Jaarrekening 2013 ROC Leeuwenborgh
2 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Jaarrekening 2013 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg ( ROC Leeuwenborgh ) te Maastricht, 6 maart 2014 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 3
Inhoudsopgave Jaarrekening Bestuursverslag 5 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 6 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013 9 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013 10 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de geconsolideerde jaarrekening 12 Toelichting op de geconsolideerde balans 16 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 25 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten 26 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 32 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 35 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de enkelvoudige balans 36 Toelichting op de enkelvoudige balans 37 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten 46 Overige gegevens Controleverklaring 52 Bijlagen Gegevens rechtspersoon 54 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G1 56 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G2/G2-A 57 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G2/G2-B 58 Resultaatbestemming 60 Verbonden partijen 61 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders 62 Toelichting Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) 63 4 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 5
Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) Activa 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Software 218.592 179.175 218.592 179.175 Materiële vaste activa (2) - Gebouwen en terreinen 35.449.071 36.064.061 - Inventaris en apparatuur 6.008.163 6.076.028 - Andere vaste bedrijfsmiddelen 12.147 16.621 41.469.381 42.156.710 Financiële vaste activa (3) 2.250 2.250 2.250 2.250 Totaal vaste activa 41.690.223 42.338.135 Vlottende activa Voorraden (4) 71.745 66.916 71.745 66.916 Vorderingen (5) - Debiteuren 1.232.904 797.103 - Belastingen, soc. verzekeringswetten 0 23.000 - Deelnemers / cursisten 218.224 563.623 - Overige overheden 26.554 59.677 - Overige vorderingen 419.090 801.475 - Overlopende activa 2.296.308 1.821.036 4.193.080 4.065.914 Liquide middelen (6) 3.098.880 3.042.959 3.098.880 3.042.959 Totaal vlottende activa 7.363.705 7.175.789 Totaal ACTIVA 49.053.928 49.513.924 6 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Passiva 31-dec-13 31-dec-12 Eigen Vermogen (7) - Algemene reserve publiek 24.529.929 23.696.036 - Algemene reserve privaat 1.072.653 1.304.378 - Bestemmingsreserve publiek 295.000 0 25.897.582 25.000.414 Voorzieningen (8) - Personeelsvoorziening 731.622 820.737 - Voorziening asbest 831.532 862.500 - Voorziening groot onderhoud 2.983.309 2.813.703 4.546.463 4.496.940 Langlopende schulden (9) - Financiers 6.666.666 8.333.333 6.666.666 8.333.333 Kortlopende schulden (10) - Financiers 1.666.667 0 - Aflossing termijnen gewezen personeel 0 14.444 - Vooruitgef. en - ontv. termijnen OHW 2.322.862 2.221.056 - Crediteuren 1.367.993 2.034.868 - OCW 0 0 - Belastingen, soc. verzekeringswetten 1.944.567 1.998.364 - Schulden inzake pensioenen 655.285 617.919 - Overige kortlopende schulden 0 6.971 - Overlopende passiva 3.985.843 4.789.615 11.943.217 11.683.237 Totaal PASSIVA 49.053.928 49.513.924 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 7
8 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013 Baten Exploitatie Begroting Exploitatie 2013 2013 2012 Rijksbijdragen (11) 55.240.293 51.760.565 54.444.490 Overige overheidsbijdragen en subsidies (12) College-, cursus-, les- en examengelden (13) 1.313.138 2.730.600 2.598.946 865.300 20.000 100.752 Baten werk in opdracht van derden (14) 2.364.247 3.723.600 4.673.249 Overige baten (15) 1.867.708 2.391.680 1.721.686 Totaal baten 61.650.686 60.626.445 63.539.123 Lasten Personeelslasten (16) 45.693.956 46.623.864 47.050.440 Afschrijvingslasten (17) 3.205.442 3.539.429 5.438.452 Huisvestingslasten (18) 4.273.314 4.337.583 5.144.704 Overige lasten (19) 7.271.891 7.111.402 7.371.954 Totaal lasten 60.444.603 61.612.278 65.005.550 Saldo baten en lasten 1.206.083-985.833-1.466.427 Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten (20) -308.915-320.200-336.610 Resultaat 897.168-1.306.033-1.803.037 Resultaatbestemming - Toevoeging aan Algemene reserve publiek - Toevoeging aan Bestemmingsreserve Publiek 602.168 295.000 897.168 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 9
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 ( Bedragen in 1.000 ) 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat 1.206-1.466 Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 2.701 5.468 - Mutaties vrijval voorziening 6 65 2.707 5.533 Veranderingen in vlottende middelen: - Voorraden -5-12 - Vorderingen -127 737 - Kortlopende schulden 260-4.079 128-3.354 Kasstroom uit bedrijfsoperaties: Ontvangen interest 19 55 Betaalde interest -328-392 -309-337 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten: 3.732 376 10 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa -184-31 Desinvesteringen in immateriële vaste activa 0 0 Investeringen materiële vaste activa -2.972-1.897 Desinvesteringen in materiële vaste activa 1.147 14 Overige investeringen in financiële vaste activa 0-2 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.009-1.916 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden -1.667-114 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.667-114 Mutatie liquide middelen 56-1.654 Beginstand liquide middelen 3.043 4.697 Mutatie liquide middelen 56-1.654 Eindstand liquide middelen 3.099 3.043 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 11
