Raadsvergadering : 25 juni 2013 Commissie : Bestuur Agendapunt : Onderwerp : Jaarverslag en jaarrekening 2012 Collegevergadering : 28 mei 2013 Agendapunt : 4 Portefeuillehouder : Wethouder J.B. Boer Meer informatie bij : E. Gussekloo Telefoon : 0545-250 576 Te nemen besluit: 1. Het jaarverslag 2012 en de jaarrekening 2012 vaststellen 2. Het positieve resultaat van de jaarrekening 2012 voor: a. Openbare verlichting 50.000 b. Begeleiding transities 49.435 c. Kanskaarten 26.468 d. Veiligheidsbudget wegen 38.000 e. Telefonie 48.000 f. Combinatiefunctionarissen 33.233 g. Monumentensubsidies 29.654 h. Archeologisch onderzoek 9.000 i. Personeel van derden 50.000 over te hevelen naar 2013 3. 549.000 te onttrekken aan de algemene reserve grondexploitatie 4. 1.767.355 toe te voegen aan de algemene reserve 5. 126.839 toe te voegen aan de reserve infrastructurele werken 6. 126.839 toe te voegen aan de reserve onderhoud wegen 7. 126.839 toe te voegen aan de reserve onderwijshuisvesting 8. 126.838 toe te voegen aan de reserve herstructurering Waarom dit voorstel? De gemeentewet bepaalt dat de gemeenteraad jaarlijks het jaarverslag en de jaarrekening vaststelt. Wat is het effect? Een toename van de reserves en het kunnen uitvoeren van activiteiten die in 2012 nog niet zijn afgerond.. Argumentatie/onderbouwing: 1. Het jaarverslag 2012 en de jaarrekening 2012 vaststellen Dit is een wettelijke verplichting. 2. Het positieve resultaat van de jaarrekening 2012 voor 333.790 over te hevelen naar 2013. Dit om activiteiten die in 2012 niet uitgevoerd konden worden alsnog in 2013 uit te kunnen voeren. 3. 549.000te onttrekken aan de algemene reserve grondexploitatie Winsten en verliezen van de grondexploitatie verrekenen we met de algemene reserve grondexploitatie. In te vullen door Griffie: Raadsvergadering 0 zonder hoofdelijke stemming Commissievergadering 0 met algemene stemmen Afhandelingsvoorstel voor raad: 0 stemmen voor, stemmen tegen 0 hamerstuk 0 aangenomen 0 bespreekstuk 0 verworpen 0 anders, nl 0
4. 1.767.355 toe te voegen aan de algemene reserve Hiervan is 663.000 het resultaat van de verkoop van Huize Ruurlo de rest is 50% van het restant resultaat over 2012. 5. 126.839 toe te voegen aan de reserve infrastructurele werken Deze reserve moet gevuld blijven om uitvoering te kunnen blijven geven aan onze taken. Het bedrag is 12,5% van het restant resultaat over 2012. 6. 126.839 toe te voegen aan de reserve onderhoud wegen Deze reserve moet gevuld blijven om uitvoering te kunnen blijven geven aan onze taken. Het bedrag is 12,5% van het restant resultaat over 2012. 7. 126.839 toe te voegen aan de reserve onderwijshuisvesting Deze reserve moet gevuld blijven om uitvoering te kunnen blijven geven aan onze taken. Het bedrag is 12,5% van het restant resultaat over 2012. 8. 126.838 toe te voegen aan de reserve herstructurering Afgesproken is naar alternatieve methoden te kijken om deze reserve te vullen. Bestemming van het jaarrekeningresultaat is er daar een van. Het bedrag is 12,5% van het restant resultaat over 2012 Kanttekeningen/risicoparagraaf Geen Financiële paragraaf We voegen in totaal 2.327.710 toe aan de reserves en onttrekken we 549.000 aan de algemene reserve bouwgrondexploitaties. Intern en extern Informatie en communicatie Door een boeking in de administratie zodra de jaarrekening is vastgesteld door de gemeenteraad ten behoeve van de gemeente. Inspraak en participatie Geen inspraak Planning en evaluatie Na vaststelling van de jaarrekening wordt uitvoering gegeven aan het besluit. Deze uitvoering wordt geëvalueerd door de accountant bij de jaarrekening 2013. Burgemeester en wethouders van Berkelland, de secretaris, de burgemeester, J.A. Wildeman. mr. H.L.M. Bloemen. 2
