Financieel Verslag 2014 IVN HELLENDOORN-NIJVERDAL INHOUD ALGEMEEN TOELICHTIING LASTEN EN BATEN 2014 TOELICHTING BALANS PER 31-12-2014 VASTSTELLING BIJLAGEN: - OVERZICHT LASTEN EN BATEN 2014 - BALANS PER 31 DECEMBER 2014 1
ALGEMEEN Financieel beleid Het financieel beleid van de IVN Hellendoorn-Nijverdal is erop gericht jaarlijks een sluitende exploitatie te realiseren en daarbij te opereren vanuit een gezonde vermogenspositie. Dit draagt bij aan onze continuïteit en biedt daarnaast mogelijkheden om te investeren in de verdere ontwikkeling van de vereniging. De afgelopen jaren is dit steeds weer gelukt en gesteld kan worden dat onze vereniging financieel gezond is. Wel is gezien de maatschappelijke ontwikkelingen alertheid op z n plaats. Het natuurbehoud staat onder druk, de financiële middelen nemen af en inzet op eigen inkomsten is steeds meer nodig om noodzakelijke kosten te kunnen dekken. Contributies De tarieven voor de contributies zijn over 2014 gehandhaafd op het niveau van 2013. Het contributiebedrag voor leden bedraagt 20,- en voor huisgenootleden 8,50. Hiermee zit de IVN Hellendoorn in de middenmoot in vergelijking met andere verenigingen. Ondanks het feit dat IVN-NL een verhoging van de contributieafdrachten aan de landelijke vereniging heeft aangekondigd (ingaande in 2016) streeft het bestuur ernaar de contributies voorals nog te handhaven op het niveau van 2013. Van de donateurs wordt een (minimum) bijdrage gevraagd die in overeenstemming is met wat hen geboden wordt (in 2014: 12,50). Begrotingsopzet In 2014 is een eerste aanzet gepleegd om de opzet van het financieel verslag en de begroting wat te veranderen en meer toegankelijk te maken. Doelstelling van de nieuwe opzet is om een zo n volledig mogelijk beeld te geven van de lasten en baten verband houdende met alle activiteiten die onder de verantwoordelijkheid van de vereniging worden uitgevoerd. Daar waar incidentele of projectmatige activiteiten worden uitgevoerd zullen deelbegrotingen worden opgesteld, teneinde de beheersbaarheid zo goed mogelijk te kunnen waarborgen. Exploitatie 2014 De exploitatie over 2014 sluit met een klein voordelig resultaat van 175,- (begroot was 750,- nadelig). Gezien de bijzondere activiteiten in 2014 (organisatie buitenmarkt, districtsledendag en jubileum) mag dit als een positieve uitkomst worden beschouwd. De belangeloze inzet van de leden van de vereniging en de terughoudendheid bij het maken dan wel declareren van kosten (o.a. door de werkgroepen) hebben hier mede toe bijgedragen. Daarnaast mag niet onvermeld blijven dat de vrijwillige bijdragen nog steeds een groei vertonen. Balanspositie Overeenkomstig in eerdere jaren met de Algemene ledenvergadering afgestemd beleid streeft het bestuur naar een voldoende ruim eigen vermogen. Door toevoeging van het resultaat 2014 aan het eigen vermogen blijft de doelstelling volledig overeind. Daarnaast heeft de vereniging de nodige middelen gereserveerd om naar de toekomst toe de nodige investeringen (inventaris, vernieuwing, publiciteit) te kunnen doen. In dit verband heeft het bestuur besloten de post voorzieningen per 31 december 2014 nader te benoemen ten behoeve van de in dit kader te plegen uitgaven. 2
