PE Hypothecair krediet oefenexamen Kennis Vraag 1: Klachtenbegeleiding Kifid Sinds 1 oktober 2014 hanteert het Kifid een nieuwe procedure, om een geschil zo efficiënt mogelijk op te lossen. Hierbij worden een aantal stappen doorlopen. Zet onderstaande stappen in de juiste volgorde: 1. Juridische toets 2. Geschillencommissie 3. Ombudsman 4. Intake 5. Commissie van Beroep Mogelijkheden: a. 1, 4, 3, 5 en 2 b. 4, 1, 3, 2, en 5 c. 4, 3, 1, 2, en 5 Vraag 2: Tuchtrecht Banken Welke van onderstaande meldingen komt het meest in aanmerking om in behandeling te worden genomen door Stichting Tuchtrecht Banken? a. Karien heeft een melding over een adviseur van bank C gemaakt. De adviseur heeft haar vorige week een beleggingsadvies gegeven dat niet overeenkomt met haar profiel. Hierdoor heeft zij nu een verlies geleden. Karien wil hiervoor schadeloos worden gesteld. b. Özlem heeft een melding gemaakt over een adviseur van bank O. Zij heeft vorig jaar net voor kerst het advies gekregen om te investeren in groenbeleggingen. Özlem wil nu het geld opnemen en hoort dat ze opnamekosten moet betalen. Ze vindt dat ze niet juist is geïnformeerd hierover. c. Twan heeft een melding gemaakt over een adviseur van bank L. Deze adviseur heeft gisteren gegevens doorgespeeld over zijn financiële situatie aan een makelaar, zonder dat hij hier toestemming voor heeft gegeven. Vraag 3: Defiscalisering vordering Jan zijn vader is onlangs overleden. Hij was enig kind. Er was geen testament. In welke box wordt de vordering van Jan op zijn moeder belast. a. Box 1 b. Box 2 c. Box 3 d. Geen
PE Hypothecair krediet oefenexamen Vraag 4: Netto Pensioensparen Wat is juist met betrekking tot netto pensioensparen? I. Betreft een lijfrente. II. De opbouw is niet belast in box 3 maar straks bij uitkeren belast in box 1. III. Kan alleen levenslang worden uitgekeerd. a. I. en III. zijn juist. b. Alleen III. Is juist. c. Alleen I. is juist. d. I. En II. zijn juist. Vraag 5: Vruchtgebruiktestament Bart (63 jaar) en Chantal (62 jaar) zijn gehuwd in gemeenschap van goederen en ze hebben een eigen woning met een eigenwoningschuld. Ze hebben een vruchtgebruiktestament. Als Bart overlijdt, erven hun twee kinderen de bloot eigendom van de woning, maar krijgt Chantal een levenslang vruchtgebruik over de woning. Ze moet wel de hypotheeklasten blijven betalen. In 2015 overlijdt Bart. Blijft de rente over de eigenwoningschuld voor Chantal aftrekbaar? a. Ja, maar slechts over de helft van de eigenwoningschuld. b. Ja, over de hele eigenwoningschuld. c. Nee, een vruchtgebruik is geen eigenaar van de woning. Vraag 6: Buitenlands belastingplichtige Vanaf 2015 is het keuzerecht komen te vervallen. Een belastingplichtige wordt op basis van het voldoen aan een aantal voorwaarden ingedeeld. Welke mogelijkheden zijn er sinds 2015? a. Een belastingplichtige is sinds 2015 of binnenlands of buitenlands belastingplichtige of is kwalificerend buitenlands belastingplichtige. Een kwalificerend buitenlands belastingplichtige heeft recht op aftrekposten en heffingskortingen. b. Een belastingplichtige is sinds 2015 of binnenlands of is kwalificerend buitenlands belastingplichtige. Een kwalificerend buitenlands belastingplichtige heeft ook recht op aftrekposten en heffingskortingen. c. Een belastingplichtige is sinds 2015 of binnenlands of buitenlands belastingplichtige. En heeft daar geen keuze meer in. Vaardigheden Vraag 7: Beloningsbeleid financiële ondernemingen Rabiya werkt als bestuurder bij een grote Nederlandse bank. Haar salaris bedraagt 129.600 per jaar. Omdat het heel goed gaat met de bank, wordt besloten Rabiya een bonus toe te kennen. Hoeveel bedraagt de maximaal toe te kennen bonus voor Rabiya in 2016?
PE Hypothecair krediet oefenexamen Vraag 8: KEW- vrijstelling Bart verkoopt zijn woning op 1 januari 2017 voor 350.000. Op deze woning heeft hij een eigenwoningschuld van 100.000. De gekoppelde KEW heeft op 1 januari 2017 een waarde van 60.000. Bart koopt op 1 februari een nieuw appartement. De eigenwoningschuld die hij aangaat bedraagt 50.000. Op 1 september 2017 besluit Bart om zijn KEW uit te keren. Hoe hoog is de vrijstelling waar Bart gebruik van kan maken? Vraag 9: Starterslening en Combinatielening Chayenne (22) kan met haar inkomen 115.000 lenen. Ze heeft een een lening nodig van 135000 nodig om de woning te kunnen aankopen. Het SVn is bereidt om Chayenne een Starterslening van 20.000 te geven. De aflossing van de Starterslening wordt vanaf 2017 betaald uit de Combinatielening. Bij een rente van 2,5% is de totale aflossing na 3 jaar 1395,08. De openstaande schuld op de Starterslening is op dat moment nog 18.604,92. De combinatielening heeft een openstaand saldo van 1395,08. Na 3 jaar vindt hertoetsing plaats en wordt beoordeeld of Chayenne de volledige maandlast zelf kan betalen. Welk bedrag staat er open op de combinatielening en op de starterslening na 36 maanden?