Raadsvergadering : 25 juni 2013 Agendanummer : De raad van de gemeente Berkelland; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 28 mei 2013; b e s l u i t : 1. het jaarverslag 2012 en de jaarrekening 2012 vaststellen 2. het positieve resultaat van de jaarrekening 2012 voor: a. Openbare verlichting 50.000 b. Begeleiding transities 49.435 c. Kanskaarten 26.468 d. Veiligheidsbudget wegen 38.000 e. Telefonie 48.000 f. Combinatiefunctionarissen 33.233 g. Monumentensubsidies 29.654 h. Archeologisch onderzoek 9.000 i. Personeel van derden 50.000 over te hevelen naar 2013 3. 549.000 te onttrekken aan de algemene reserve grondexploitatie 4. 1.767.355 toe te voegen aan de algemene reserve 5. 126.839 toe te voegen aan de reserve infrastructurele werken 6. 126.839 toe te voegen aan de reserve onderhoud wegen 7. 126.839 toe te voegen aan de reserve onderwijshuisvesting 8. 126.838 toe te voegen aan de reserve herstructurering Aldus vastgesteld in de raadsvergadering van 2 juli 2013 de griffier, de voorzitter, 3
Toelichting raadsvoorstel Raadsvergadering : 25 juni 2013 agendapunt : Onderwerp : Jaarverslag en Jaarrekening 2012 Toelichting Resultaat De jaarrekening 2012 heeft een positief resultaat van 2.112.500. Dit resultaat is inclusief het resultaat op de grondexploitaties. Het resultaat uit de normale bedrijfsvoering is 2.661.500 Het resultaat van de grondexploitaties is -/- 549.000. Analyse van het resultaat Hierna geven wij kort de belangrijkste oorzaken van het resultaat 2012 weer. Nadelen Reserves ( 1.135.000) We hebben meer geld aan ons reserves toegevoegd dan we hadden begroot. Dit zijn dus eigenlijk extra uitgaven die ten gunste komen van onze reserves. De toevoegingen zijn het gevolg van besluiten bij de najaarsnota. Grondexploitaties ( 549.000) Het resultaat over 2012 is hoofdzakelijk het gevolg van het actualiseren van de exploitatiebegrotingen. De uitvoering van plannen is als gevolg van de voortdurende crisis op het gebied van de woningbouw en de bedrijventerreinen vertraagd. In de exploitatiebegrotingen is daarom (opnieuw) een verlenging van looptijd doorgevoerd. Ook is een aanpassing verwerkt voor de gehanteerde uitgifteprijzen voor kavels. Voorziening uitgezette Nuongelden ( 422.500) Er is een voorziening van 433 duizend opgenomen omdat we mede door het schatkistbankieren een risico lopen dat we een klein deel (1,4%) van deze gelden niet terug ontvangen, bij een van de partijen is waarde per 31 december 2012 423 duizend lager dan de verkrijgingsprijs. De verwachting is dat deze waarde zich wel weer positieve zin zal herstellen, maar zo'n herstel heeft vaak enige tijd nodig en het is de vraag of we deze tijd krijgen door de invoering van het schatkistbankieren. Voorziening planschade ( 156.000) In de afgelopen periode is het bestemmingsplan centrum Eibergen vastgesteld. Er is een aanname gemaakt van de verzoeken om planschade die hieruit voort zouden kunnen komen. In de begroting is hier aanvankelijk geen rekening mee gehouden. Voordelen Verkoop Huize Ruurlo ( 663.000) We hebben huize Ruurlo verkocht. Na aftrek van de boekwaarde blijft dit voordeel over. Vrijval voorziening reorganisatiekosten Hameland (650.000 euro) We hebben een voorziening voor reorganisatiekosten voor Hameland. De reorganisatiekosten van Hameland vallen lager uit dan verwacht daardoor is een gedeelte van de voorziening niet meer nodig. Dit levert een voordeel op. WMO ( 623.000) Op het gebied van WMO subsidies zijn minder verzoeken ingediend dan beschikbaar als budget Het gebruik van WMO voorzieningen laat een dalende trend zien. 4