TOELICHTING LASTEN EN BATEN 2014 De exploitatie over 2014 resulteert in een klein voordelig saldo van 175,- (begroot was een nadeel van 750,-). Een goede vergelijking met de begroting is moeilijk te maken, omdat met name een aantal bijzondere activiteiten niet waren geraamd en daarnaast kosten niet altijd consequent op bepaalde rubrieken zijn verantwoord. Met ingang van 2015 zal hiervoor een strakkere boekhouding worden gehanteerd. LASTEN 2013 begroot 2014 BATEN 2013 begroot 2014 Bureaukosten 1.666 1.270 1.544 Contributies 3.005 3.200 3.377 Publiciteit 1.245 1.350 3.854 Subsidies 1.745 1.745 3.702 Activiteiten 2.257 3.000 4.612 Activiteiten 2.146 1.300 4.680 Werkgroepen 1.367 750 819 Werkgroepen 1.250 500 500 Diverse lasten 1.361 1.375 1.507 Diverse baten 266 250 252 Saldo voordelig 516 175 Saldo nadelig 750 Totaal 8.412 7.745 12.511 Totaal 8.412 7.745 12.511 Exploitatierekening 2014 IVN Hellendoorn-Nijverdal (in ) De bureaukosten zijn hoger dan begroot. Weliswaar zijn de bestuurs- en organisatiekosten aanzienlijk lager uitgevallen, hier staat tegenover dat niet geraamde kosten zijjn gemaakt voor aanschaf vlaggen ( 268) en gebruik gebouw SBB ( 200,-). Voorts wordt hieronder verantwoord een aanzienlijke kostenpost voor de inventarisverzekering, die de vereniging voor eigen rekening moet nemen, te weten een bedrag van 468,-. Onder de publiciteitskosten is een incidentele post opgenomen van 1.799,- inzake de ontwikkeling van een routeapp (onder de subsidies is een vergelijkbaar bedrag verantwoord). Daarnaast zijn de kosten van het jaarverslag over 2014 ( 546,-) vrij hoog uitgevallen, Voor wat betreft de activteiten zijn in 2014 aanzienlijk meer kosten gemaakt in verband met bijzondere evenementen (buitenmarkt, districtsledendag en jubileum). Daar staat tegenover dat ook de opbrengsten navenant hoger zijn uitgevallen. Met name de vrijwillige bijdragen zijn hoog, doch deze zijn in het verleden wel zeer conservatief geraamd. Per saldo heeft een en ander in 2014 zeer goed uitgepakt. De kosten en opbrengsten van de werkgroepen vertonen een vrij stabiel beeld. Bij de begroting 2015 wordt bezien om de werkgroepen wat meer financiële armslag te geven. Onder de diverse lasten is opgenomen de jaarlijkse contributieafdracht aan de landelijke vereniging, te weten 1.200,-. De gemeentelijke subsidie over 2014 heeft evenals voorgaande jaren 1.400.- bedragen. Continuering van deze subsidie staat niet vast. Wel wordt het werk van de vereniging door de gemeente Hellendoorn zeer gewaardeerd en beseft men heel goed wat wij hier allemaal voor doen. Met name de door de vereniging georganiseerde publieksactiviteiten leveren een substantiële bijdrage aan de lokale samenleving. 3
TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 De inventaris van de vereniging is gewaardeerd tegen een vast bedrag van 1,-.. Hetzelfde is van toepassing voor de vooraden van de groene winkel. De toename van de liquide middelen wordt grotendeels veroorzaakt door de eenmalige bijdrage die de vereniging begin 2014 heeft ontvangen van Vitens ( 5.200,-) voor het concept van de trolleys. Dit bedrag zal grotendeels worden aangewend voor het onderhoud, de ontwikkeling en eventuele vervanging van de trolleys naar de toekomst toe. De algemene reserve van de vereniging vormt een buffer voor toekomstige onvoorziene omstandigheden. Het bestuur wenst een minimale buffer aan te houden van tweemaal de omvang van de jaarlijkse contributies (circa 6.500,-). Teneinde ook voor de toekomst over voldoende financiële middelen te beschikken zijn de voorzieningen per 31 december 2014 nader geoormerkt. Deze middelen zijn nodig om als vereniging te kunnen blijven focussen op nieuwe ontwikkelingen en activiteiten, maar ook op verbeteringen in het huidige aanbod van cursussen en activiteiten. Een aantrekkelijk aanbod voor zowel de eigen leden als voor derden draagt bij aan een financieel en inhoudelijk toekomstbestendige vereniging. Onder de vooruitontvangen bedragen is een post opgenomen van 1.220,- (vooruitontvangen subsidie van de provincie) inzake de ontwikkeling van een routapp die in 2015 zal worden opgeleverd. VASTSTELLING Door het bestuur van de IVN Hellendoorn-Nijverdal is het financieel verslag 2014 (onderdeel uitmakend van