Jaarrekening 2016 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 73 6720 AB Bennekom Telefoon: 088 2531650 E-mail: bennekom@alfa.nl
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 1.2 Resultaten 3 1.3 Financiële positie 4 2. Bestuursverslag 6 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2016 8 3.2 Staat van baten en lasten over 2016 10 3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 3.4 Toelichting op de balans 13 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 16 Samenstellingsverklaring afgegeven
1. Accountantsrapport
Aan het bestuur van Stichting de Kledingbank Ter attentie van het bestuur Elterse Hof 20 6721 ZZ Bennekom Bennekom, 22 juni 2017 Ons kenmerk: 07004050/2016 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van Stichting de Kledingbank te. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting de Kledingbank De jaarrekening van Stichting de Kledingbank te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting de Kledingbank. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Samenstellingsverklaring afgegeven 2
1.2 Resultaten Bespreking van de resultaten Verschil % Baten 9.326 18.680 (9.354) (50,1) Inkoopwaarde van de baten (1.635) (818) (817) (99,9) Overige opbrengsten 1.000 0 1.000 0,0 Brutomarge (635) (818) 183 22,4 8.691 17.862 (9.171) (51,3) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.017 1.017 0 0,0 Overige lasten 11.084 10.006 1.078 10,8 Som der lasten 12.101 11.023 1.078 9,8 Saldo van baten en lasten (3.410) 6.839 (10.249) (149,9) Financiële baten en lasten (113) (133) 20 15,0 Saldo van baten en lasten (3.523) 6.706 (10.229) (152,5) Resultaatanalyse 2016 Resultaatverhogend Hogere overige opbrengsten 1.000 Hogere financiële baten en lasten 20 1.020 Resultaatverlagend Lagere baten 9.354 Lagere brutowinst 817 Hogere overige lasten 1.078 11.249 Daling van het saldo van baten en lasten 10.229 Samenstellingsverklaring afgegeven 3
1.3 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2016 31-12-2015 % % Activa Materiële vaste activa 1.525 7,7 2.542 10,1 Vorderingen 4.570 23,2 10.698 42,5 Liquide middelen 13.657 69,1 11.943 47,4 19.752 100,0 25.183 100,0 Passiva Stichtingsvermogen 19.752 100,0 23.275 92,4 Kortlopende schulden 0 0,0 1.908 7,6 19.752 100,0 25.183 100,0 Analyse van de financiële positie 31-12-2016 31-12-2015 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 4.570 10.698 Liquide middelen 13.657 11.943 18.227 22.641 Kortlopende schulden 0 (1.908) Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 18.227 20.733 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 1.525 2.542 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 19.752 23.275 Financiering Stichtingsvermogen 19.752 23.275 Samenstellingsverklaring afgegeven 4
Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Bennekom, 22 juni 2017 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. #ondertekenaar2 C. Cuperus AA Samenstellingsverklaring afgegeven 5
2. Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de rechtspersoon. Samenstellingsverklaring afgegeven 6
3. Jaarrekening
3.1 Balans per 31 december 2016 (na voorstel saldoverdeling) 31-12-2016 31-12-2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Inventaris 1.525 2.542 Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa 2 3 1.351 581 3.219 10.117 4.570 10.698 Liquide middelen 4 13.657 11.943 19.752 25.183 Samenstellingsverklaring afgegeven 8
31-12-2016 31-12-2015 PASSIVA Stichtingsvermogen 5 Bestemmingsreserves 6 9.000 8.000 Overige reserve 7 10.752 15.275 19.752 23.275 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 8 0 1.908 19.752 25.183 9
3.2 Staat van baten en lasten over 2016 Baten 9 Giften en baten uit fondsenwerving 4.457 10.564 Opbrengsten verkoop reststroom 4.869 8.116 9.326 18.680 Inkoopwaarde van de baten 10 (1.635) (818) Overige opbrengsten 11 1.000 0 Brutomarge (635) (818) 8.691 17.862 Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.017 1.017 Overige lasten 12 11.084 10.006 Som der lasten 12.101 11.023 Saldo van baten en lasten (3.410) 6.839 Rentelasten en soortgelijke kosten 13 (113) (133) Saldo van baten en lasten (3.523) 6.706 Bestemming saldo van baten en lasten Continuïteitsreserve 0 3.000 Bestemmingsreserve voor verhuizing 1.000 1.000 Overige reserve (4.523) 2.706 (3.523) 6.706 Samenstellingsverklaring afgegeven 10
3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting de Kledingbank is feitelijk en statutair gevestigd op Nieuwe Kazernelaan 2 Geb. 3, 6711 JC te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 55334563. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting de Kledingbank bestaan voornamelijk uit het verzamelen en verstrekken van kleding. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Samenstellingsverklaring afgegeven 11
Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve Het is de verwachting van het bestuur, dat de opbrengsten uit de verkoop van de reststroom vanaf 2016 lager zullen worden. Deze opbrengsten vormen de basis voor de dekking van de huurlasten. De continuïteitsreserve wordt gevormd, om in de toekomst ook bij lagere opbrengsten de huurverplichtingen na te kunnen komen. Bestemmingsreserve voor verhuizing Het bestuur verwacht dat de Stichting Kledingbank uiterlijk per 1 januari 2019 gehuisvest zal zijn in een nieuwe ruimte, omdat het huidige huurcontract uiterlijk dan afgelopen zal zijn. Op basis van de kosten voor inrichting van de huidige locatie wordt er jaarlijks een bedrag gereserveerd voor de toekomstige verhuizing. Overige reserves De overige reserve is de reserve, anders dan de bestemmingsreserves. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Giften en baten uit fondsenwerving Giften betreffen de baten van hen, die met het doel van de stichting sympathiseren of van hen in wier belang de stichting werkzaam is en overige ontvangsten uit vrijgevigheid. Andere baten De omzet wordt gegenereerd uit de opbrengsten van verkoop van de reststroom aan kleding. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Samenstellingsverklaring afgegeven 12
3.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Inventaris Stand per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde 5.084 Cumulatieve afschrijvingen (2.542) Boekwaarde per 1 januari 2016 2.542 Mutaties Afschrijvingen (1.017) Saldo mutaties (1.017) Stand per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde 5.084 Cumulatieve afschrijvingen (3.559) Boekwaarde per 31 december 2016 1.525 Afschrijvingspercentages 20% AW Vlottende activa Vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 1.351 581 31-12-2016 31-12-2015 3 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen 3.219 10.117 31-12-2016 31-12-2015 4 Liquide middelen Overlopende kruispost 58 29 Rekening-courant Rabo NL82 RABO 0174 9792 07 1.491 5.858 Spaarrekening Rabo NL12 RABO 3663 8850 03 12.108 6.056 13.657 11.943 Samenstellingsverklaring afgegeven 13
5 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Bestemmingsreserves Overige reserve Totaal Stand per 1 januari 2016 8.000 15.275 23.275 Mutatie uit resultaatverdeling 1.000 0 1.000 Uit resultaatverdeling 0 (4.523) (4.523) Stand per 31 december 2016 9.000 10.752 19.752 6 Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve 6.000 6.000 Bestemmingsreserve voor verhuizing 3.000 2.000 9.000 8.000 Continuïteitsreserve Stand per 1 januari 6.000 3.000 Resultaatverdeling 0 3.000 Stand per 31 december 6.000 6.000 Bestemmingsreserve voor verhuizing Stand per 1 januari 2.000 1.000 Resultaatverdeling 1.000 1.000 Stand per 31 december 3.000 2.000 7 Overige reserve Stand per 1 januari 15.275 12.569 Uit resultaatverdeling (4.523) 2.706 Stand per 31 december 10.752 15.275 Kortlopende schulden 31-12-2016 31-12-2015 8 Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden 0 1.908 Samenstellingsverklaring afgegeven 14
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Er is een huurcontract voor de huur van het pand. In 2016 bedraagt de huursom 6.840 (2015: 6.840). De huurovereenkomst loopt voor de duur van telkens één jaar door tot uiterlijk 31 december 2018. Samenstellingsverklaring afgegeven 15
3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 9 Baten Giften en baten uit fondsenwerving 4.457 10.564 Opbrengsten verkoop reststroom 4.869 8.116 9.326 18.680 10 Inkoopwaarde van de baten Inkoopwaarde baten 1.635 818 11 Overige opbrengsten Overige opbrengsten 1.000 0 Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris 1.017 1.017 12 Overige lasten Huisvestingskosten 6.840 7.038 Exploitatie- en machinekosten 327 303 Verkoopkosten 855 176 Kantoorkosten 97 128 Algemene kosten 162 1.704 Vrijwilligerskosten 2.803 657 11.084 10.006 Huisvestingskosten Betaalde huur 6.840 6.840 Onderhoud gebouwen 0 198 6.840 7.038 Samenstellingsverklaring afgegeven 16
Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud inventaris 327 303 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 855 176 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 11 45 Telefoon- en faxkosten 86 83 97 128 Algemene kosten Assurantiepremie 64 362 Accountantskosten 97 1.163 Overige algemene kosten 1 179 162 1.704 Vrijwilligerskosten Vrijwilligerskosten 2.803 657 13 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente en -kosten 113 133, R.J.M. Roetgerink K. Dekker penningmeester secretaris Samenstellingsverklaring afgegeven 17