Enerzijds komt dit door een strengere toewijzing zowel wat betreft de voorziening als de duur. Anderzijds wordt meer eigen bijdrage geïnd. Sociale zaken ( 570.000) Op de regeling Bijstandsbesluitzelfstandigen (Bbz) werd een voordeel behaald van 523.000 euro. De geraamde eigen bijdrage viel enorm mee, de vaste vergoeding van het Ministerie hoefde niet geheel te worden ingezet en mag worden behouden. De reguliere bijstandverstrekking viel ongeveer 100.000 euro nadelig uit. Ondanks een gunstige beoordeling van de dubieuze debiteuren ontstaat een tekort. Een te positieve raming van de eigen bijdrage ligt hieraan ten grondslag. Tot slot was er een meevaller bij de bijzondere bijstand van 147.000 euro. Vooral door de aflossing ineens van grote schulden, hield Berkelland op de uitvoering van deze regeling geld over. Algemene baten en lasten ( 459.000) We hebben het budget voor onvoorzien dit jaar niet gebruikt. Daardoor hebben we een voordeel van 200.000. Daarnaast hebben we meer BTW teruggekregen van gemeenschappelijke regelingen dan verwacht.. Algemene uitkering ( 197.000) Hogere rijksuitgaven leiden tot een hogere algemene uitkering. Ook hebben we van een aantal maatstaven meer eenheden dan we bij de begroting hadden bedacht. OZB ( 194.000) De hogere OZB waarde heeft nog te maken met de waardeontwikkeling van de onroerende zaken. De hogere opbrengst in 2012 wordt in 2013 gecorrigeerd door het niet doorvoeren van het inflatiepercentage. Voorziening pensioenen wethouders ( 185.000) Jaarlijks laten wij de pensioenaanspraken van (voormalige) wethouders vaststellen. Dit jaar bleek dat we een te hoge toevoeging hadden geraamd.. Overhevelen budgetten In 2012 zijn een aantal budgetten niet helemaal gebruikt. Wij vinden het belangrijk de activiteiten waarvoor de budgetten bedoeld waren uit te voeren. Daarom willen de overgebleven budgetten voor deze activiteiten overhevelen naar 2013. Het gaat om de volgende budgetten. Openbare verlichting Als voorbereiding op een nieuw beleidsplan voor de openbare verlichting willen we een proef doen met led-verlichting. De proef was gepland voor 2012. De voorbereiding kostte meer tijd dan verwacht. Daarom kan de proef pas in 2013 worden uitgevoerd. We vragen daarom het bedrag van 50.000 dat nodig is voor de proef over te hevelen naar 2013. Begeleiding transities Voor het begeleiden van de drie transities is in 2012 een budget van 70.000 beschikbaar gesteld. Hiervan is nog maar een klein deel aangewend. Er is nog 49.435 over. De verwachting is dat er ook in 2013 nog de nodige projectkosten gemaakt zullen worden in de aanloop naar de transities. Verzoek is daarom het restant uit 2012 over te hevelen naar 2013. Kanskaarten Voor het project Kanskaarten was in de begroting van 2012 een bedrag van 30.000 opgenomen. Een aantal projecten van de Kanskaarten lopen door naar 2013. Om deze projecten uit te kunnen voeren vragen wij het restant budget van 26.468 over te hevelen naar 2013. 5
Veiligheidsbudget wegen Het fietspad langs de Needseweg in Borculo is aan beide zijden slecht. Onderhoud is uit veiligheidsoverwegingen noodzakelijk. Daarnaast onderzoeken we er een eenzijdig fietspad van kunnen maken. Hierdoor kan het aantal oversteekpunten beperkt worden en wordt de veiligheid vergroot. Door het onderzoek zijn we in 2012 nog niet tot uitvoering over kunnen gaan. We vragen daarom een budget van 38.000 over te hevelen naar 2013. Telefonie Eind 2012 is een Bring Your Own Device project gestart. Het project dekken we onder andere uit het budget telefonie. Omdat de meeste uitgaven in 2013 plaats zullen vinden willen we het restant budget van 48.000 overhevelen naar 2013. Combinatiefunctionarissen In 2012 blijft 33.233 over bij de combinatiefunctionarissen. Dit komt deels door een hogere bijdrage van het rijk en deels doordat een gedeelte nog niet is uitgegeven. Om de toezeggingen aan onze maatschappelijke partners te kunnen nakomen willen we het restantbudget overhevelen naar 2013.. Monumenten