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten De Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg is een Regionaal Opleidingen Centrum voor beroepsonderwijs en volwasseneneducatie in het westelijk deel van Zuid-Limburg. Vanuit locaties in de regio s Sittard-Geleen en Maastricht en Venlo biedt de stichting een breed pakket opleidingen aan in de BOL (voltijd en deeltijd) en BBL. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de inrichtingsvereisten van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Specifiek voor onderwijsinstellingen gelden de bepalingen en modellen zoals opgenomen in de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 660 Onderwijsinstellingen. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens van de Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar opgenomen op basis van de integrale methode. Hierbij worden de activa en passiva, evenals de baten en lasten voor 100% in de geconsolideerde jaarrekening van de stichting opgenomen. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen, waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een of andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken, vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals binnen de Groep gemaakte winsten. Het aandeel van derden in het eigen vermogen en in het resultaat wordt afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans. 12 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Grondslagen voor waardering van activa en passiva geconsolideerde jaarrekening Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Transacties in vreemde valuta De jaarrekening is weergegeven in euro s. Transacties luidende in vreemde valuta worden in de betreffende functionele valuta van de organisatie omgerekend tegen de geldende wisselkoers per de transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta die tegen historische kostprijs worden opgenomen, worden in euro s omgerekend tegen de geldende wisselkoersen per de transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen. Gedurende het verslagjaar hebben geen significante transacties in vreemde valuta plaatsgevonden. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa betreffen intern en extern ontwikkelde software. Deze zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van de lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur. De economische levensduur is bepaald op 5 jaar. Het afschrijvingspercentage bedraagt 20%. Activering vindt plaats indien deze een bedrag van 445 inclusief BTW te boven gaan. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Gebouwen: tussen de 2 en 4%; Inventaris en apparatuur: tussen de 6 en 20%; Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10%. Activering vindt plaats indien deze een bedrag van 445 inclusief BTW te boven gaan. Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden, dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Wanneer de boekwaarde van een actief aanzienlijk hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bedrag ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde van het actief. Financiële vaste activa Deelnemingen waarmee de instelling een economische en organisatorische verbondenheid heeft en waarin zij overheersende zeggenschap heeft, of de centrale leiding uitoefent, worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. In overeenstemming met deze methode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de nettovermogenswaarde, vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van de verwerving, bepaald volgens de grondslagen in deze jaarrekening. In de staat van baten en lasten wordt het aandeel van de stichting in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Deelnemingen waarin noch beslissende zeggenschap noch invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijsmethode. Dit houdt in, dat de deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs op de balans. In de winst-en verliesrekening worden eventuele bijzondere waardeverminderingen opgenomen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 13
Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves, die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. De Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg beschikt niet over bestemmingsfondsen. In de jaarrekening 2013 heeft segmentatie plaatsgevonden van het eigen vermogen in een publiek en/of een privaat deel. Het private deel is bestemd voor financiering van projecten waarvoor geen publieke middelen beschikbaar zijn. Daarnaast is in de jaarrekening 2013 een bestemmingsreserve VSV-gelden opgenomen en een bestemmingsfonds Professionalisering examinering Voorzieningen Een voorziening wordt op de balans opgenomen, indien sprake is van een verplichting (in recht afdwingbaar of feitelijk), waarvan het waarschijnlijk is, dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is en een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Vrijvallen uit en dotaties aan de voorzieningen vinden plaats ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorziening. Uitzondering op voorgaande voorwaarden betreft de egalisatievoorziening voor groot onderhoud. De toevoegingen aan deze voorziening zijn bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt, gebaseerd op een meerjaren-onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd, als het effect van tijdswaarde materieel is. Personeelsvoorziening De personeelsvoorziening bestaat uit de twee onderstaande voorzieningen: Voorziening functiegebouw De voorziening personeel functiehuis is nominaal opgenomen voor verplichtingen aan personeel als gevolg van het nieuwe functiehuis. Deze voorziening is in 2013 geheel vrijgevallen. Voorziening jubileum Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te betalen is in de jaarrekening een voorziening jubileum gevormd. De jubileumregeling is gebaseerd op de CAO BVE (uitkeringen bij 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum). In de berekening van de jubileumvoorziening is rekening gehouden met vertrekkansen en toekomstige salarisgroei. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde op basis van een discontovoet van 3%. Deze voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. Voorziening asbest In 2012 is er een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die verricht dient te worden in enkele onderwijslocaties van ROC Leeuwenborgh. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de kostenraming om de asbest te verwijderen. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor onderhoudskosten is nominaal opgenomen voor periodiek groot onderhoud, dat dient te worden verricht op de gebouwen. De voorziening voor onderhoudskosten is overwegend langlopend. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. 14 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening Algemeen De opbrengsten en kosten worden op basis van historische prijzen toegerekend aan het jaar, waarop ze betrekking hebben. Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en subsidies. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Baten werk in opdracht van derden Opbrengsten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs en overige) worden in de staat van baten en lasten als baten opgenomen, voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is, dat deze kosten declarabel zijn. Een eventueel positief resultaat wordt genomen naar rato van het stadium van voltooiing van de transactie op verslagdatum (de zogeheten percentage of completion method). Het stadium van voltooiing wordt bepaald naar evenredigheid van de duur van een contract- en/of re-integratietraject. Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de pensioenlast overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging in de jaarrekening verwerkt wordt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent, dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen, voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. De risico s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen, die kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP). De getroffen pensioenregeling is een uitkeringsovereenkomst in de vorm van een middelloonregeling. Bij middelloon wordt jaarlijks pensioen opgebouwd over de pensioengrondslag. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats, indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. Deze middelloonregeling wordt volgens de pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. Per 31 december 2013 bedroeg de dekkingsgraad van ABP 105,9% (31-12-2012: 96%). De minimum vereiste dekkingsgraad bedroeg 104,2%. Als de dekkingsgraad eind 2013 hieronder had gelegen, had het ABP de pensioenen in 2014 moeten verlagen. Dit is echter niet het geval. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta s zijn herleid naar euro s met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekeningskoersen voor de betreffende periodes. Gedurende het verslagjaar hebben geen significante transacties in vreemde valuta plaatsgevonden. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 15
Toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (1) Immateriële vaste activa Software Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs 1.027.817 Cumulatieve afschrijvingen -848.642 Boekwaarde 179.175 Mutaties in de boekwaarde Investeringen 184.084 Afschrijvingen -144.667 Totaal mutaties 39.417 Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs 1.211.901 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -993.309 Boekwaarde 218.592 In 2013 is er een bedrag ad 184.084 geïnvesteerd in onder andere softwarelicenties ad 125.902 en 52.373 in een quarantine netwerk, dat zorgt voor een beveiligde computeromgeving. 16 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (2) Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Andere Totaal en terreinen en apparatuur vaste bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs 56.114.097 31.916.373 65.441 88.095.911 Cumulatieve afschrijvingen -20.050.036-25.840.345-48.820-45.939.201 Boekwaarde 36.064.061 6.076.028 16.621 42.156.710 Mutaties in de boekwaarde Investeringen 1.448.741 1.523.262 0 2.972.003 Desinvesteringen -1.146.628-796 0-1.147.424 Afschrijvingen desinvesteringen 426.623 33 0 426.656 Afschrijvingen -1.343.726-1.590.364-4.474-2.938.564 Totaal mutaties -614.990-67.865-4.474-687.329 Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs 56.416.210 33.438.839 65.441 89.920.490 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -20.967.139-27.430.676-53.294-48.451.109 Boekwaarde 35.449.071 6.008.163 12.147 41.469.381 Verkoop terrein: In 2013 is het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard verkocht voor een bedrag ad 1.100.000. Dit resulteerde in een exploitatieresultaat van 380.000. In 2013 is het volgende geïnvesteerd: - Ten behoeve van de in 2013 gerealiseerde nieuwe locatie Sportzone te Sittard is een bedrag van ongeveer 1.350.000 aan verbouwing van deze locatie besteed om te voldoen, aan de eisen die ROC Leeuwenborgh stelt. Tevens is er aan inrichting van het gebouw nog 680.000 besteed, waarvan 85.000 aan audiovisuele middelen, 50.000 aan hardware en 545.000 aan meubilair. - Ten behoeve van de locaties Sibemaweg te Maastricht en Arendstraat te Sittard is voor 100.000 geïnvesteerd in nieuwe cv-ketels en boilers. - Notebooks voor onderwijzend en overig personeel aangeschaft ter waarde van 300.000. - Diverse apparatuur voor de sectoren CHTUvV ad 54.000, Techniek ad 22.000 en Zorg&Welzijn ad 24.000. - Er is een bedrag van 116.000 besteed aan laptops en projectors ten behoeve van onderwijs aan de deelnemers. - Diverse lagere bedragen zijn besteed aan sector-specifieke zaken en algemene middelen. Afschrijvingen De egalisaties zijn op de afschrijvingsbedragen gesaldeerd. Voor een specificatie wordt u naar de toelichting op de afschrijvingslasten bij de exploitatie verwezen. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 17
Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen OZB waarde ( in ) Verzekerde waarde ( in ) Arendstraat 12, Sittard 15.188.000 29.196.364 Bergerweg 170, Sittard 2.050.000 4.772.000 Sportcentrumlaan, Sittard 308.000 0 Sibemaweg 20, Maastricht 27.778.000 49.149.091 Peildatum Peildatum 45.324.000 01-01-2013 01-01-2013 83.117.455 (3) Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen Boekwaarde 01-01-2013 31-12-2013 Andere deelnemingen 2.250 0 2.250 Totaal 2.250 0 2.250 Andere deelnemingen ROC Leeuwenborgh is sinds 2012 economisch eigenaar van Chill B.V. samen met andere aandeelhouders. Chill B.V. betreft een samenwerkingsverband met Stichting Arcus College, Stichting Zuyd Hogeschool, Maastricht University Holding B.V. en DSM Nederland B.V. Chill B.V. heeft als belangrijkste doel: 1. het in opdracht van kennisinstituten en bedrijven opleiden en professionaliseren van vakmensen op alle niveaus; 2. het verhuren van goed geoutilleerde onderzoeksfaciliteiten; 3. het uitvoeren van onderzoeksopdrachten voor derden met als doel, versnellen van innovatie en valorisatie; 4. het bevorderen van samenwerking tussen beginnende professionals (leerlingen, studenten) en ervaren professionals. Voor nadere informatie over Chill B.V. verwijzen wij naar de bijlage Verbonden Partijen. 18 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans 2013 2012 (4) Voorraden Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen 71.745 66.916 Voorraden 71.745 66.916 (5) Vorderingen Openstaande posten debiteuren 1.301.361 942.507 Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari 145.404 46.685 Af: Onttrekking -76.947 0 Bij: Dotatie 0 98.719 Stand per 31 december 68.457 145.404 Debiteuren per 31 december 1.232.904 797.103 Vorderingen op deelnemers/ cursisten 282.963 864.918 Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari 301.295 327.052 Af: Onttrekking -236.556 25.757 Stand per 31 december 64.739 301.295 Deelnemers / cursisten per 31 december 218.224 563.623 Omzetbelasting 0 23.000 Overige overheden: Bijdrage Educatie Gemeente Maastricht Bijdrage Educatie Westelijke Mijnstreek 23.307 37.114 3.247 627 Bijdrage Gemeenten Nieuwkomers 0 1.278 Bijdrage Gemeenten overig 0 20.658 Totaal overige overheden 26.554 59.677 Overige vorderingen: Vooruitbetaalde termijnen op contracten 416.051 796.923 Voorschot t.b.v. activiteiten 3.039 4.552 419.090 801.475 Te ontvangen posten 2.291.995 1.815.772 Te ontvangen rente 4.313 5.264 2.296.308 1.821.036 Totaal 4.193.080 4.065.914 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 19
Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans Het kortlopende deel van de vorderingen bedraagt in 2013 3.572.799 Debiteuren: Het netto openstaande bedrag van 1.232.904 bestaat uit het bruto bedrag van 1.301.361 verminderd met de voorziening van 68.457. Het debiteurensaldo bestaat voor het grootste gedeelte uit openstaande facturen ad 1.220.660, welke tussen de 0 en 2 maanden oud zijn. Dit verklaart ook de sterke daling van de voorziening wegens oninbaarheid. Het hoge debiteurensaldo in vergelijking met 2012 wordt verklaard door een vijftal debiteuren, waarvan het totaal aan facturen ongeveer 735.000 bedraagt. Deelnemers / cursisten: De facturering van schoolproducten verloopt vanaf schooljaar 2013-2014 uitsluitend via de boekhandel en via schoolkassa. Hierdoor wordt het incassorisico van ROC Leeuwenborgh sterk verkleind. Tevens verklaart dit de daling van de openstaande deelnemersfacturen ten opzichte van voorgaand jaar. Het bruto openstaande bedrag ad 282.963 is samengesteld uit een bedrag aan gefactureerde en openstaande cursusgelden van 215.791 en een bedrag van 67.172 aan gefactureerde, nog te betalen schoolproducten. Overige overheden: Ten gevolge van gewijzigd overheidsbeleid in 2012 worden er minder cursussen ingekocht, waardoor de daling van de bijdragen van gemeentes zich in 2013 heeft gecontinueerd. Vooruitbetaalde termijnen op contracten: Vergeleken met de vooruitbetaalde bedragen ultimo 2012 is deze post gedaald met ongeveer 380.000. Dit heeft voornamelijk als oorzaak dat ROC Leeuwenborgh voorgaand jaar de huur van Fitland ad 195.000 en detachering EFAA ad 125.000 heeft vooruitbetaald. De huur is in 2013 niet vooruitbetaald en het contract met EFAA is in 2013 beëindigd. Te ontvangen posten: De te ontvangen posten bestaan uit een bedrag van 1.560.399 zijnde uit nog te ontvangen projectgelden, zoals Chill ad 706.791, Portaalfunctie Laagopgeleide Jongeren ad 162.333, Maintenance Boulevard ad 130.000, Lang Leven Limburg 110.000 en diverse andere projecten. De overige 731.596 bestaat grotendeels uit de waarborgssom van 225.000 voor de huur van ESCS, 285.000 nog te ontvangen vergoeding van de boekhandel en een nog te ontvangen vergoeding van de Belastingdienst ad. 141.000 inzake teruggave WIA. 20 