Eneco, midden in de samenleving Jaarverslag 2012 Eneco Holding N.V.
Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening Alle bedragen zijn in miljoenen euro tenzij anders vermeld. 1. Waarderingsgrondslagen De vennootschappelijke jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, waarbij dezelfde waarderingsgrondslagen zijn toegepast als in de geconsolideerde jaarrekening, zoals toegestaan in artikel 362 lid 8, Titel 9 Boek 2 BW. Dochterondernemingen vormen een uitzondering op het voorstaande en worden gewaardeerd op nettovermogenswaarde. De beschrijving van de activiteiten en de structuur van de onderneming, zoals opgenomen in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening is eveneens van toepassing op de vennootschappelijke 2. Financiële vaste activa Dochterondernemingen Vorderingen op dochterondernemingen Overige vorderingen Afgeleide financiële instrumenten Uitgestelde belasting vorderingen Totaal Per 1 januari 2011 4.762 1.504 17 9 32 6.324 Resultaat dochterondernemingen 242 242 Aanpassing reële waarde netwerken gereguleerd 307 307 Desinvesteringen 1 1 Mutatie uitgestelde belastingvorderingen 28 28 Mutatie leningen aan dochterondernemingen 33 33 Mutatie reële waarde financiële instrumenten in eigen vermogen 52 4 56 Translatieverschillen 1 1 Wijziging in belang minderheidsdeelnemingen 13 13 Per 31 december 2011 5.350 1.537 21 9 60 6.977 Resultaat dochterondernemingen 266 266 Mutatie uitgestelde belastingvorderingen 24 24 Mutatie leningen aan dochterondernemingen 29 29 Mutatie overige leningen 2 2 Mutatie reële waarde financiële instrumenten in eigen vermogen 3 9 12 Translatieverschillen 2 2 Per 31 december 2012 5.615 1.566 23 36 7.240 Eneco Holding N.V. Jaarverslag 2012 127
3. Eigen vermogen Voor een toelichting op het verloop van het eigen vermogen wordt verwezen naar het geconsolideerde mutatieoverzicht groepsvermogen dat is opgenomen in de geconsolideerde Een toelichting op de afzonderlijke vermogenscomponenten wordt gegeven in toelichting 24 van de geconsolideerde 4. Rentedragende schulden De rentedragende schulden betreffen voornamelijk onderhandse leningen verstrekt door institutionele beleggingsinstellingen zoals vermeld in toelichting 27 van de geconsolideerde 5. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Eneco Holding N.V. heeft voor haar dochterondernemingen die in het overzicht van belangrijkste dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen zijn gemarkeerd met * een hoofdelijke aansprakelijkheidsverklaring afgegeven zoals bedoeld in artikel 403, lid 1, sub f, Titel 9 Boek 2 BW. Dit geldt eveneens voor de volledige lijst die ten kantore van het Handelsregister te Rotterdam is gedeponeerd. Voor de verplichtingen die zijn verbonden aan de lease-and-leasebacktransacties heeft de vennootschap zich garant gesteld zoals vermeld in toelichting 30 van de geconsolideerde Eneco Holding N.V. vormt met vrijwel al haar dochterondernemingen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Alle vennootschappen van deze eenheid zijn hiermee hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de eenheid. Daarnaast maakt Eneco Holding N.V. onderdeel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting voor een deel van de groep. Alle vennootschappen van deze eenheid zijn hiermee hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de eenheid. 6. Accountantskosten Onderstaande honoraria zijn in 2012 ten laste van het resultaat van de vennootschap en haar dochtermaatschappijen gebracht voor accountantskosten en adviesdiensten door de externe accountant van Eneco: Deloitte Accountants B.V., zoals gedefinieerd in artikel 1.1 van de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), alsook de aan de accountantsorganisatie gelieerde entiteiten van het Deloitte-netwerk. x 1.000 2012 2011 Controle van de jaarrekening 862 1.138 Overige controleopdrachten 1.507 896 Andere niet-controle diensten 246 331 Totaal 2.615 2.365 In het honorarium voor de controle van de jaarrekening van Eneco Holding N.V. zijn de werkzaamheden voor de geconsolideerde en vennootschappelijke jaarrekening van deze vennootschap opgenomen. 128 Eneco Holding N.V. Jaarverslag 2012
De overige controleopdrachten betreffen de controlewerkzaamheden voor statutaire jaarrekeningen van dochtermaatschappijen en hieraan gerelateerde opdrachten. Andere nietcontrole diensten betreffen diensten die zijn toegestaan volgens de Wta en gedeeltelijk in rekening zijn gebracht door de aan de accountantsorganisatie gelieerde entiteiten van het Deloitte-netwerk (2012 215 duizend en 2011 309 duizend). Rotterdam, 1 maart 2013 Eneco Holding N.V. Raad van Bestuur Raad van Commissarissen J.F. (Jeroen) de Haas, voorzitter C.J. (Kees-Jan) Rameau G.A.J. (Guido) Dubbeld M.W.M. (Marc) van der Linden E.H.M. (Edo) van den Assem, voorzitter C.P.G. (Kees) van Dongen H.G. (Henk) Dijkgraaf J.G. (Joop) Drechsel J. (John) Lintjer M. (Mirjam) Sijmons K.G. (Klaas) de Vries Eneco Holding N.V. Jaarverslag 2012 129
Overige gegevens 1. Gebeurtenissen na balansdatum Voor de gebeurtenissen na balansdatum wordt verwezen naar toelichting 34 op de geconsolideerde 2. Winstbestemming Volgens de statuten van de vennootschap kan het bestuur met goedkeuring van de Raad van Commissarissen een gedeelte ter grootte van maximaal de helft van de winst die voor uitkering beschikbaar is toevoegen aan de reserves. Het resterende gedeelte staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. De algemene vergadering kan besluiten het resterende gedeelte geheel of gedeeltelijk uit te keren. Hetgeen niet wordt uitgekeerd wordt toegevoegd aan de reserves. Voorstel winstbestemming 2012 Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is nog geen voorstel voor de winstbestemming 2012 vastgesteld. 3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: De aandeelhouders van Eneco Holding N.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2012 van Eneco Holding N.V. te Rotterdam gecontroleerd. De jaarrekening omvat de geconsolideerde en de vennootschappelijke De geconsolideerde jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde winst- en verliesrekening, de geconsolideerde balans per 31 december 2012, het geconsolideerd overzicht gerealiseerde en nietgerealiseerde resultaten, het geconsolideerd kasstroomoverzicht en het geconsolideerd mutatieoverzicht groepsvermogen over 2012 en de toelichting waarin opgenomen een overzicht van de belangrijke grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De vennootschappelijke jaarrekening bestaat uit de vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2012 en de vennootschappelijke balans per 31 december 2012 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met International Financial Reporting Standards zoals aanvaard binnen de Europese Unie en met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW), alsmede voor het opstellen van het verslag Raad van Bestuur, zoals opgenomen op pagina 2 tot en met pagina 68, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten 130 Eneco Holding N.V. Jaarverslag 2012