 38.776 1. Leningen ten laste van het bestuur 30.917 6.275 37.363 38.946 38.776 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden 556.064 86.275 77.363 564.976

27 4. Mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief Herw aarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Investeringssubsidies en schenkingen I. Balans op einde boekjaar 2013 500.000 35.464 622.848 1.158.312 II. Boekhoudkundige w ijzigingen III. Herw erkte balans 500.000 35.464 622.848 1.158.312 IV. Mutaties in nettoactief boekjaar 2014 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief -27.080-27.080 1. Toevoeging aan herw aarderingen 2. Terugneming van herw aarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) -27.080-27.080 B. Overschot / tekort van het boekjaar 2014 190.698 190.698 V. Balans op einde boekjaar 2014 500.000 226.162 595.768 1.321.930 VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2015-8.753-27.080-35.833 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief -27.080-27.080 1. Toevoeging aan herw aarderingen 2. Terugneming van herw aarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen -181.482-181.482 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 154.401 154.401 B. Overschot / tekort van het boekjaar 2015-8.753-8.753 VII. Balans op einde boekjaar 2015 500.000 217.409 568.687 1.286.097 Totaal

28 IV.i. BIJZONDERE WAARDERINGSREGELS IN FUNCTIE VAN DE BEGINBALANS EN IN FUNCTIE VAN DE AANSCHAF NA BEGINBALANS 1. Voor het opstellen van de beginbalans wordt uitgegaan van de waarderingsregels van de NOB 2. (1). Elke aankoop is een exploitatiekost, behalve indien uitdrukkelijk aan de voorwaarden voor "investering" voldaan wordt. (2). Voor de onroerende investeringen gelden volgende voorwaarden: * elk nieuwbouw of verbouwing (= wijzigen structuur) (2210007) * elke grote herstelling of groot onderhoud, wanneer deze minstens 5 jaar nuttig is (221 0100) * en bovendien minstens 2.500 per opdracht kost (3). Voor de roerende en immateriële investeringen gelden volgende voorwaarden: * elke aankoop die minstens 5 jaar bruikbaar is * en bovendien minstens 1.000 per stuk kost * hierop geldt één uitzondering : Ter gelegenheid van een eerste inrichting, een belangrijke herinrichting, of een globale vernieuwing van bv. meubilair of computerpark worden aankopen van elementen die minder dan 1.000 per stuk bedragen, toch als investering geboekt op voorwaarde dat het één opdracht betreft van minstens 2.500 bij eenzelfde leverancier. 3. Bepalen van de schattingswaarde door architect expert - schatter : * voor omvangrijke eenheden : individuele schatting * voor veelvoudig voorkomende gelijksoortige eenheden : schatting op basis van een forfait per regio en/of per soort actief 4. Waardering bij aanschaf na de beginbalans : Balansrekeningnr. Omschrijving van de rekening Waarderingsmethode Waarde correctiemethode 2110 000 Software en licenties aanschaffingswaarde - Afschrijving à 20 % 2200 000 Onbebouwde terreinen aanschaffingswaarde - waardevermindering 2210 000 Gebouwen aanschaffingswaarde - afschrijving op 33 jaar

29 2210 100 Grote herstellingen en groot onderhoud gebouwen aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % - Zonnepanelen en bijhorende onroerende constructies worden afgeschreven op 20 jaar 221 0200 Inrichting gehuurde gebouwen lange termijn aanschaffingswaarde - afschrijving over de resterende looptijd van het huurcontract met een maximale looptijd van 20 jaar 221 0300 Gebouw op grond in bruikleen aanschaffingswaarde - afschrijving à 33 jaar 223 0000 Overige zakelijke rechten op onroerende goederen aanschaffingswaarde 229 0000 Terreinen aanschaffingswaarde - waardevermindering 229 1000 Gebouwen aanschaffingswaarde - afschrijving op 33 jaar - zonnepanelen en bijhorende onroerende constructies worden afgeschreven op 20 jaar 229 1100 Grote herstelling en groot onderhoud gebouwen 229 2000 Bebouwde terreinen aanschaffingswaarde 229 3000 Overige zakelijke rechten op onroerend goed aanschaffingswaarde aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % 230 0000 Installaties, machines en uitrusting aanschaffingswaarde - medische installaties afschrijving à 20% - niet-medische installaties afschrijving à 10% - fitnesstoestellen, kopiërs en faxen à 20% - informaticamateriaal à 33,3% - grote herstellingen à 33,3% 235 0000 Installaties, machines en uitrusting aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% - niet-medische installaties afschrijving à 10% 240 0000 Meubilair aanschaffingswaarde - afschrijving à 10% - grote herstellingen à 33,3%

30 240 0100 Informatica: hardware aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % 241 0000 Rollend materieel aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% - grote herstellingen à 33,3% 245 0000 Meubilair aanschaffingswaarde - afschrijving à 10% - grote herstellingen à 33,3% 245 0100 Informatica: hardware aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % 246 0000 Rollend materieel aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% - grote herstellingen à 33,3% 260 0000 Terreinen aanschaffingswaarde - waardevermindering 2610000 Gebouwen aanschaffingswaarde - afschrijving op 33 jaar - zonnepanelen en bijhorende onroerende constructies worden afgeschreven op 20 jaar 2620000 Grote herstellingen en onderhoud gebouwen Aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% 2650000 Installaties machines en uitrusting aanschaffingswaarde - medische installaties afschrijving à 20% - niet-medische installaties afschrijving à 10% 2660000 Meubilair aanschaffingswaarde - afschrijving à 10% - grote herstellingen à 33,3% 2660100 Informatica: hardware aanschaffingswaarde - afschrijving à 20 % - grote herstellingen à 33,3% 2670000 Rollend materieel aanschaffingswaarde - afschrijving à 20% - grote herstellingen à 33,3% 2750000 Kunstpatrimonium Symbolische 1 op de balans - geen afschrijvingen 2830000 Deelneming in AV AZ St.Jan - de waardering van de deelname wordt bepaald zoals vastgesteld op 31/12/99, nl 12.327.574,49 (04/03/2011) - geen herwaardering 2830010 Deelneming De Blauwe Lelie aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering