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans 2012 (6) Liquide middelen Kasmiddelen 6.622 6.811 Rabobank 58.977 222.988 Ministerie van Financiën 1.960.628 1.508.782 Spaarrekening Rabo 1.072.653 1.304.378 3.098.880 3.042.959 Over de liquide middelen kan niet geheel vrij beschikt worden. Er is een bankgarantie afgegeven voor de huurverplichting van het pand aan de Horsterweg ad 70.000. Dit bedrag is op een aparte rekening gestort. Spaarrekening Rabo: Het spaarsaldo betreft de private middelen van ROC Leeuwenborgh. (7) Eigen vermogen Stand per 01-01-2013 Dotatie Onttrekking Stand per 31-12-2013 Algemene reserve ROC Leeuwenborgh 25.000.414 602.168 0 25.602.582 Bestemmingsreserve publiek 0 295.000 0 295.000 Totaal 25.000.414 897.168 0 25.897.582 Algemene reserve waarvan Publiek 24.529.929 Algemene reserve waarvan Privaat 1.072.653 Bestemmingsreserve publiek, waarvan 295.000 -Bestemmingsreserve VSV-gelden 185.000 -Bestemmingsreserve Professionalisering examinering 110.000 Algemene reserve Privaat: De mutatie in de private reserves wordt veroorzaakt door een verstrekte lening 250.000 aan de sector Techniek voor het onwikkelen van lesmateriaal voor de Europese certificering Part-147 B1 ten behoeve van de opleiding Luchtvaartonderhoud. De overige mutaties betreffen rentebaten. Bestemmingsreserve Publiek: In 2013 heeft het Bestuur van ROC Leeuwenborgh de keuze gemaakt om 185.000 van het eigen vermogen te reserveren voor VSV-gelden en 110.000 ten behoeve van Professionalisering examinering. Het doel van de bestemmingsreserve VSV-gelden is het nemen van maatregelen ter voorkoming van vroegtijdig schoolverlaten. De bestemmingsreserve Professionalisering examinering betreft het verhogen van de kwaliteit van het onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel van ROC Leeuwenborgh. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 21
Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (8) Voorzieningen Personeel Functiegebouw Jubileum Groot onderhoud Asbest Totaal Stand per 01 januari 2013 50.000 770.737 2.813.703 862.500 4.496.940 Mutaties in het boekjaar Dotaties 0 35.928 281.004 0 316.932 Onttrekkingen 0-75.043-111.398-30.968-217.409 Vrijval -50.000 0 0 0-50.000 Totaal mutaties -50.000-39.115 169.606-30.968 49.523 Stand per 31 december 2013 0 731.622 2.983.309 831.532 4.546.463 Onderverdeling Kortlopende deel 1 jaar 0 83.470 283.771 831.532 1.198.773 Langlopende deel 1 jaar 0 648.152 2.699.538 0 3.347.690 Totaal 0 731.622 2.983.309 831.532 4.546.463 Functiegebouw: In 2012 is het nieuwe functiebouwhuis ingevoerd. De voorziening functiegebouw is opgesteld om juridische claims ten gevolge van de invoering van het nieuwe functiebouwhuis te kunnen inwilligen. In 2013 zijn er geen claims vanuit de voorziening ingewilligd en de verwachting is, dat er ook geen claims zullen worden ingediend, waardoor de voorziening in 2013 in zijn geheel vrijvalt. Jubileum: Voor toekomstige jubileumrechten, voortvloeiend uit de CAO BVE voor het personeel in vaste dienst bij ROC Leeuwenborgh, is een voorziening gevormd. Deze voorziening is berekend volgens de NCW methode (netto contante waarde) met een rentepercentage van 3%. Bij de berekening is uitgegaan van een per 5 jaar afnemend blijfkanspercentage. De hoogte van de voorziening is gedaald, vanwege een daling van het aantal fte s binnen ROC Leeuwenborgh. Groot onderhoud: Aan de voorziening groot onderhoud is in 2013 een bedrag gedoteerd ad 281.004. In 2013 is 111.398 aan onderhoud van de dakbedekking besteed. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de geplande uitgaven groot onderhoud voor de periode 2014-2018, zoals opgenomen in het Meerjaren Onderhoudsplan. Asbest: In 2012 is er een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die in 2013 een aanvang heeft genomen. Conform het Asbestbeheersplan wordt in 2014 gecontinueerd met de sanering van asbest aan de Arendstraat te Sittard. 22 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (9) Langlopende schulden Financiers Stand per 01 januari 2013 8.333.333 kortlopend deel 1.666.667 Stand per 31 december 2013 6.666.666 Resterende looptijd tussen 1 en 5 jaar 6.666.666 Resterende looptijd groter dan 5 jaar 0 Rentevoet 3,94% Specificatie schulden aan financiers: Bedrag Ministerie van Financiën 6.666.666 Ministerie van Financiën: Gestelde zekerheden: alle terreinen (ook in erfpacht) en gebouwen aan de Sibemaweg in Maastricht. Op 31 december 2011 was 10.000.000 van het recht van hypotheek opgenomen. Van het opgenomen deel van deze lening werd in 2013 1.666.667 als kortlopende verplichting geboekt vanwege de contractuele aflossing die in maart 2014 zal plaatsvinden. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 23
Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (10) Kortlopende schulden 2013 2012 Ministerie van Financiën 1.666.667 0 Aflossing termijnen van gewezen personeel Vooruit gefactureerde en - ontvangen termijnen OHW 0 14.444 2.322.862 2.221.056 Crediteuren 1.367.993 2.034.868 Loonheffing 1.931.260 1.998.364 Omzetbelasting 13.235 0 Premies sociale verzekeringen 72 0 Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.944.567 1.998.364 Schulden ter zake van pensioenen 655.285 617.919 Overige kortlopende schulden 0 6.971 Overlopende passiva: Vooruit ontvangen collegeen lesgelden Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt Vakantiegeld- en dagen en bindingstoelage 121.336 239.081 752.762 1.966.828 1.670.137 1.680.148 Accountants- en administratiekosten 83.800 93.095 Rente 0 981 Overige 1.357.805 809.482 Overlopende passiva 3.985.840 4.789.615 Totaal 11.943.214 11.683.237 Ministerie van Financiën: In maart 