RAPPORT Jaarrekening 2014 Stichting Voedselbank Walcheren te Middelburg
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring 3 3 Algemeen 4 4 Resultaat 5 5 Financiële positie 6 JAARVERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 7 2 Winst-en-verliesrekening over 2014 9 3 Toelichting op de balans per 31 december 2014 10 4 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 OVERIGE GEGEVENS BIJLAGE(N) 1 Activastaat 18
Stichting Voedselbank Walcheren Kleverskerkseweg 57 4338 PM Middelburg Kenmerk Datum 312630/Rapport 2014 17 maart 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 201.369 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 118, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Voedselbank Walcheren te Middelburg samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De Stichting Voedselbank Walcheren heeft zich zelf ten doel gesteld het bestrijden van (verborgen) armoede en verspilling van voedsel in Nederland, in het bijzonder voor zover dat betrekking heeft op de regio Walcheren. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevormd door mevrouw E. de Kraker (voorzitter), de heer A.G. Izeboud (secretaris), de heer J.D. Moerland (penningmeester) en als leden mevrouw M.C.H. van 't Hof en mevrouw J.F.C.M. de Nood-Paree. 3.3 Resultaatbestemming 2014 Het overschot over 2014 bedraagt 118 tegenover een overschot over 2013 van 377. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. - 4 -
4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt 118 tegenover 377 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014 2013 Verschil % % Opbrengsten 62.058 100,0 62.919 100,0-861 Kosten Afschrijvingen materiële vaste activa 2.730 4,4 2.992 4,8-262 Huisvestingskosten 36.641 59,1 29.933 47,6 6.708 Exploitatiekosten 383 0,6 1.078 1,7-695 Autokosten 11.967 19,3 11.834 18,8 133 Algemene kosten 9.748 15,7 7.167 11,4 2.581 61.469 99,1 53.004 84,3 8.465 589 0,9 9.915 15,7-9.326 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2.151 3,5 601 1,0 1.550 Rentelasten en soortgelijke kosten -122-0,2-139 -0,2 17 2.029 3,3 462 0,8 1.567 - - - - - Toevoeging bestemmingsreserve -2.500-4,0-10.000-15,9 7.500 Overschot 118 0,2 377 0,6-259 - 5 -
5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: 31-12-2014 Vermogen 16.788 16.670 Voorzieningen 182.500 178.624 Waarvan vastgelegd op lange termijn: 31-12-2013 199.288 195.294 Materiële vaste activa 11.210 13.940 Werkkapitaal 188.078 181.354 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 13.367 9.598 Liquide middelen 176.792 174.466 190.159 184.064 Af: kortlopende schulden 2.081 2.710 Werkkapitaal 188.078 181.354 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor Compurad J.D. Moerland - 6 -
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Voor resultaatbestemming 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen 1.640 1.940 Inventaris 4.090 5.510 Vervoermiddelen 5.480 6.490 Vlottende activa Vorderingen (2) 11.210 13.940 Overige vorderingen en overlopende activa 13.367 9.598 Liquide middelen (3) 176.792 174.466 201.369 198.004-7 -
31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (4) Overige reserves 16.670 16.293 Overschot boekjaar 118 377 Voorzieningen (5) 16.788 16.670 Overige voorzieningen 182.500 178.624 Kortlopende schulden (6) Overige schulden en overlopende passiva 2.081 2.710 201.369 198.004-8 -