31 2830020 Deelneming SVK aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering 2830030 Deelneming WOK aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering 2840000 Deelnemingen in ondernemingen (art. 79) aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering 2840010 Deelnemingen in andere ondernemingen aanschaffingswaarde (nominale waarde) - waardevermindering - herwaardering 2852000 Overheidsobligaties intekenprijs - waardevermindering - herwaardering 2880000 Borgtochten betaald in contanten betaald bedrag (nominaal bedrag) 2912000 Vorderingen wegens subsidies nominale waarde - eventuele waardevermindering 2912010 Vordering wegens investeringssubsidie - beleggingsverzekering nominale waarde - eventuele waardevermindering 2912020 Vordering wegens investeringssubsidie intrest nominale waarde - eventuele waardevermindering 2912030 Vorderingen wegens VIPA-subsidies nominale waarde - eventuele waardevermindering 2913000 Vordering subsidies leningen nominale waarde - eventuele waardevermindering 2913010 Vorderingen leningen Ons Huis tlv OCMW nominale waarde - eventuele waardevermindering 2915000 Andere niet-operationele vorderingen uit nietruiltransacties nominale waarde - eventuele waardevermindering

32 Klasse 3 : Voorraden 1. Waardering tegen aanschaffingswaarde, of marktwaarde indien deze lager is 2. Indien voorraden gewaardeerd worden tegen aanschaffingswaarde, wordt de FIFO-methode gebruikt (first in, first out) Klasse 4: Vorderingen Conform het OCMW-decreet van 19 december 2008, het Besluit van de Vlaamse regering van 03 april 2009 en het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de OCMW s en de uitvoeringsbesluiten worden waardeverminderingen geboekt op terugvorderingen van de maatschappelijke dienstverlening en andere verkoopfacturen. Het betreft in concreto volgende vorderingen: - vorderingen in collectieve schuldenregeling - vorderingen waarbij schuldenaar gedetineerd is (en geen inning mogelijk) - vorderingen waarbij geen afbetaling mogelijk is - vorderingen waarbij het adres van schuldenaar niet gekend is - vorderingen waarvoor uitvoering vonnis onmogelijk is - vorderingen ouder dan 5 jaar en in het laatste jaar geen betaling Betreffende vorderingen worden voor 100% waardeloos geacht. Jaarlijks wordt een nieuwe staat opgesteld volgens bovenstaande indeling IV.j. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Totaal Saldo Alg. Rek. Omschrijving Debet Credit Debet Credit 0 KLASSE 0 1.679.375,83 1.679.375,83 0,00 0,00 0001000 Zekerheden door derden gesteld voor rek.van 1.122.556,36 556.819,47 565.736,89 0,00 0011000 Zekerheden door derden gesteld voor rek.van 556.819,47 1.122.556,36 0,00 565.736,89 Totaal 1.679.375,83 1.679.375,83 565.736,89 565.736,89 Codering van de gebruikte onderrekeningen (zie 1 e kolom algemene rekening ) 0000-0010: bankgarantie en leningen de blauwe lelie met borgstelling van het OCMW Brugge.

33 IV. k. Overige toelichtingen. - Overzicht per beleidsveld van de verstrekte werkings- en investeringssubsidie: De vereniging de blauwe lelie verstrekt geen werkings- en investeringssubsidies. - Indien ze voorkomen, worden ook de volgende elementen opgenomen in de toelichting bij de jaarrekening: een verklaring van correcties van fouten in de jaarrekening van een voorgaand boekjaar die de beslissing van de raad kunnen beïnvloeden (art. 47 BVR BBC): dit is zonder voorwerp de niet-opgevraagde bedragen op belangen en aandelen (art. 62 BVR BBC): dit is zonder voorwerp de wijzigingen van de waarderingsregels en de geraamde invloed van eventuele wijzigingen op het vermogen, de financiële toestand en de staat van opbrengsten en kosten (art. 141 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp de voorzienbare risico s, mogelijke verliezen en ontwaardingen die niet geboekt zijn omdat de waardering onvermijdelijk aleatoir is omwille van het ontbreken van objectieve beoordelingsgronden (art. 143 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum (art. 145 BVR BBC): dit is zonder voorwerp de invloed van opbrengsten of kosten die eigenlijk aan een ander financieel boekjaar moeten worden toegerekend en die een belangrijke invloed hebben op de rekening (art. 146 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp de intercalaire intresten, d.w.z. de rente op vreemd vermogen die is opgenomen in de aanschaffingswaarde van materiële of immateriële vaste activa, voor zover ze betrekking heeft op de periode die het gebruik van die activa voorafgaat (art. 154 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp de verantwoording van de afschrijving van kosten voor onderzoek en ontwikkeling indien ze over meer dan vijf jaar wordt gespreid (art. 181 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp

34 het bedrag van de onder de immateriële vaste activa opgenomen kosten van onderzoek en ontwikkeling (art.74 2 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp de verantwoording van de geherwaardeerde waarde voor de financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa (art. 183 BVR BBC) : dit is zonder voorwerp Daarnaast moet elk bestuur de bovenvermelde minimale samenstelling uitbreiden met alle bijkomende informatie die nuttig geacht wordt om de raadsleden een gefundeerde beslissing over de jaarrekening te laten nemen. Geen nuttige bijkomende info op datum afsluiting.