2014 zal de contractuele aflossing van 1.666.667 plaatsvinden op de lening van het Ministerie van Financiën. Vooruitgefactureerde en - ontvangen termijnen OHW (onder handen werk): Deze post bestaat voor 1.877.447 uit onderhanden projecten, waarvan 1,224,833 vanuit het project Chill, 227.255 vanuit het project Leeuwenborgh s European Workplacements en diverse andere projecten. De twee eerder genoemde projecten lopen eind 2015 af. De overige 445.415 van de post Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen bestaat uit nog uit te voeren werkzaamheden vanuit de maatwerktrajecten, die bij diverse opleidingen zijn ingekocht. Crediteuren: In 2013 is het crediteurensaldo met 629.270 gedaald, omdat de laatste betaling van 2012 ad 487,524 pas in 2013 verwerkt werd. Tevens zijn in 2013 de saldo s van de openstaande factureren niet zo hoog als in 2012. Schulden ter zake van pensioenen: Voor een toelichting op de pensioenlasten verwijzen wij naar de toelichting opgenomen onder de Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening. Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt: De vooruitontvangen subsidies zijn in 2013 gedaald met 1.214.066 vanwege besteding van de verkregen subsidies ten behoeve van Taal en Rekenen ad 235.000 en het prestatie convenant ad 893.000. Het huidige saldo bestaat grotendeels uit subsidies ten behoeve van Professionalisering MBO, Schoolexaminering en Leerling Gebonden Financiering. Overig: Ultimo 2013 namen de overige schulden toe met 548.323. Dit wordt vooral veroorzaakt door een stijging van de schuld aan Chill met 265.000 en doordat de electrafacturen 2013 ad 186.000 nog niet zijn ontvangen. 24 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomsten De unitlocatie in Maastricht (Sibemaweg 20) en Sittard (Arendstraat 12) zijn eigendom, evenals de Bergerweg 170 in Sittard. Verder wordt op een aantal vaste locaties onderwijs uitgevoerd. Hiervoor zijn meerjarige contracten afgesloten. Daarnaast worden er nog accommodaties gehuurd voor bepaalde activiteiten en zijn er voor de leerwerktrajecten enkele ruimtes gehuurd bij bedrijven. De huurverplichting voor de onderwijslocaties betreffen de locaties: jaarbedrag Einddatum Maastricht Airport, Horsterweg 13 245.207,00 18-03-2020 Venlo, Heijmansstraat 101 35.645,00 31-07-2017 Sittard, Sportcentrumlaan 2 1.234.776,00 30-06-2020 Shared Service Centrum ROC Leeuwenborgh heeft het beheer van de servers uitbesteed aan het shared service centrum Simac. Het contract loopt tot juni 2014 en wordt steeds stilzwijgend verlengd met 6 maanden, tot opzegging. Het jaarbedrag is 450.193 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 25
Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (11) Rijksbijdragen Baten Begroting Baten 2013 2013 2012 Rijksbijdrage sector BVE 52.157.079 48.681.465 52.174.891 Geoormerkte OCW subsidies 3.083.214 3.079.100 2.269.599 Totaal rijksbijdragen 55.240.293 51.760.565 54.444.490 Rijksbijdrage sector BVE: Het verschil tussen de begrote rijksbijdragen en de gerealiseerde rijksbijdragen wordt veroorzaakt, doordat in december 2013 vanuit het Herfstakkoord extra gelden ad 800.000 zijn ontvangen. Tevens is er 295.000 extra vrijgevallen van de VSV-gelden en gelden vanuit Professionalisering examinering, welke worden gereserveerd voor besteding in 2014 via de bestemmingsreserve. Daarnaast heeft er een verschuiving plaatsgevonden ter hoogte van 1.539.607 ontvangen rijksbijdrage, welke bij overheidsbijdragen was begroot, wegens gewijzigde wetgeving. Deze gewijzigde wetgeving heeft betrekking op de bekostiging van VAVO. Als laatste zijn er extra gelden ontvangen ten behoeve van intensivering in 2013 373.000 en Professionalisering examinering ad 290.000. (12) Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Educatie 1.313.138 2.730.600 2.598.946 Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies 1.313.138 2.730.600 2.598.946 Gemeentelijke bijdragen Educatie: Doordat bij de gemeentelijke bijdragen Educatie een bedrag van 1.539.607 was begroot, terwijl deze door gewijzigde wetgeving onder de rijksbijdragen valt, vindt er een verschuiving plaats van overheidsbijdragen naar rijksbijdragen. Dit verklaart de afwijking ten opzichte van de begroting en voorgaand jaar. (13) College-, cursus-, lesen examengelden Lesgelden sector BE 865.300 20.000 100.752 Totaal college-, cursus-, lesen examengelden 865.300 20.000 100.752 Lesgelden sector BE: De toename wordt mede veroorzaakt door een stijging van de particuliere VAVO-deelnemers. Tevens heeft er in 2013 een verschuiving plaatsgevonden van ongeveer 765.000 van contractonderwijs naar college-, cursus-, les en examengelden, wederom in het kader van gewijzigde wetgeving. 26 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (14) Baten werk in opdracht van derden Baten Begroting Baten 2013 2013 2012 Contractonderwijs: 2.274.985 3.616.900 4.442.714 Overige baten werk i.o.v. derden 89.262 106.700 230.535 Totaal 2.364.247 3.723.600 4.673.249 Contractonderwijs: De verschuiving van 765.000 van contractonderwijs naar college-, cursus-, les en examengelden, is een verklaring voor de daling van contractonderwijs. Deze verschuiving heeft plaatsgevonden wegens eerder genoemde wetswijziging. Daarnaast hebben enkele beroepssectoren de contractomzet niet behaald, doordat de scholingsvraag van bedrijven is afgenomen als gevolg van de vervallen WVA. Overige baten werk i.o.v. derden: In 2012 waren incidentele opbrengsten van DaCapo College ontvangen inzake Sportzone ad 66.000 en een vergoeding van Onderwijs Maastricht ter hoogte van 60.000. Daarnaast zijn er in 2013 minder stageopbrengsten ad 30.000 