Jaarrekening 2014 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 73 6720 AB Telefoon: 088 2531650 E-mail: bennekom@alfa.nl
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Opdracht 2 1.2 Samenstel lingsverklaring 2 1.3 Resultaten 3 1.4 Financiële positie 4 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 8 2.2 Staat van baten en lasten over 2014 10 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 2.4 Toelichting op de balans 13 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 16 3. Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 18 3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming 18 3.3 Voorstel saldo van baten en lastenverwerking 18 Bijlagen Jaaroverzicht omzetbelasting Waardeverloop vaste activa 20 21 Samenstelflngsverklaring afgegeven
1. Accountantsverslag
MU Aan het bestuur van Stichting de Kledingbank Ede Ter attentie van mevrouw M. Brug Eltersehof 20 6721 ZZ, 24 juni 2015 Ons kenmerk: 07004050/2014 Geachte mevrouw Brug, 1.1 Opdracht De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting de Kledingbank Ede te. 1.2 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting de Kledingbank Ede De jaarrekening van Stichting de Kledingbank Ede is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting de Kledingbank Ede. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Samensteliingsverklaring afgegeven
1; Stichting de Kledingbank Ede 1.3 Resultaten Bespreking van de resultaten 2014 2013 Mutatie % Baten 13.098 100,0 18.183 100,0 (5.085) (28,0) 13.098 100,0 18.183 100,0 (5.085) (28,0) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.017 7,8 508 2,8 509 100,2 Overige lasten 7.234 55,2 5.732 31,6 1.502 26,2 Som der lasten 8.251 63,0 6.240 34,4 2.011 32,2 Saldo van baten en lasten 4.847 37,0 11.943 65,6 (7,096) (59,4) Financiële baten en lasten (151) (1,2) (70) (0,4) (81) (115,7) Saldo van baten en lasten 4.696 35,8 11.873 65,2 (7.177) (60,4) Resultaatanalyse 2014 Resultaatverlagend Lagere baten 5.085 Hogere afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 509 Hogere overige lasten 1.502 Lagere financiële baten en lasten 81 Daling van het saldo van baten en lasten 7.177 Samenstellingsverklaring afgegeven 3
1.4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2014 31-12-2013 % Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen 3.559 20,1 4.576 37,9 345 1,9 3.438 28,5 13.816 78,0 4.048 33,6 17.720 100,0 12.062 100,0 Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden 16.569 93,5 11.873 98,4 1.151 6,5 189 1,6 17.720 100,0 12.062 100,0 Analyse van de financiële positie 31-12-2014 31-12-2013 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 345 3.438 13.816 4.048 14.161 7.486 (1.151) (189) 13.010 7.297 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 3.559 4.576 16.569 11.873 Financiering Stichtingsvermogen 16.569 11.873 Samenstellingsverklaring afgegeven 4
Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid., 24 juni 2015 Alfa Acco~ n dviseurs B.V. Samenstellingsverklaring afgegeven
ram, I Stichting de Kledingbank Ede Samenstellingsverklaring afgegeven
) 2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2014 (na voorstel saldoverdeling) 31-12-2014 31-12-2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Inventaris 3.559 4.576 Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale ver- 2 zekeringen 208 0 Overige vorderingen en overlopende 3 activa 137 3.438 Liquide middelen 4 345 13.816 3.438 4.048 SamensteHingsverklaring afgegeven 8
() 31-12-2014 31-12-2013 PASSIVA Stichtingsvermogen 5 Bestemmingsreserves (privaat) 6 4.000 0 Overige reserve 7 12.569 11.873 16.569 11.873 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale 8 verzekeringen 0 189 Overige schulden en overlopende 9 passiva 1.151 0 1.151 189 JI.(LV 9
