Jaarrekening Stichting Veilige Havens Internationaal Mr. S. van Houtenlaan TX Amstelveen

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Mr. S. van Houtenlaan TX

2 Rapportage Opdrachtbevestiging 4 Algemeen 5 Grondslagen voor de waardering 6 Jaarrekening 2017 Balans per 31 december 2017 Winst- en verliesrekening over 2017 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2017 Bijlagen, Annual Financial Statement Safe Spaces Foundation Pagina 2

3 Rapportage Pagina 3

4 Haarlem 19 februari 2018 Geachte heer Verweij, Hierbij brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2017 van uw stichting. De balans per 31 december 2017, de winst- en verliesrekening over 2017 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2017 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. Opdrachtbevestiging Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2017 van te samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Wijsma Adviseurs Mw. M.A.T. Zwaneveld LLM Fiscaal jurist Pagina 4

5 Algemeen De stichting is statutair opgericht op 4 november 2016, De stichting is met ingang van deze datum ingeschreven bij de belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling. De stichting treedt naar buiten onder de handelsnaam Safe Spaces Foundation. 1. De stichting neemt geen deel aan het algemeen economisch verkeer. 2. De stichting is op grond van artikel 2 lid 1 sub e van de wet op de vennootschapsbelasting derhalve vrijgesteld voor belastingen op de inkomsten in de zin van de wet op de vennootschapsbelasting of de wet op de inkomstenbelasting. 2. Er heeft geen afwaardering plaatsgevonden op de tot het ondememingsvermogen behorende activa die bij de vennootschap worden aangemerkt als een deelneming in de zin van artikel 13 van de wet op de Vennootschapsbelasting. 3. Er hebben geen afwaarderingen plaatsgevonden op leningen die zijn verstrekt aan vennootschappen als bedoeld in punt 2 hierboven. In 2017 waren er geen personen in dienst van de stichting. Pagina 5

6 Grondslagen voor de waardering Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De gahanteerde koers voor KSH naar Euro is derhalve op = KSH 110,41 De gahanteerde koers voor KSH naar Euro is derhalve op = KSH 122,72 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pagina 6

7 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Bruto-marge De bruto-marge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Belastingen De stichting is niet belastingplichtig voor de inkomstenbelasting/vennootschapsbelasting of omzetbelasting. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Pagina 7

8 Jaarrekening 2017 Pagina 8

9 Balans per 31 december dec dec 2016 ACTIVA Inventaris 0 0 Materiele vaste activa 0 0 Vooorraad 0 0 Voorraden en onderhanden werk 0 0 Debiteuren 0 0 Overige vorderingen 0 0 Vorderingen en overlopende passiva 0 0 Bankrekeningen Liquide middelen Activa Pagina 9

10 Balans per 31 december dec dec 2016 PASSIVA Algemene reserve Resultaat boekjaar Stortingen Safe Spaces Foundation Eigen vermogen Crediteuren 0 0 Overige schulden 0 0 Kortlopende schulden 0 0 Passiva Pagina 10

11 Winst- en verliesrekening over dec dec 2016 Fundraising Institutionals Friendraising Private donors Bruto omzet Totaal opbrengsten Reiskosten Afschrijvingen 0 0 Huisvesting 0 0 Drukkosten Administratiekosten Representatiekosten Website kosten Overige kosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Financiele lasten Diverse baten en lasten 0 0 Resultaat Donaties Safe Spaces Foundation Netto resultaat Pagina 11

12 Toelichting op de activa Pagina 12

13 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Financiële vaste activa Gedurende 2017 was er geen sprake van financiele vaste activa. Pagina 13

14 Toelichting op de balans per 31 december dec dec 2016 Voorraden en onderhanden werk Voorraad Voorraad producten Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Bankrekeningen ABN AMRO rekening Pagina 14

15 Toelichting op de passiva Pagina 15

16 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Langlopende schulden Gedurende 2017 was er geen sprake van langlopende schulden. Pagina 16

17 Toelichting op de balans per 31 december dec dec 2016 Crediteuren Handelscrediteuren Overige schulden Saldo overige schulden Pagina 17

18 Toelichting op de winst- en verliesrekening over dec dec 2016 Omzet Omzet Fundraising Institutionals Friendraising Private donors Algemene kosten Verzekeringen 0 0 Bankkosten Valutakosten Overige kosten Representatiekosten Zaalhuur Pagina 18