subsidies De Raad heeft aangedrongen de cultuurhistorische gebiedsbeschrijving voor een groot publiek beschikbaar te stellen. Om dit mogelijk te maken willen we het restantbudget 2012 van de monumentensubsidies gebruiken. Hiervoor is het noodzakelijk dat het bedrag van 29.654 wordt overgeheveld naar 2013. Archeologisch onderzoek In december zijn bij een archeologisch onderzoek resten van ijzerproductie gevonden. Een dergelijke vondst is nog niet eerder gedaan in de Regio. Daarom is aanvullend archeologisch onderzoek noodzakelijk. Wij betalen dit onderzoek. Het onderzoek kan pas voortgezet worden in 2013 daarom vragen wij u om 9.000 over te hevelen naar 2013. Personeel van derden Vanaf 2013 maken we gebruik van een trainee. Deze trainee is een goede aanvulling op onze eigen mensen bij de drie decentralisaties. Om de trainee te kunnen bekostigen willen we een gedeelte van het budget personeel van derden uit 2012 overhevelen naar 2013. Financiële consequenties / dekking Het positieve resultaat over 2012 moet bestemd worden. Ons beleid is erop gericht zoveel mogelijk voordelen toe te voegen aan de reserves. Dit om onze weerstandscapaciteit te verbeteren. Het resultaat van 2012 willen we als volgt bestemmen: 1. 333.790 voor in 2012 gestarte activiteiten die nog in 2013 moeten worden uitgevoerd; 2. 549.000 te onttrekken aan de algemene reserve grondexploitatie 3. 1.767.355 toe te voegen aan de algemene reserve 4. 126.839 toe te voegen aan de reserve infrastructurele werken 5. 126.839 toe te voegen aan de reserve onderhoud wegen 6. 126.839 toe te voegen aan de reserve onderwijshuisvesting 7. 126.838 toe te voegen aan de reserve herstructurering Ons beleid is om positieve en negatieve resultaten van de grondexploitaties te verrekenen met de algemene reserve bouwgrondexploitaties. We onttrekken daarom 549.000 aan de algemene reserve bouwgrondexploitatie. 6
Eerder is al aangegeven dat we de opbrengst van Huize Ruurlo toevoegen aan de algemene reserve. Ook de vrijval van de voorziening Hameland voegen we toe aan de algemene reserve. Na het bestemmen van deze bedragen blijft nog 1.014.710 over. Wij stellen u voor dit resultaat als volgt te bestemmen: 507.355 (50% van het nog te bestemmen resultaat) toe te voegen aan de algemene reserve infrastructurele werken de reserve infrastructurele werken is bedoeld om de lasten te kunnen dekken van de herstructurering van wegen waar we ook de riolering aanpakken. Om dit de komende jaren te kunnen blijven volhouden is het gewenst dat de reserve wordt aangevuld. Volgens een besluit van uw Raad kunnen we de reserve alleen vullen uit resultaten van de jaarrekening. onderhoud wegen de reserve onderhoud wegen is ingesteld om extra lasten voor het onderhoud van wegen te kunnen dekken. Bij de instelling was het de bedoeling de reserve te vullen met een gedeelte van de positieve resultaten van voor- en najaarsnota's en jaarrekeningen. Uw Raad heeft besloten dat dit alleen nog kan met resultaten van de jaarrekening. onderwijshuisvesting de reserve onderwijshuisvesting is ingesteld om lasten voor het onderhoud van onderwijsgebouwen te kunnen dekken. Bij de instelling was het de bedoeling de reserve te vullen met een gedeelte van de positieve resultaten van voor- en najaarsnota's en jaarrekeningen. Uw Raad heeft besloten dat dit alleen nog kan met resultaten van de jaarrekening. herstructurering de reserve herstructurering is ingesteld om lasten voor het de herstructurering van het niet doorgaan van woningbouwplannen te kunnen dekken. Bij de instelling is aangeven dat we de reserve vullen met een gedeelte van de positieve resultaten van jaarrekeningen. Dit voorstel voor resultaatbestemming sluit aan bij de eerdere gedachte om de genoemde reserves regelmatig te vullen. 7