2.2 Staat van baten en lasten over 2014 2014 2013 Baten 10 Giften en baten uit fondsenwerving 11 7.025 15.879 Overige baten 12 6.073 2.304 13,098 18.183 Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.017 508 Overige lasten 13 7.234 5.732 Som der lasten 8.251 6.240 Saldo van baten en lasten 4.847 11.943 Rentelasten en soortgelijke kosten 14 (151) (70) Saldo van baten en lasten 4.696 11.873 Bestemming saldo van baten en lasten Continuïteitsreserve 3.000 0 Bestemmingsreserve voor verhuizing 1.000 0 Overige reserve 696 11.873 4.696 11.873 Samensteflingsverklaring afgegeven 10
2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting de Kledingbank Ede, statutair gevestigd te Ede, bestaan voornamelijk uit het verzamelen en verstrekken van kleding. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in E. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste act/va De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter Vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Bestemmingsreserves (privaat) Contin uïteitsreserve Het is de verwachting van het bestuur, dat de opbrengsten uit de verkoop van de reststroom vanaf 2016 lager zullen worden. Deze opbrengsten vormen de basis voor de dekking van de huurlasten. De continuïteitsresei-ve wordt gevormd, om in de toekomst ook bij lagere opbrengsten de huurverplichtingen na te kunnen komen. Bestemmingsreserve voor verhuizing Het bestuur verwacht dat de Stichting Kledingbank Ede uiterlijk per 1januari 2019 gehuisvest zal zijn in een nieuwe ruimte, omdat het huidige huurcontract uiterlijk dan afgelopen zal zijn. Op basis van de kosten voor inrichting van de huidige locatie wordt er jaarlijks een bedrag gereserveerd voor de toekomstige verhuizing. Sarnenstellingsverklaring afgegeven 11
Overige reserve De overige reserve is de reserve, anders dan de bestemmingsreserves. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Giften en baten uit fondsenwerving Giften betreffen de baten van hen, die met het doel van de stichting sympathiseren of van hen in wier belang de stichting werkzaam is en overige ontvangsten uit vrijgevigheid. In 2013 is er een eenmalige bate uit fondsenwerving geweest middels een bijdrage van het Oranjefonds. Overige baten De overige baten worden gevormd door de opbrengst van de verkoop van de reststroom. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. SamensteIIingsverkaring afgegeven 12
24 Toelichting op de balans Vaste activa I Materiële vaste activa Stand per 1januari 2014 Aanschaffingswaarde 5.084 Cumulatieve afschrijvingen (508) Boekwaarde per 1januari 2014 4.576 Mutaties Afschrijvingen (1.017) Saldo mutaties (1.017) Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 5.084 Cumulatieve afschrijvingen (1.525) Boekwaarde per 31 december 2014 3.559 Een overzicht van de materiële vaste activa is opgenomen onder de bijlagen (waardeverloop vaste activa). Vlottende activa Vorderingen 2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 31-12-2014 31-12-2013 208 0 3 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa 31-12-2014 31-12-2013 0 3.140 137 298 137 3.438 Samenstellingsverklaring afgegeven 13
1: Stichting de Kledingbank Ede 4 Liquide middelen Overlopende kruispost Rekening-courant Rabo NL82 RABO 0174 9792 07 Spaarrekening Rabo NL12 RABO 3663 8850 03 31-12-2014 31-12-2013 47 0 7.769 4.048 6.000 0 13.816 4.048 5 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Stand per 1januari 2014 Mutatie uit resultaatverdeling Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2014 3estemmings-Overige reser Totaal reserves ve (privaat) - 0 11.873 11.873 4.000 0 4.000 0 696 696 4.000 12.569 16.569 6 Bestemmingsreserves (privaat) Contin uïteitsreserve Bestemmingsreserve voor verhuizing 3.000 0 1.000 0 4.000 0 Conti n uïteits reserve Stand per 1januari Resu Itaatverdelirig Stand per 31 december 2014 2013 0 0 3.000 0 3.000 0 Bestemmingsreserve voor verhuizing Stand per 1januari Resultaatverdeling Stand per 31 december 2014 2013 0 0 1.000 0 1.000 0 Samenstellingsverkiaring afgegeven 14
