JAARREKENING 2014 Noordhorn, 2 juni 2015

JAARREKENING 2014 Noordhorn, 2 juni 2015

Inhoudsopgave jaarrekening Pagina A0 Bestuursverslag 2 Algemene toelichting 32 A.1.1 Balans per 31 december 2014 33 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2014 34 A.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 35 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2014 36 A.1.4 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 37 A.1.7 Overzicht verbonden partijen 39 A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 39 A.1.9 Wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) 39 A.1.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 39 C1 Controleverklaring 40 Voorstel bestemming resultaat 42 D1 Gegevens rechtspersoon 43

Bestuursverslag 2014 Zie bijlage 231

Algemene toelichting jaarrekening 2014 Grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de regeling Jaarverslag Onderwijs (WJZ/2007/50507) van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en de wijziging van de Regeling Jaarverslag Onderwijs (VO/FBI2009/107875) d.d. 28 april 2009 en WJZ2010/237131 d.d. 22 september 2010. In deze regelingen worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving ook van toepassing verklaard op de onderwijssector. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld in deze toelichting worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde, verminderd met de lineaire afschrijving op basis van de verwachte levensduur. De activa waarvan de waarde meer dan 500 bedraagt worden geactiveerd. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Gebouwen: 5%16,67% Inventaris: 3,33%25% Leermiddelen: 8,33%12,5% Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid van de vorderingen. Het Ministerie van OCW heeft de personele subsidie toegekend per schooljaar. Deze toekenningen worden voor 5/12 deel toegerekend aan het boekjaar 2014. Algemene reserve publiek Deze reserve betreft het deel van het eigen vermogen dat gerealiseerd wordt op basis van de reguliere onderwijstaak. Reserve eerste waardering In verband met het activeren van bezittingen met ingang van het boekjaar 2005 heeft een nulmeting plaatsgevonden. Op basis hiervan is de reserve eerste waardering gevormd. De afschrijvingscomponent wordt naar rato van onttrokken aan deze reserve en valt jaarlijks vrij ten gunste van de algemene reserve. Bestemmingsreserve privaat Deze reserve betreft het deel van het eigen vermogen dat gerealiseerd wordt door het bevoegd gezag. Bestemmingsreserve schoolfonds Dit betreft het vermogen dat bestemd is door het bestuur ten behoeve van het schoolfonds. Het resultaat voor het schoolfonds wordt jaarlijks gemuteerd. Bestemmingsreserve vervoerfonds Dit betreft het vermogen dat bestemd is door het bestuur ten behoeve van het vervoerfonds. Het resultaat voor het vervoerfonds wordt jaarlijks gemuteerd. Voorziening Jubileumuitkeringen De voorziening Jubileumuitkeringen bevat de verplichtingen van het bevoegd gezag jegens haar personeelsleden. Deze voorziening is ingericht op basis van geboortejaar, werktijdfactor, salarisschaal en jubileumjaren van al het personeel. Overige kortlopende schulden, overig Middelen die eigendom zijn van de ouders, maar ten goede komen aan (projecten via) de school worden verantwoord in de balans. Grondslag voor bepaling van het resultaat De jaarrekening wordt opgesteld op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Hierbij worden de bijdragen vanuit het Ministerie van OCW toegerekend op basis van 7/12e en 5/12e deel. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden verwerkt in het verslagjaar. Financiële en buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord. Consolidatie In deze jaarrekening zijn alle geldstromen verwerkt waarvoor het bevoegd gezag verantwoordelijkheid draagt. In de balans is nader onderscheid gemaakt tussen de eigen middelen van het bevoegd gezag en de publieke middelen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 32