ontvangen, doordat er minder vrijwillige bijdragen van de bedrijven hebben plaatsgevonden. Deze verminderde stageopbrengsten verklaren ook de afwijking met de begroting. (15) Overige baten Verhuur 32.527 53.000 34.132 Detachering personeel 169.861 242.000 91.332 Sponsoring 0 0 1.053 Ouderbijdragen 859.751 1.021.435 1.102.951 Overige 805.569 1.075.245 492.218 Totaal 1.867.708 2.391.680 1.721.686 Detachering personeel: De stijging van de detachering personeel wordt veroorzaakt door de detachering van formatie aan Servicecentrum Limburg Competent, die eind 2012 is ingegaan. Ouderbijdragen: Dalende deelnemersaantallen zorgen ervoor dat de opbrengsten vanuit schoolproducten en schoolactiviteiten achterblijven. Overige: In 2013 is er een winst van 380.000 gerealiseerd door verkoop van het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard, ad 1.100.000. In 2013 blijft de opbrengst catering bij het LTOC met 190.000 achter, vanwege de verbouwing in de kantine en een te ambitieuze omzetverwachting. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 27
Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (16) Personeelslasten Lasten Begroting Lasten 2013 2013 2012 Bruto lonen en salarissen 31.480.567 41.652.658 32.624.024 Sociale lasten 3.793.351 0 3.689.998 Pensioenpremies 5.343.080 0 5.142.614 Overige personele lasten 725.211 0 757.862 Lonen en salarissen 41.342.209 41.652.658 42.214.498 Onttrekking/vrijval personele voorzieningen -89.115 0-73.912 Personeel niet in loondienst 2.577.913 2.672.132 2.766.567 Overig 2.241.706 2.331.074 2.256.060 Overige personele kosten 4.730.504 5.003.206 4.948.715 Af: uitkeringen 378.757 32.000 112.773 Totaal personeelslasten 45.693.956 46.623.864 47.050.440 De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OP De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OBP De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE werkzaam in het buitenland 401 414 227 245 0 0 628 659 (OP: onderwijzend personeel, OBP: ondersteunend- en beheerspersoneel) De bezoldiging van bestuurders heeft bedragen De vacatievergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht heeft bedragen 305.328 251.621 47.595 45.000 Voor de vergoedingen aan bestuurders verwijzen wij naar de bijlage Bezoldiging bestuurders Lonen en salarissen: De brutolonen worden inclusief werkgeverslasten begroot. In de jaarrekening worden zowel de werkgeverslasten als ook de overige personele lasten zoals dienstreizen en de reiskostenvergoeding uitgesplitst. Net zoals voorgaand jaar heeft het College van Bestuur de sectoren, portalen en diensten binnen ROC Leeuwenborgh de taakstelling gegeven om de personele lasten te verlagen, aangezien we ook met een dalend deelnemersaantal en de daarmee bijbehorende dalende inkomsten te maken hebben. In 2013 is deze taakstelling behaald door een optimale inzet van medewerkers. Het volume is in 2013 met 31 fte gedaald. Personeel niet in loondienst: De kosten van personeel niet in loondienst zijn gedurende 2013 met circa 130.000 gedaald, doordat er in 2013 minder vergoedingen zijn verstrekt aan gastdocenten. Uitkeringen: Omdat (langdurig) ziekteverzuim niet te voorspellen is, is deze post behoudend begroot. In 2013 hebben we te maken gehad met een hoog ziekteverzuimpercentage. Vergeleken met 2012 heeft iedere sector, portaal en dienst te maken gehad met een stijging van de ontvangsten ziekteuitkering. Daarnaast hebben wij in 2013 een teruggave WIA ad 164.039 ontvangen van de Belastingdienst. Bezoldiging bestuurders: In september 2013 is de nieuwe voorzitter van ROC Leeuwenborgh in dienst getreden, waardoor in 2013 tijdelijk twee voorzitters in het bestuur zaten. Dit zorgde in 2013 voor een stijging van de bezoldiging bestuurders 28 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (17) Afschrijvingslasten Lasten Begroting Lasten 2013 2013 2012 Immateriële vaste activa 144.667 141.000 128.672 Materiele vaste activa 3.106.827 3.398.429 5.355.832 Egalisatie huisvesting -46.052 0-46.052 Totaal afschrijvingslasten 3.205.442 3.539.429 5.438.452 Materiele vaste activa: In de afschrijvingskosten zijn een aantal vrijgevallen subsidiebedragen begrepen. Met name voor de installatie van het laboratorium in de Arendstaat ( 11.680 per jaar tot 2036), de bouw aan de Sibemaweg met subsidie van de Gemeente Maastricht ( 460.374 per jaar tot 2016). De afschrijvingslasten zijn lager dan begroot, vanwege de herwaardering die vorig jaar heeft plaatsgevonden en doordat het investeringsmoment vooral in het najaar ligt. Egalisatie huisvesting: Betreft een subsidie uit de Efrogelden inzake het Technisch Opleidings Centrum aan de Arendstraat voor 46.052 per jaar tot 2016. (18) Huisvestingslasten Huur 1.667.854 1.830.830 1.715.861 Verzekeringen 69.871 73.544 63.962 Onderhoud 340.715 665.805 1.279.742 Vrijval voorziening groot onderhoud 0 0-821.309 Dotatie overige voorzieningen 281.004 0 1.043.500 Vrijval op de overige voorzieningen 0 0 0 Totaal onderhoudskosten 621.719 Energie en water 762.739 666.600 663.149 Schoonmaakkosten 511.646 596.800 647.310 Heffingen 298.069 257.100 276.988 Overige 341.416 246.904 275.501 Totaal huisvestingslasten 4.273.314 4.337.583 5.144.704 Huur: De daling van de huurlasten ten opzichte van 2012 is veroorzaakt doordat het pand aan de Leyenbroekerweg niet meer wordt gehuurd. Tevens heeft de daling van de huurlasten van externe accommodaties te maken met een efficiënter gebruik van de accommodaties en huren tegen een lagere prijs. Dit effect is tevens een verklaring voor de afwijking met de begrote huurlasten. Onderhoud: De kosten ten behoeve van onderhoud dalen ten opzichte van 2012, omdat in 2012 een