Stichting Help Norma te HAREN Jaarrekening 2015
Inhoudsopgave Pagina Rapport 1 Opdracht 1 2 Samenstellingsverklaring 1 3 Algemeen 2 4 Resultaat 3 5 Financiële positie 4 Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2015 6 2 Winst-en-verliesrekening over 2015 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 11 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015 15 Overige gegevens 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring 19 Specificaties 1 Overzicht vaste activa 21
RAPPORT
Aan de directie van Stichting Help Norma Jachtlaan 49 9751 BS HAREN Ter Apel, 29 juni 2016 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1 Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 493.123 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 331.690, samengesteld. 2 Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2015 van Stichting Help Norma te HAREN samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. - 1 -
3 Algemeen 3.1 Bedrijfsgegevens Stichting Help Norma is opgericht d.d. 03-11-2011. De stichting staat ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 53877233. De stichting heeft ten doel: - het bekostigen van voedsel, dierenbehuizing, dierenartskosten en overige kosten van levensonderhoud van hulpbehoevende dieren - het helpen realiseren van een gezonde leefomgeving voor deze betreffende dieren - het samenbrengen van deze dieren met mensen met een handicap of geestelijke beperking (therapeutische werking) - het bieden van ondersteuning aan mensen met een handicap of een geestelijke beperking 3.2 Bestuur Per balansdatum werd het bestuur gevoerd door: - mevrouw N.C. Miedema (voorzitter) - de heer A.P. de Jong (secretaris) - mevrouw T. Posthumus (penningmeester) - mevrouw C. Saeijs (algemeen bestuurslid) 3.3 ANBI Stichting Help Norma dient het algemeen belang (ANBI). Het fiscale nummer (RSIN) van de stichting is 8510.54.985, de stichting heeft geen winstoogmerk. 3.4 Winstbestemming 2015 De winst over 2015 bedraagt 331.690 tegenover een winst over 2014 van 46.642. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. - 2 -
4 Resultaat 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2015 bedraagt 331.690 tegenover 46.642 over 2014. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2015 % 2014 % Baten 387.398 100,0 77.338 100,0 Lasten 22.998 5,9 19.533 25,3 Bruto-omzetresultaat 364.400 94,1 57.805 74,7 Kosten Afschrijvingen 2.624 0,7 - - Huisvestingskosten 8.290 2,1 6.711 8,7 Exploitatiekosten 371 0,1 - - Kantoorkosten 4.929 1,3 2.357 3,1 Autokosten 3.267 0,8 1.179 1,5 Verkoopkosten 569 0,2 - - Algemene kosten 10.083 2,6 725 0,9 30.133 7,8 10.972 14,2 Bedrijfsresultaat 334.267 86,3 46.833 60,5 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 893 0,2 284 0,4 Rentelasten en soortgelijke kosten -3.470-0,9-475 -0,6-2.577-0,7-191 -0,2 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 331.690 85,6 46.642 60,3 4.2 Netto-omzet en bruto-omzetresultaat De netto-omzet steeg met 400,9%. Het bruto-omzetresultaat steeg met 530,4%. De brutomarge steeg met 19,3% tot 94,1%. - 3 -
5 Financiële positie Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: 31-12-2015 Ondernemingsvermogen 404.471 72.782 Langlopende schulden 80.000 - Waarvan vastgelegd op lange termijn: 31-12-2014 484.471 72.782 Materiële vaste activa 450.794 - Werkkapitaal 33.677 72.782 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 450 182 Liquide middelen 41.879 73.449 42.329 73.631 Af: kortlopende schulden 8.652 849 Werkkapitaal 33.677 72.782 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Zijlstra Controle & Administratie BV B. Zijlstra Directeur - 4 -
JAARREKENING 2015 Stichting Help Norma FERWERDERADEEL
1 Balans per 31 december 2015 Voor winstbestemming 31-12-2015 31-12-2014 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 449.734 - Inventaris 1.060 - Vlottende activa Vorderingen 450.794 - Overige vorderingen en overlopende activa 450 182 Liquide middelen 41.879 73.449 493.123 73.631-6 -
31-12-2015 31-12-2014 Passiva Eigen vermogen Overige reserves 72.781 26.140 Reserve niet verdeelde winst 331.690 46.642 Langlopende schulden 404.471 72.782 Schulden aan kredietinstellingen 80.000 - Kortlopende schulden Bankier 1.905 - Overige schulden en overlopende passiva 6.747 849 8.652 849 FERWERDERADEEL,...2016 Mevr. N.C. Miedema 493.123 73.631 Mevr. T. Posthumus - 7 - Dhr. A.P. de Jong
2 Winst-en-verliesrekening over 2015 2015 2014 Baten 387.398 77.338 Lasten 22.998 19.533 Bruto-omzetresultaat 364.400 57.805 Kosten Afschrijvingen materiële vaste activa 2.624 - Huisvestingskosten 8.290 6.711 Exploitatiekosten 371 - Kantoorkosten 4.929 2.357 Autokosten 3.267 1.179 Verkoopkosten 569 - Algemene kosten 10.083 725 30.133 10.972 Bedrijfsresultaat 334.267 46.833 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 893 284 Rentelasten en soortgelijke kosten -3.470-475 Financiële baten en lasten -2.577-191 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 331.690 46.642 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat 331.690 46.642-8 -
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Vorderingen Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. - 9 -
Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. - 10 -
4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari - - - Investeringen 452.168 1.250 453.418 Afschrijvingen -2.434-190 -2.624 Boekwaarde per 31 december 449.734 1.060 450.794 Aanschaffingswaarde 452.168 1.250 453.418 Afschrijvingen -2.434-190 -2.624 Boekwaarde per 31 december 449.734 1.060 450.794 Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2,5 Inventaris 20 % - 11 -
Vlottende activa Vorderingen Van de verantwoorde vorderingen heeft een bedrag van - een looptijd van meer dan één jaar. 31-12-2015 31-12-2014 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa 450 182 Overlopende activa Te ontvangen rente 377 182 Te ontvangen afrekening waterbedrijf 73 - Liquide middelen 450 182 ING Bank, NL87 INGB 0005008601 (rekening-courant) 4.313 17.647 ING Bank, NL87 INGB 0005008601 (spaarrekening) - 10.000 ING Bank, NL87 INGB 0005008601 (bonus spaarrekening) 33.188 41.052 ING Bank, NL87 INGB 0005008601 (vermogen spaarrekening) 4.378 - Gelden onderweg - 4.750 41.879 73.449-12 -
Passiva Eigen vermogen 31-12-2015 31-12-2014 Overige reserves 72.781 26.140 Niet verdeelde winst 331.690 46.642 404.471 72.782 Overige reserves Stand per 1 januari 26.140 2.540 Winstbestemming 2013-23.600 Winstbestemming 2014 46.641 - Stand per 31 december 72.781 26.140 2015 2014 Reserve niet verdeelde winst Stand per 1 januari - - Niet verdeelde winst 2014-46.642 Niet verdeelde winst 2015 331.690 - Stand per 31 december 331.690 46.642 Langlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen 80.000 - Hypotheken Hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier 80.000 - Hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier Stand per 1 januari - - Opgenomen gelden 80.000 - Langlopend deel per 31 december 80.000-2015 2014-13 -
Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 31-12-2015 31-12-2014 Gelden onderweg 1.905 - Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden 5.302 - Overlopende passiva 1.445 849 Overige schulden 6.747 849 Rekening-courant N.C. Miedema 5.302 - Overlopende passiva Administratiekosten 726 726 Rente hypotheek o/g 100 - Rente- en bankkosten 123 123 Reiskostenvergoeding 496-1.445 849-14 -
5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015 BATEN De baten zijn in 2015 ten opzichte van 2014 met 400,9 % gestegen. BATEN Donaties en giften 374.567 77.338 Opbrengst schilderijen 12.331 - Huuropbrengst woongedeelte 500 - LASTEN 2015 2014 387.398 77.338 Kosten dierenvoer 10.157 9.996 Kosten dierenarts 4.358 5.269 Kosten dierenbenodigdheden 8.246 1.468 Kosten boeken 237 1.700 Kosten plaatsing honden Roemenië - 1.100 PERSONEELSLEDEN Bij de vennootschap waren in 2015 geen werknemers werkzaam. AFSCHRIJVINGEN Afschrijvingen materiële vaste activa 22.998 19.533 Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2.434 - Inventaris 190-2.624 - - 15 -
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Energielasten 1.452 - Onderhoud terrein / verblijfplaatsen 4.089 5.802 Onroerende zaakbelasting e.d. 502 - Schoonmaakkosten 311 909 Beveiligingskosten 1.936 - Exploitatiekosten 2015 2014 8.290 6.711 Huur machines en installaties 371 - Kantoorkosten Kantoorbehoeften 784 - Telefoon / internet 3.035 2.357 Porti 925 - Contributies en abonnementen 185 - Autokosten 4.929 2.357 Overige autokosten 3.267 1.179 Verkoopkosten Overige verkoopkosten 569 - Algemene kosten Administratiekosten 726 726 Advieskosten 7.275 - Verzekeringen 816 - Donaties en giften 195 - Werkkleding 190 - Overige algemene kosten 881-1 10.083 725-16 -
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank 893 284 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank 1.522 475 Rente hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier 133 - Hypotheekkosten 1.815-2015 2014 3.470 475 ONDERTEKENING DIRECTIE VOOR AKKOORD FERWERDERADEEL,...2016 Mevr. N.C. Miedema Mevr. T. Posthumus Dhr. A.P. de Jong - 17 -
OVERIGE GEGEVENS
OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring Op grond van artikel 396 lid 1 van Boek 2 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een accountantsverklaring. De directie stelt voor om de winst over 2015 als volgt te bestemmen: 2015 Winst na belastingen volgens winst-en-verliesrekening 331.690 Toevoeging aan de overige reserves 331.690 Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. - 19 -
SPECIFICATIES
bijlage bij rapport d.d.29 juni 2016 Stichting Help Norma te HAREN 1 Overzicht vaste activa omschrijving jaar investering 2015 afschrijving 2015 aanschaffingswaarde per 31-12-2015 cumulatieve afschrijving per 31-12-2015 boekwaarde per 31-12-2015 percentage restwaarde % terreinen en gronden rijksstraatweg 32, noordhorn 2015 119.750-119.750-119.750 - - gebouwen rijksstraatweg 32, noordhorn 2015 249.918 2.089 249.918 2.089 247.829 2,50 25.000 verbouwingskosten 2015 82.500 345 82.500 345 82.155 2,50 8.250 inventaris 332.418 2.434 332.418 2.434 329.984 pipowagen 2015 500 76 500 76 424 20,00 - paardentrailer 2015 750 114 750 114 636 20,00-1.250 190 1.250 190 1.060 453.418 2.624 453.418 2.624 450.794-21 -