Balans per 31 december 2014 31122014 31122013 ACTIVA Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.385.172 1.481.621 1.2.2 Inventaris en apparatuur 844.050 799.564 1.2.3 Leermiddelen 322.400 350.736 Totaal materiële vaste activa 2.551.623 2.631.921 Totaal vaste activa 2.551.623 2.631.921 Vlottende activa 1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 27.773 40.360 1.5.2 OCW 497.050 346.096 1.5.6 Overige overheden 1.5.7 Overige vorderingen 149.412 68.005 1.5.8 Overlopende activa 23.156 7.825 Totaal vorderingen 697.392 462.287 1.7 Liquide middelen 2.631.862 3.583.657 Totaal vlottende activa 3.329.255 4.045.944 Totaal activa 5.880.878 6.677.865 PASSIVA 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve publiek 4.025.097 3.772.425 2.1.2 Bestemmingsreserve publiek 215.529 245.346 2.1.3 Bestemmingsreserve privaat 434.314 456.463 Totaal eigen vermogen 4.674.939 4.474.235 2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen 119.944 144.222 2.2.3 Overige voorzieningen Totaal voorzieningen 119.944 144.222 2.4 Kortlopende schulden 2.4.3 Crediteuren 95.932 2.4.4 OCW (kortlopende) 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 258.563 297.738 2.4.8 Schulden ter zake van pensioenen 65.577 104.546 2.4.9 Overige kortlopende schulden 277.441 394.535 2.4.10 Overlopende passiva 388.481 1.262.589 Totaal kortlopende schulden 1.085.994 2.059.409 Totaal passiva 5.880.878 6.677.865 33

Staat van baten en lasten over 2014 3. Baten 2014 2013 werkelijk begroting werkelijk 3.1 Rijksbijdragen OCW 8.702.111 8.481.202 9.033.607 3.2 Overige overheidsbijdragen 87.606 16.646 47.400 3.5 Overige baten 305.162 198.550 436.483 Totaal baten 9.094.879 8.696.398 9.517.490 4. Lasten 4.1 Personeelslasten 7.446.980 7.350.722 7.386.686 4.2 Afschrijvingen 324.513 312.990 311.209 4.3 Huisvestingslasten 431.034 414.640 451.060 4.4 Overige instellingslasten 729.981 688.502 658.881 Totaal lasten 8.932.508 8.766.854 8.807.835 Saldo baten en lasten 162.371 70.456 709.655 5. Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 38.333 39.674 5.5 Rentelasten Saldo financiële baten en lasten 38.333 39.674 Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 200.704 70.456 749.328 34

A.1.2. Kasstroomoverzicht over 2014 2014 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat 200.704 749.328 Aanpassingen voor Afschrijvingen 324.503 311.806 Mutaties voorzieningen (24.278) 300.225 311.806 Mutaties werkkapitaal Vorderingen (235.105) 132.127 Kortlopende schulden (973.414) (19.468) (1.208.519) 112.659 Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa (244.205) (202.406) (202.406) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen (951.795) 971.387 Beginstand liquide middelen 3.583.657 2.612.270 Mutatie liquide middelen (951.795) 971.387 Eindstand liquide middelen 2.631.862 3.583.657 35