Antwoorden PE Hypothecair krediet oefenexamen Kennis Antwoord vraag 1 Antwoord B is juist Het juiste antwoord is de volgorde: 4, 1, 3, 2 en 5 Sinds 1 oktober 2014 is de nieuwe procedure van toepassing, waarmee dubbele dossiervorming wordt voorkomen. In de nieuwe procedure worden de volgende stappen doorlopen: 1. intake; 2. juridische toets; 3. Ombudsman; 4. Geschillencommissie; 5. Commissie van Beroep. Het geschil kan bijvoorbeeld ook al na de bemiddeling van de Ombudsman zijn opgelost. De Geschillencommissie en de Commissie van Beroep spelen in dat geval geen rol meer. Toetsterm: 1f.5 Antwoord vraag 2 Antwoord C is juist De melding van Twan komt het meeste in aanmerking om in behandeling te worden genomen. De melding gaat over de medewerker zelf. Twan is van mening dat de adviseur vertrouwelijke informatie niet geheim heeft gehouden. Karien wil een schadevergoeding, dit bereikt ze niet via het tuchtrecht. Ze moet dan een klacht indienen bij Kifid. De klacht van Özlem heeft grotendeels betrekking op het beleid van de bank. Toetsterm: 1f.5 Antwoord vraag 3 Antwoord D is het juiste antwoord De vordering van Jan op zijn moeder is gedefiscaliseerd. Dit betekent dat zowel Jan, zijn vordering op zijn moeder, als zijn moeder, de schuld aan Jan, niet meenemen in de heffing voor de inkomstenbelasting. Normaal gesproken zouden deze belast worden in box 3. Toetsterm: 1m.2
Antwoorden PE Hypothecair krediet oefenexamen Antwoord vraag 4 Antwoord B is het juiste antwoord Netto pensioensparen is pensioen (2de pijler). Een pensioenuitkering is altijd levenslang, deze kan ook overgaan in een nabestaandenpensioen. De opbouw van het nettopensioen wordt niet meegenomen in de heffing van box 3 en de uitkeringen zijn onbelast in box 1. Toetsterm 1m.6 Antwoord vraag 5 Antwoord B is het juiste antwoord Wanneer iemand het recht van vruchtgebruik krijgt op grond van erfrecht, dan blijft de eigenwoningschuld ook voor deze vruchtgebruiker eigenwoningschuld. Dat was altijd al zo (sinds de invoering van het begrip eigenwoningschuld), maar door een tekortkoming in de wet was dit sinds 2013 eigenlijk niet meer mogelijk. Dat was een onbedoeld gevolg van enkele wetswijzigingen. De staatssecretaris heeft deze omissie in de wet inmiddels hersteld. Toetsterm 1a.1 Antwoord vraag 6 Antwoord A is het juiste antwoord Een belastingplichtige is sinds 2015 of binnenlands of buitenlands belastingplichtige of is kwalificerend buitenlands belastingplichtige. Een kwalificerend buitenlands belastingplichtige heeft recht op aftrekposten en heffingskortingen. Toetsterm 1a.1 Vaardigheden Antwoord Vraag 7 Het juiste antwoord is: 25.920,- De maximale bonus die mag worden verstrekt bedraagt 20% van de vaste beloning. In dit geval verdient Rabiya 129.600 x 20% = 25.920. Toetsterm: 1f.33
Antwoorden PE Hypothecair krediet oefenexamen Antwoord vraag 8 De uitzonderingsregel dat je mag uitgaan van de opgebouwde waarde in de KEW geldt alleen als de KEW binnen 6 maanden na vervreemding van de woning tot uitkering komt. In dit geval is de termijn van 6 maanden verstreken en geldt de hoofdregel dat de vrijstelling is gemaximeerd tot de eigenwoningschuld die aanwezig is op het moment van uitkeren van de KEW. De vrijstelling bedraagt dus 50.000. Toetsterm: 2g.2 Antwoord vraag 9 Op de starterslening betaalt Chayenne rente en aflossing vanaf aanvang. Deze lening is niet meer lastenvrij de eerste periode. Deze lasten worden betaald d.m.v. de combinatielening. De combinatielening heeft daarom na 36 maanden een openstaand saldo van 1.395,08 en de starterslening heeft nog een openstaande schuld van 18.604,92 Toetsterm 3c.1 Heb je na het maken van dit oefenexamen extra ondersteuning nodig? Wij hebben diverse opleidingen om je optimaal voor te bereiden op het examen PE Hypothecair krediet. Ga naar onze website en kies voor PE Hypothecair krediet. Wilt u direct uw examen boeken, ga dan naar www.eifd.nl