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014 2013 Opbrengsten (7,8) 62.058 62.919 Kosten Afschrijvingen materiële vaste activa (9) 2.730 2.992 Huisvestingskosten (10) 36.641 29.933 Exploitatiekosten (11) 383 1.078 Autokosten (12) 11.967 11.834 Algemene kosten (13) 9.748 7.167 61.469 53.004 Bedrijfsresultaat 589 9.915 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (14) 2.151 601 Rentelasten en soortgelijke kosten (15) -122-139 Financiële baten en lasten 2.029 462 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 2.618 10.377 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 2.618 10.377 Buitengewone lasten -2.500-10.000 Resultaat 118 377-9 -
3 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde 2.991 10.852 10.027 23.870 Cumulatieve afschrijvingen -1.051-5.342-4.429-10.822 1.940 5.510 5.598 13.048 Mutaties Afschrijvingen -300-1.420-1.010-2.730 Desinvesteringen - - -595-595 Afschrijving desinvesteringen - - 1.487 1.487-300 -1.420-118 -1.838 Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde 2.991 10.852 9.432 23.275 Cumulatieve afschrijvingen -1.351-6.762-3.952-12.065 1.640 4.090 5.480 11.210 Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 10 Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 Een specificatie van de materiële vaste activa en de daarop toegepaste afschrijvingen is opgenomen in bijlage 1. De investeringen en desinvesteringen zijn opgenomen in dezelfde bijlage. De eigen lokale bestelbus is in 2012 vervangen door een jongere occasion. De aanschafprijs voor deze auto bedraagt 24.018, hierop is een bijdrage van de Lionsclub Walcheren ad 7.500 en een onttrekking aan de bestemmingsreserve van 9.869 in mindering gebracht. % - 10 -
VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa 31-12-2014 31-12-2013 Energiebelasting 1.800 2.800 Nog te verrekenen bedragen - 567 Rente 2.151 601 Bijdragen regio vrachtwagen 1.629 607 Giften 1.582 2.773 Autoverzekering 5.088 - Te verrekenen tekort regiowagen 1.117 - Bijdrage Oranjefonds in vriesinstallatie - 2.250 13.367 9.598 3. Liquide middelen Rabobank, rekening-courant 1.264 3.837 Rabobank, internet spaarrekening 175.000 170.000 Kas 528 629 176.792 174.466-11 -
PASSIVA 4. EIGEN VERMOGEN 31-12-2014 31-12-2013 Overige reserves 16.670 16.293 Niet verdeeld resultaat 118 377 16.788 16.670 Overige reserves Stand per 1 januari 16.670 16.293 Overschot boekjaar Stand per 1 januari 377 260 Overschot boekjaar 118 377 495 637 Resultaatbestemming -377-260 Stand per 31 december 118 377-12 -
5. VOORZIENINGEN Voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Overige voorzieningen 31-12-2014 31-12-2013 Huisvesting 180.000 180.000 Fonds vervanging heftruck 2.500 - Voorziening regiowagen - -1.376 182.500 178.624 Huisvesting Stand per 1 januari 180.000 170.000 Resultaatbestemming boekjaar - 10.000 Stand per 31 december 180.000 180.000 Fonds vervanging heftruck Stand per 1 januari - - Toevoeging 2014 2.500 - Stand per 31 december 2.500 - Voorziening regionale vrachtwagen Stand per 1 januari - 69 Onttrekking - -11.035 Bijdragen voedselbanken - 9.590 Stand per 31 december - -1.376 De voedselbank Walcheren betaalt alle kosten van de regionale vrachtwagen. Op basis van gebruik worden de kosten doorberekend aan de voedselbanken in Zeeland. Vanaf het boekjaar 2013 worden de overschotten dan wel tekorten verrekend in het volgende boekjaar. Derhalve is per eind 2014 de voorziening opgeheven. - 13 -
6. KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2014 31-12-2013 Overlopende passiva Huur gemeente Middelburg 1.082 - Investeringen - 1.336 Rente- en bankkosten 36 34 Autokosten 77 308 Containerkosten 426 519 Onkostenvergoedingen 393 421 Overige 67 92 2.081 2.710-14 -
4 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 7. Opbrengsten De opbrengsten zijn in 2014 ten opzichte van 2013 met 1,4% gedaald. 8. Opbrengsten Giften 40.121 42.610 Giften voor aanschaf levensmiddelen 3.324 1.431 Subsidies gemeenten 18.613 18.628 Frans Naereboutprijs - 250 2014 2013 62.058 62.919 9. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 300 300 Inventaris 1.420 1.559 Vervoermiddelen 1.010 1.133 Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingskosten 2.730 2.992 Huur onroerend goed 12.990 12.635 Gas water licht 18.101 10.162 Onderhoudskosten 1.186-741 Afvalverwerkingskosten 2.335 2.160 Brandpreventie 549 4.881 Overige 1.480 836 36.641 29.933 In 2013 is een schadeuitkering ontvangen over voorgaande jaren, waardoor de onderhoudskosten negatief zijn. In de kosten van brandpreventie is een bijdrage ontvangen van de Lionsclub Walcheren. 11. Exploitatiekosten Kleine aanschaffingen 383 1.078 12. Autokosten Brandstoffen 1.611 1.767 Transporteren 1.611 1.767-15 -
2014 Transport 1.611 1.767 Onderhoud 984 1.327 Reiskostenvergoedingen vrijwilligers 2.418 2.248 Verzekering 3.330 3.632 Motorrijtuigenbelasting 648 638 Onderhoud vorkheftruck 584 455 Kosten regionale vrachtwagen 2.359 1.767 Overige 33-13. Algemene kosten 2013 11.967 11.834 Kantoorbenodigdheden 1.481 1.511 Computerkosten 103 103 Telefoonkosten 986 1.109 Portikosten 896 734 Vrijwilligersdag 280 796 Verpakkingskosten 1.107 856 Aanschaf levensmiddelen 4.427 1.755 Overige 468 303 9.748 7.167-16 -
Financiële baten en lasten 2014 2013 14. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Internet spaarrekening 2.151 601 15. Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten 122 139 Ondertekening van de jaarrekening Middelburg, 17 maart 2015. E. de Kraker-Pauw A.G. Izeboud J.D. Moerland M.C.H. van 't Hof J.F.C.M. de Nood-Paree - 17 -
bijlage bij rapport d.d. <Vul datum in> Stichting Voedselbank Walcheren te Middelburg 1 ACTIVASTAAT Aan schaf Afschr. Aanschaffingswaarde mnd jaar perc. 1-1-2014 (Des)Invest 31-12-2014 Gebouwen en terreinen Aanpassing gebouw 2010 10 2.991 2.991 2.991 2.991 Inventaris Vriesinstallatie 2009 20 5.053 5.053 Vriesinstallatie 2013 20 2.364 2.364 Magazijnstellingen 2013 20 1.936 1.936 Computer 2013 20 1.499 1.499 10.852 10.852 Vervoermiddelen Bedrijfsauto 1-VZN-07 2012 20 6.649 6.649 Heftruck 2009 20 595-595 Palletwagen 2009 20 892-892 Pallettruck 2013 20 2.783 2.783 10.919-1.487 9.432 Totaal generaal 24.762-1.487 23.275-18 -
bijlage bij rapport d.d. <Vul datum in> Stichting Voedselbank Walcheren te Middelburg Afschrijvingen Boekwaarde Restt/m 2013 1e afschr 2014 Desinvest. t/m 2014 31-12-2014 waarde 1.051 300 1.351 1.640 1.051 300 1.351 1.640 4.793 260 5.053 44 470 514 1.850 286 390 676 1.260 219 300 519 980 5.342 1.420 6.762 4.090 2.519 450 2.969 3.680 2.400 595 595 892 892 423 560 983 1.800 4.429 1.010 1.487 3.952 5.480 10.822 2.730 1.487 12.065 11.210-19 -
bijlage bij rapport d.d. <Vul datum in> Stichting Voedselbank Walcheren te Middelburg - 20 -
bijlage bij rapport d.d. <Vul datum in> Stichting Voedselbank Walcheren te Middelburg - 21 -