Toelichting bij de balans per 31 december 2014 31122014 31122013 ACTIVA Aanschafwaarde Waardevermindering en afschrijvingen Boekwaarde 31122013 Investeringen huidig jaar Afschrijvingen huidig jaar Boekwaarde 31122014 Afschrijvingsprecentage 1.2 Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen en terreinen 2.495.502 1.013.881 1.481.621 48.606 145.055 1.385.172 5 % 16,66 % 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.630.176 830.612 799.564 150.403 105.917 844.050 3,33 % 25 % 1.2.3 Leermiddelen 974.797 624.061 350.736 45.195 73.531 322.400 10 % 20 % Totaal materiële vaste activa 5.100.475 2.468.554 2.631.921 244.205 324.503 2.551.623 1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 27.773 40.360 1.5.2 OCW 497.050 346.096 1.5.6 Overige overheden 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.7.1 Personeel 21.167 3.518 1.5.7.2 Overige vorderingen 128.245 64.487 Totaal overige vorderingen 149.412 68.005 1.5.8 Overlopende activa 1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 23.156 7.825 Totaal overlopende activa 23.156 7.825 Boekwaarde per 31 december 697.392 462.287 1.7 Liquide middelen 1.7.1 Kasmiddelen 14.925 17.232 1.7.2 Tegoeden op bank en girorekeningen 2.616.937 3.566.425 Totaal liquide middelen 2.631.862 3.583.657 PASSIVA Stand per 11 Overige Stand per 3112 2014 Resultaat mutaties 2014 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve publiek 3.772.425 222.854 29.817 4.025.097 2.1.2 Bestemmingsreserve publiek 2.1.2.1 Reserve eerste waardering 245.346 29.817 215.529 2.1.2.6 Bestemmingsreserve ICT 2.1.3 Bestemmingsreserve privaat 2.1.3.1 Bestemmingsreserve privaat 270.413 7.695 11.640 266.468 2.1.3.2 Bestemmingsreserve vervoerfonds 12.109 18.330 11.640 5.419 2.1.3.3 Bestemmingsreserve schoolfonds 173.941 11.515 162.426 Totaal eigen vermogen 4.474.235 200.704 4.674.939 Stand per 11 Overige Stand per 3112 2014 Resultaat mutaties 2014 2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen 144.222 24.278 119.944 2.2.3 Overige voorzieningen Totaal voorzieningen 144.222 24.278 119.944 2.4 Kortlopende schulden 2.4.3 Crediteuren 95.932 2.4.4 OCW (kortlopende) 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 258.563 297.738 2.4.8 Schulden ter zake van pensioenen 65.577 104.546 2.4.9 Overige kortlopende schulden 277.441 394.535 2.4.10.1 Vooruitontvangen gemeentegelden 27.331 877.502 2.4.10.2 Overige overlopende passiva 361.150 385.088 Totaal kortlopende schulden 1.085.994 2.059.409 Model G: Geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV Er zijn geen geoormerkte subsidies meer verstrekt. Derhalve is dit model niet opgenomen. 36

Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 BATEN 3.1 Rijksbijdragen OCW 2014 2013 werkelijk begroting werkelijk 3.1.1 Rijksbijdrage OCW 3.1.1.1 OCW 8.069.678 8.041.969 8.062.707 Totaal rijksbijdrage OCW 8.069.678 8.041.969 8.062.707 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.2.1.1 Geoormerkte subsidies 9.642 40.005 3.1.2.2.1 Nietgeoormerkte subsidies 435.230 389.233 930.895 3.1.2.3.1 OCW Toerekening investeringssubsidies Totaal overige subsidies OCW 444.872 389.233 970.900 3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 187.560 50.000 Totaal rijksbijdrage OCW 187.560 50.000 Totaal rijksbijdragen OCW 8.702.111 8.481.202 9.033.607 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.1.2 Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies 56.848 16.646 47.400 Totaal gemeentelijke bijdragen en subsidies 56.848 16.646 47.400 3.2.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.2 Overige overheidsbijdragen 30.758 Totaal overige overheidsbijdragen 30.758 Totaal overige overheidsbijdragen 87.606 16.646 47.400 3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur 4.301 3.000 9.725 3.5.2 Detachering personeel 1.521 3.5.3 Schenking 3.5.4 Sponsoring 3.5.5 Ouderbijdragen 53.066 36.585 54.284 3.5.6 Overige baten 247.795 158.965 370.953 Totaal overige baten 305.162 198.550 436.483 Totaal baten 9.094.879 8.696.398 9.517.490 LASTEN 4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 6.187.620 6.893.757 6.069.912 4.1.1.2 Sociale lasten 436.147 532.173 4.1.1.3 Pensioenpremies 737.178 774.540 Totaal lonen en salarissen 7.360.945 6.893.757 7.376.625 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 5.956 10.000 11.131 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 854 900 4.1.2.3 Overige personele lasten 408.513 446.965 372.458 Totaal overige personele lasten 403.411 456.965 384.489 4.1.3 Af: uitkeringen 317.377 374.428 Totaal personeelslasten 7.446.980 7.350.722 7.386.686 38