het jaarverslag 2014) vastgesteld in de vergadering van 16 maart 2015. CONTROLE EN GOEDKEURING Ingevolge artikel 12 van de statuten is een door de algemene ledenvergadering benoemde commissie belast met het onderzoek naar de in het financieel verslag door het bestuur afgelegde rekening en verantwoording over 2014. Het door de terzake ingestelde kascommissie uitgebrachte controleverslag over 2014 wordt separaat aan de algemene ledenvergadering uitgebracht Het is de taak van de algemene ledenvergadering om het financieel verslag goed te keuren. Goedkeuring betekent dat hiermee décharge wordt verleend aan het bestuur voor het over 2014 gevoerde financieel beleid en beheer. 4
BIJLAGE 1 EXLOITATIEREKENING 2014 IVN Hellendoorn-Nijverdal Lasten 2013 2014 2014 Baten 2013 2014 2014 begroot begroot Bureaukosten 1.666 1.270 1.544 Contributies en donaties 3.005 3.200 3.377 bestuurs- en organisatiekosten 442 500 177 contributies 2.943 3.100 3.244 drukwerk en kantoorbenodigdheden 263 200 303 donaties 62 100 0 contributies en abonnementen 94 100 119 giften 133 verzekeringen 368 370 477 inventaris 0 administratiekosten 143 100 0 algemene kosten 356 468 Subsidies en bijdragen 1.745 1.745 3.702 gemeentelijke subsidie 1.400 1.400 1.400 Publiciteit 1.245 1.350 3.854 subsidie projecten (route-app) 1.800 verenigingsblad Spinsels 1.075 1.100 1.304 sponsoring 157 jaarprogramma 0 advertentie opbrengsten 345 345 345 jaarverslag 546 overige externe bijdragen 0 portikosten 170 150 204 kosten PR 50 0 ontwikkeling route-app 1.800 website 50 Kosten activiteiten 2.257 3.000 4.612 Opbrengst activiteiten 2.146 1.300 4.680 organisatie publieksactiviteiten 947 500 718 vrijw. bijdragen publieksactiviteiten 1.892 1.000 2.121 kosten buitenmarkt 1.400 opbrengsten buitenmarkt 0 kosten districtsledendag 1.381 bijdragen districtsledendag 1.470 kosten 40-jarig jubileum 1.000 835 bijdragen 40-jarig jubileum 0 excursies 0 bijdragen excursies 179 200 202 cursussen 87 bijdragen cursussen 523 lezingen 0 bijdragen lezingen 0 natuurontdekwerkplekken 1.310 1.500 84 trolleys (onttrekking voorziening) 0 inkopen (groene winkel e.d) 107 verkopen (groene winkel e.d.) 75 100 134 overige activiteiten 0 bijdragen overige activiteiten 230 Kosten werkgroepen 1.367 750 819 Opbrengst werkgroepen 1.250 500 500 fotowerkgroep 46 fotowerkgroep 0 geologie 37 geologie (onttrekking voorziening) 0 groen voor ouderen 100 groen voor ouderen (bijdragen) 0 paddenstoelen 0 paddenstoelen 0 planten 127 100 0 planten 0 reptielen en amfibieën 0 reptielen en amfibieën 0 vogels 1.240 650 636 vogels 1.250 500 500 vrijwillig natuurbeheer vrijwillig natuurbeheer 0 Diverse lasten 1.361 1.375 1.507 Diverse baten 266 250 252 afdracht IVN Landelijk 1.183 1.200 1.200 ontvangen rente 266 250 187 bankkosten 155 175 284 diverse opbrengsten 65 diverse kosten 23 23 Saldo overschot 516 0 175 Saldo tekort 0 750 Totaal 8.412 7.745 12.511 Totaal 8.412 7.745 12.511 5
BIJLAGE 2 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 IVN Hellendoorn-Nijverdal Activa 31-12-2014 31-12-2013 Passiva 31-12-2014 31-12-2013 Materiele vaste activa Eigen vermogen Boekwaarde inventaris 1 1 Algemene reserve 6.368 6.368 Resultaat lopend jaar 175 0 Liquide middelen Voorzieningen Kas 147 580 Onderhoud trolleys 3.700 10.712 Bank 2.833 601 Vervanging inventaris 4.600 0 Spaarrekening 22.115 17.427 Ontwikkeling gidsencursus 3.530 1.530 PR en Vernieuwing 3.400 0 Voorraden Automatisering 1.712 0 Voorraad groene winkel 1 1 Geologie 500 0 Vorderingen Schulden Debiteuren 55 0 Crediteuren 0 0 Overlopende posten Overlopende posten Nog te ontvangen 250 0 Nog te betalen kosten 197 0 Vooruitbetaalde kosten 0 0 Vooruitontvangen bijdragen 1.220 0 Totaal 25.402 18.610 Totaal 25.402 18.610 6