Jaarrekening 2013 [verkort] Stichting voor de Kunst Kleine- Gartmanplantsoen 21 1017RP &van der kloet is een Besloten Vennootschap. Op al onze leveringen en diensten zijn de algemene voorwaarden van toepassing, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 34176684 en na te lezen op www.vanderkloet.nl. Postadres: Postbus 11210 1001 GE Kantoor: Herengracht 208-214 Telefoon: 020-4214845 Fax: 020-4283215 E-mail: info@vanderkloet.nl Bank: Triodos Bank 39.03.83.716 IBAN NL97TRIO0390383716 BIC TRIONL2U www.vanderkloet.nl KvK 34176684 Becon nummer 458910 BTW/VAT NL810849410B01
Inhoud Accountantsrapportage Samenstellingsverklaring 4 Resultaatsvergelijking 5 Algemeen 7 Financiele positie 8 Grondslagen voor de waardering 10 Jaarrekening 2013 [verkort] Balans per 31 december 2013 13 Winst- en verliesrekening over 2013 15 Kasstroom over 2013 16 Bijlagen Overige gegevens 17 Pagina 2
Accountantsrapportage Pagina 3
Aan de directie van: Stichting voor de Kunst Kleine- Gartmanplantsoen 21 1017RP Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting voor de Kunst te samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW 5. Pagina 4
Resultaatsvergelijking Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over 2013 (2012: ). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2013 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2013 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening over 2012. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de omzet. 2013 2012 Omzet 316.343 100,0% 179.247 100,0% Kostprijs van de exploitatie -16.228-5,1% 0 0,0% Brutomarge 300.114 94,9% 179.247 100,0% Totaal opbrengsten 300.114 94,9% 179.247 100,0% Personeelskosten 148.352 46,9% 87.015 48,5% Afschrijvingen 2.587 0,8% 1.847 1,0% Huisvesting 12.458 3,9% 6.077 3,4% Vervoerskosten 4.654 1,5% 0 0,0% Kantoorkosten 8.473 2,7% 0 0,0% Algemene kosten 4.509 1,4% 15.120 8,4% Verkoopkosten 22.868 7,2% 0 0,0% Communicatiekosten 88.887 28,1% 70.126 39,1% Dienstverleningskosten 5.578 1,8% 0 0,0% Totaal kosten 298.366 94,3% 180.185 100,5% Bedrijfsresultaat 1.748 0,6% -938-0,5% Financiële baten & lasten 283 0,1% 973 0,5% Diverse baten en lasten 54 0,0% 0 0,0% Netto resultaat 2.085 0,7% 35 0,0% Pagina 5
Toelichting brutomarge Het brutowinstpercentage is in 2013 gedaald met -5,1%. De ontwikkeling van de brutomarge over 2013 ten opzichte van 2012 kan als volgt worden weergegeven: Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging 137.096 Lagere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde stijging -16.228 Hogere brutomarge 120.867 Toelichting bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge 120.867 Lagere algemene kosten 10.611 Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere personeelskosten 61.337 Hogere afschrijvingen 740 Hogere huisvesting 6.381 Hogere autokosten 4.654 Hogere kantoorkosten 8.473 Hogere verkoopkosten 22.868 Hogere communicatiekosten 18.761 Hogere dienstverleningskosten 5.578 131.478 128.792 Hoger bedrijfsresultaat 2.686 Pagina 6
Algemeen De stichting is opgericht op 1 juli 2011. De activiteiten van de stichting zijn: Het opzetten en in standhouden van een platform voor crowdfunding in kunsten, zijnde een platform waarop aanbieders, afnemers en financiers van kunstprojecten en kunstuitingen elkaar vinden en tot een gemeenschappelijk financiering- en uitvoeringsmiddel kunnen komen. De bestuurders van de stichting zijn: B. Hofman, I.P. Rooker en A. Siegelaar Gedurende 2013 waren er 4 personen in loondienst. Pagina 7
Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2013 en per 31 december 2012: 31 dec 2013 31 dec 2012 Activa Materiële vaste activa 3.460 1,6% 3.393 3,9% Vorderingen en overlopende activa 55.560 25,2% 91.504 106,4% Liquide middelen 161.488 73,2% -8.926-10,4% 220.507 100,0% 85.971 100,0% Passiva Eigen vermogen 2.120 1,0% 35 0,0% Voorzieningen 12.500 5,7% 0 0,0% Kortlopende schulden 205.887 93,4% 85.936 100,0% 220.507 100,0% 85.971 100,0% Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming. 31-dec-13 31-dec-12 verschil Vorderingen en overlopende activa 55.560 91.504-35.944 Liquide middelen 161.488-8.926 170.414 217.048 82.578 134.470 Af: Kortlopende schulden -205.887-85.936-119.951 Netto werkkapitaal 11.160-3.358 14.518 Pagina 8
Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 0,0 0,0 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,0 0,0 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 1,1 1,0 Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 1,1 1,0 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen 0,0 0,0 De rentabiliteit van het eigen vermogen bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in rentabiliteit van het eigen vermogen in de onderneming. Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen 0,0 0 Pagina 9