4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Materiele vaste activa 324.513 312.990 311.209 Totaal afschrijvingen 324.513 312.990 311.209 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 60.863 60.000 28.903 4.3.2 Verzekeringen 70 40 48 4.3.3 Onderhoud 65.681 56.100 75.353 4.3.4 Energie en water 168.630 170.700 195.745 4.3.5 Schoonmaakkosten 103.280 107.500 125.916 4.3.6 Heffingen 28.446 19.750 23.037 4.3.7 Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen 4.3.8 Overige huisvestingslasten 4.064 550 2.058 Totaal huisvestingslasten 431.034 414.640 451.060 4.4 Overige instellingslasten 4.4.1 Administratie en beheerslasten 210.666 244.814 159.159 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 313.931 344.562 309.507 4.4.4 Overige lasten 205.384 99.126 190.215 Totaal overige instellingslasten 729.981 688.502 658.881 Totaal lasten 8.932.508 8.766.854 8.807.835 5.1 Rentebaten 38.333 39.674 Totaal rentebaten 38.333 39.674 5.5 Rentelasten Totaal rentelasten Saldo financiële baten en lasten 38.333 39.674 38

A.1. A.1.7 Overzicht verbonden partijen Naam Juridische vorm Statutaire zetel Zorgfederatie Noord Vereniging Groningen Gereformeerd Primair Onderwijs A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Het bevoegd gezag wordt gevormd door het bestuur dat geheel uit vrijwillers bestaat, zij hebben hiervoor geen vergoedingen ontvangen. A.1.9 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Functie Algemeen directeur / bestuurder Voorzittersclausule van toepasssing (J/N) N Naam H. Lamberink 112012 Ingangsdatum dienstverband Einddatum dienstverband Omvang dienstverband in FTE Beloning Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Onbepaalde tijd 0,6000 68.090 Onkostenvergoeding 259 Pensioen/NP Werkgeversdeel 7.227 Woon werkverkeer 9.272 VUT/FPU Basis Werkgever 2.358 Dienstreizen bruto 511 UFO premie werkgever 401 Dienstreizen netto 1.080 Parkeergeld 11 Algemeen directeur / bestuurder N H. Lamberink 1102013 3092014 0,2000 De beloning e.d. zijn meegenomen bij het vaste dienstverband. De toezichthouder bestaat geheel uit vrijwilligers. Zij hebben hiervoor 666,67 of 750,00 per persoon ontvangen. Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de toepasselijke norm te boven gaat Er zijn geen salarissen uitbetaald die de WNTnorm overschrijden. 39

C.1 Controleverklaring 41

C.1 Controleverklaring 41

(Voorstel) bestemming van het resultaat Voorstel bestemming van het resultaat Algemene reserve publiek 222.854 Toevoeging algemene reserve publiek 29.817 Onttrekking reserve eerste waardering 29.817 Bestemmingsreserve privaat 7.695 Bestemmingsreserve vervoer 18.330 Bestemmingsreserve schoolfonds 11.515 Totaal 200.704 42

D1 Gegevens rechtspersoon Vereniging voor Gereformeerd Primair Onderwijs Noordoost Nederland Bestuursnummer 41025 Postbus Postbus 6 PC en woonplaats 9800 AA ZUIDHORN Telefoon 0594500649 Email mail@vgponn.nl Contactpersoon H. Lamberink Telefoon 0594500649 Email h.lamberink@vgponn.nl 00CS GBS de Leilinde 06EN GBS Het Baken Burg. Wichersstraat 14 Stuurboordlaan 1 9671 JA WINSCHOTEN 9934 JN DELFZIJL 03HO GBS Klimop 06EO GBS De Parel Zuiderstraat 1 Aletta Jacobsweg 78 9991 CM MIDDELSTUM 9408 AM ASSEN 03HR GBS De Cirkel 06EY GBS de Lichtkring Prins Bernhardstraat 11 Larikslaan 2 9402 AR ASSEN 9471 RM ZUIDLAREN 03KR GBS de Lichtbron 06JE GBS Piet Prins Donker Curtiusstraat 2 Maarsdreef 22 9602 PK HOOGEZAND 9501 AM STADSKANAAL 05LB GBS de Horizon 06SE GBS de Poort Marijkelaan 3 Emmerwolderweg 1 9781 EG BEDUM 9791 JB TEN BOER 05OZ GBS De Ster 07KK GBS De Handpalm Dorpshuisweg 36 Prins Bernhardstraat 3 9617 BN HARKSTEDE 9965 RA Leens 06EK GBS Dr. R.J. Dam 29XN GBS De Driesprong Langelandsterweg 1 ML Kingweg 46 9982 BC UITHUIZERMEEDEN 9403 PA ASSEN 43