7 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resuraatverdeling Stand per 31 december 2014 2013 11.873 0 696 11.873 12.569 11.873 Kortlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013 8 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 0 189 31-12-2014 31-12-2013 9 Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden 1.151 0 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Er is een huurcontract voor de huur van het pand. In 2014 bedraagt de huursom 4.200. In 2013 bedroeg de huursom voor 9 maanden 2.400. In 2014 is vanaf 1 november een extra ruimte gehuurd voor 150 per maand. De huurovereenkomst loopt voor de duur van telkens één jaar door tot uiterlijk 31 december 2018. Samenstellingsverklaring afgegeven 15
~ r, Stichting de Kledingbank Ede 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 10 Baten Giften en baten uit fondsenwerving 7.025 15.879 Overige baten 6.073 2.304 11 Giften en baten uit fondsenwerving Subsidie Oranjefonds 0 10.824 Giften 7.025 5.055 12 Overige baten 7.025 15.879 Opbrengst reststroom 6.073 2.304 Afschrijvingen materiële vaste activa 2014 2013 Inventaris 1.017 508 13 Overige lasten Huisvestingskosten 4.518 2.414 Exploitatie- en machinekosten 478 229 Verkoopkosten 68 722 Kantoorkosten 94 72 Algemene kosten 1.567 295 Vrijwilligerskosten 509 2.000 7.234 5.732 2014 2013 Huisvestingskosten Betaalde huur 4.500 2.400 Onderhoud gebouwen 18 14 4.518 2.414 2014 2013 Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud inventaris 478 229 Samenstellingsverktaring afgegeven 16
Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Overige verkoopkosten 2014 2013 0 536 18 18G Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten 2014 2013 15 33 79 39 94 72 Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten Overige algemene kosten 2014 2013 110 84 1.238 0 219 211 1.567 295 Vrijwilligerskosten Vrijwilligerskosten 2014 2013 509 2.000 14 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente en -kosten 151 70, M.J,E. Brug voorzitter K. Dekker-de Heij secretaris R.J.M. Roetgerink penningmeester Samenstetingsverklaring afgegeven 17
3. Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting de Kledingbank Ede binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming Volgens artikel 11.4 van de statuten wordt het resultaat vastgesteld door het bestuur. 3.3 Voorstel saldo van baten en lastenverwerking Het bestuur stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad 4.696 wordt na een toevoeging aan de continuïteitsreserve van 3.000 en een toevoeging aan de bestemmingsreserve voor verhuizing van 1.000 toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 18
(Ç) Bijlagen
1. Jaaroverzicht omzetbelasting BTW-nummer NL851 659792801 Boekjaar 2014 Administratie Stichting de Kledingbank Ede Bedrag exci BTW -- BTW-bedrag Jaaroverzicht le Belast met 0% I niet bij mij belast 6.724 Sb Voorbelasting 5g Totaal te betalen I terug te vragen -207-207 Verzonden aangiften Jaar -207-207 59 Suppletie te betalen C Gezien het belang wordt deze suppletie niet ingediend. Samenstellingsverklaring afgegeven
2. Waardeverloop vaste activa Omschrijving activum Aanschaf- Afschr.- Meth Aanschaf- Restwaarde Afschrijving Boekwaarde Investering Subsidie! Afschrijving Opbrengst Resultaat Boekwaarde datum perc waarde voorg. jaren beginbalans dit jaar Hir dit jaar verkoop eindbalans Stichting Kledingbank Ede 2014 Inventaris Inrichting winkel Totaal: Inventaris Totaal rapport 01-07-13 20,OOAW 5.064 508 4.576 1.017 3.559 5.084 508 4.576 1.017 3.559 5.084 508 4.576 1.017 3.559 Samenstellingsverklaring afgegeven