Grondslagen voor de waardering Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pagina 10
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Bruto-marge De bruto-marge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Pagina 11
Jaarrekening 2013 Pagina 12
Balans per 31 december 2013 31 dec 2013 31 dec 2012 ACTIVA Inventaris en inrichting 240 803 Computer hardware 3.220 2.590 Materiële vaste activa 3.460 3.393 Debiteuren 36.560 0 Overige vorderingen 19.000 91.504 Vorderingen en overlopende activa 55.560 91.504 Rekening courant bank 185.310 130.651 Kas 356 0 Overige banken -24.178-139.577 Liquide middelen 161.488-8.926 Activa 220.507 85.971 Pagina 13
Balans per 31 december 2013 31 dec 2013 31 dec 2012 PASSIVA Algemene reserve 35 0 Resultaat boekjaar 2.085 35 Eigen vermogen 2.120 35 Onderhoudsvoorziening website 12.500 0 Voorzieningen 12.500 0 Crediteuren 276 0 Belastingen en premies 6.525 8.127 Aflooprekening pensioenpremies 10.916 0 Overige schulden 188.170 77.809 Kortlopende schulden 205.887 85.936 Passiva 220.507 85.971 Pagina 14
Winst- en verliesrekening over 2013 2013 2012 Omzet 316.343 179.247 Kostprijs van de exploitatie -16.228 0 Brutomarge 300.114 179.247 Totaal opbrengsten 300.114 179.247 Personeelskosten 148.352 87.015 Afschrijvingen 2.587 1.847 Huisvesting 12.458 6.077 Vervoerskosten 4.654 0 Kantoorkosten 8.473 0 Algemene kosten 4.509 15.120 Verkoopkosten 22.868 0 Communicatiekosten 88.887 70.126 Dienstverleningskosten 5.578 0 Totaal kosten 298.366 180.185 Bedrijfsresultaat 1.748-938 Financiële baten & lasten 283 973 Diverse baten en lasten 54 0 Resultaat 2.085 35 Pagina 15
Kasstroom over 2013 2013 Bedrijfsresultaat 1.748 Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) 2.587 Mutatie voorzieningen 12.500 15.087 Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen 35.944 Mutatie voorraden en onderhanden werk 0 Mutatie operationele schulden 119.951 155.895 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 172.729 Ontvangen/betaalde rentes 283 Overige baten/lasten 54 337 Kasstroom uit operationele activiteiten 173.066 (Des)investeringen in immateriele vaste activa 0 (Des)investeringen in materiele vaste activa -67 (Des)investeringen in financiele vaste activa 0 Waarvan afschrijvingen -2.587 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.653 Mutatie rekening courantschuld kredietinstellingen 0 Mutatie vermogencomponenten 0 Mutatie langlopende schulden 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 Netto kasstroom 170.414 Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen 0 Mutatie geldmiddelen 170.414 Pagina 16
Overige gegevens Accountantscontrole Er is geen accountantscontrole toegepast; de vennootschap is op grond van artikel 396 lid 6 BW2 niet verplicht daartoe opdracht te verstrekken. Statutaire winstbestemming Hieromtrent is in artikel 33 en 34 van de statuten het volgende bepaald; - De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. - De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. - Uitkering van de winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. - Aandelen waarop krachtens het in artikel 13 lid 16 bepaalde geen stem mag worden uitgebracht, tellen bij de winstuitkering niet mee, tenzij op de aandelen een recht van vruchtgebruik of een pandrecht was gevestigd voordat het stemrecht kwam te vervallen. - De algemene vergadering kan besluiten dat een uitkering geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan contanten zal geschieden. - Winstuitkeringen zijn opeisbaar twee weken na het besluit tot uitkering, tenzij de directie daarvoor een eerdere datum bepaalt. - De vorderingen van een aandeelhouder tot uitkering vervalt door een tijdsverloop van vijf jaar. - Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat. - De algemene vergadering kan ten alle tijde besluiten tussentijdse uitkering te doen, onverminderd het bepaalde in lid 2 van het vorig artikel. Voorstel resultaatbestemming De directie stelt de algemene vergadering van aandeelhouders voor het resultaat van het boekjaar ad 2085,- toe te voegen aan de algemene reserve. Pagina 17
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er is per 1 april 2013 een huurverplichting aangegaan voor 10.000,- per jaar. Deze verplichting is aangegaan tot 31 januari 2015.