aantal kosten ten laste van de exploitatie zijn gebracht die in de voorziening Groot Onderhoud waren opgenomen. Dit vanwege de actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan die in 2012 heeft plaatsgevonden. Vrijval voorziening groot onderhoud: In 2012 heeft een actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan plaatsgevonden, waardoor in 2012 een vrijval ontstond. Dotatie overige voorziening: De dotatie heeft plaatsgevonden aan de voorziening groot onderhoud. De afwijking ten opzichte van 2012 is te verklaren doordat de dotatie met 100.000 is verhoogd vanuit de eerder genoemde actualisatie. Tevens is er in 2012 asbest geconstateerd en heeft er een dotatie aan de voorziening Asbest ad 862.500 plaatsgevonden. Energie en water: De toename van de kosten zijn toe te rekenen aan een nieuw contract bij een nieuwe energieleverancier. Deze energieleverancier is voortgekomen vanuit een gezamenlijke aanbesteding van diverse ROC s. Op dit moment staat er van de ROC s een vraag uit over de bovenmatige kostenontwikkeling versus de gemaakte contractafspraken. Schoonmaakkosten: Er is in 2013 sterk gestuurd om alleen het schoonmaakwerk op contractbasis te laten uitvoeren, waardoor er geen meerwerk is verricht. Overige kosten: In 2013 hebben extra werkzaamheden ad 80.000 met betrekking tot de inrichting van examenlokalen plaatsgevonden. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 29
Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (19) Overige lasten Lasten Begroting Lasten 2013 2013 2012 Administratie- en beheerslasten 3.484.916 3.577.084 3.251.820 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 2.786.227 2.609.318 3.002.883 Overige 1.000.748 925.000 1.117.251 Totaal overige lasten 7.271.891 7.111.402 7.371.954 Administratie- en beheerslasten: De stijging van de administratie- en beheerslasten ten opzichte van 2012 wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van de advieskosten in 2013. In 2012 waren een aantal advieswerkzaamheden ten behoeve van de programmalijnen gepland, die in 2013 hebben plaatsgevonden. Inventaris, apparatuur en leermiddelen: De post overschrijdt de begroting met 167.309, vanwege extra uitgaven aan reparaties ad 20.000, meer examenkosten ad 28.000 en extra onderhoud aan het internetnetwerk en -bekabeling ad 116.500. Overige: De stijging van de post overige ten opzichte van de begroting wordt verklaard door een overschrijding van de kosten van vieringen en excursies voor deelnemers ad 168.340. Deze overschrijding vindt met name plaats bij de sectoren CHTUvV ad 104.000 en Zorg&Welzijn ad 41.000 en zijn bij de deelnemers in rekening gebracht. De daling ten opzichte van 2012 kan verklaard worden doordat aan de ene kant in 2012 de opbrengst van de website ad 128.228 zat, maar de kosten van vieringen en excursies ook ten opzichte van 2012 zijn gestegen. Accountantskosten Opsomming accountantskosten conform de europese richtlijn 2006/43/EG, (artikel 2:382a BW inzake vermelding aan accountantshonoraria: gepresenteerd onder de administratie- en beheerslasten) Onderzoek van de jaarrekening 51.483 Andere controleopdrachten 12.106 Advieskosten op fiscaal terrein 2.142 65.731 (20) Financiële baten en lasten Rentebaten 19.418 9.800 55.239 Rentelasten -328.333-330.000-391.849 Totaal financiële baten en lasten -308.915-320.200-336.610 Rentebaten: De overschrijding betreft de rente op de spaarrekening. Omdat het een rentebate betreft van het privaatvermogen, is deze bij de opstelling van de reguliere begroting buiten beschouwing gelaten. 30 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 31
Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) Activa 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Software 218.592 179.175 218.592 179.175 Materiële vaste activa (2) - Gebouwen en terreinen 35.449.071 36.064.061 - Inventaris en apparatuur 6.006.809 6.074.674 - Overige materiële vaste activa 12.147 16.621 41.468.027 42.155.356 Financiële vaste activa (3) 2.250 2.250 2.250 2.250 Totaal vaste activa 41.688.869 42.336.781 Vlottende activa Voorraden (4) 66.358 50.208 66.358 50.208 Vorderingen (5) - Debiteuren 1.232.046 786.321 - Belastingen, soc. verzekeringswetten 0 16.431 - Vordering op groepsmaatschappijen 285.513 158.170 - Deelnemers / cursisten 218.224 563.623 - Overige overheden 26.554 59.677 - Overige vorderingen 418.181 800.242 - Overlopende activa 2.273.567 1.812.288 4.454.085 4.196.752 Liquide middelen (6) 3.042.425 2.818.847 3.042.425 2.818.847 Totaal vlottende activa 7.562.868 7.065.807 Totaal ACTIVA 49.251.737 49.402.588 32 Jaarrekening 2013 - ROC Leeuwenborgh
Passiva 31-dec-13 31-dec-12 Eigen Vermogen (7) - Algemene reserve publiek 24.529.929 23.696.036 - Algemene reserve privaat 1.072.653 1.304.378 -Bestemmingsreserve publiek 295.000 25.897.582 25.000.414 Voorzieningen (8) - Personeelsvoorziening 731.622 820.737 - Voorziening groot onderhoud 2.983.309 2.813.703 - Voorziening asbest 831.532 862.500 - Deelnemingen 203.320 134.232 4.749.783 4.631.172 Langlopende schulden (9) - Financiers 6.666.666 8.333.333 6.666.666 8.333.333 Kortlopende schulden (10) - Financiers 1.666.667 0 - Aflossing termijnen gewezen personeel 0 14.444 - Vooruitgef. en - ontv. termijnen OHW 2.322.862 2.221.056 - Crediteuren 1.361.675 1.990.945 - OCW 0 0 - Schulden aan groepsmaatschappijen 336.637 100.685 - Belastingen, soc. verzekeringswetten 1.716.481 1.787.500 - Schulden inzake pensioenen 573.728 550.758 - Overige kortlopende schulden 0 6.971 - Overlopende passiva 3.959.656 4.765.310 11.937.706 11.437.669 Totaal PASSIVA 49.251.737 49.402.588 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 33