Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland gevestigd te Nijkerk
Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Opdracht 3 Algemeen 3 Financiële positie 3 Meerjarenoverzicht 4 Bestuursverslag Bestuursverslag 6 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 8 Staat van baten en lasten over 2015 10 Kasstroomoverzicht over 2015 11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12 Toelichting op de balans per 31 december 2015 14 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 17 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 21 Voorstel resultaatbestemming 21 Samenstellingsverklaring van de accountant 22
Accountantsverslag
Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland T.a.v. het bestuur Stationsweg 6B 3862 CG Nijkerk Beesd, 10 maart 2016 Geacht bestuur, Opdracht De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Algemeen Oprichting vereniging Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland is opgericht op 16 november 1978. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 40215493. Activiteiten De activiteiten van Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland bestaan uit het geven van informatie op het gebied van de ziekte Sarcoïdose alsmede de belangenbehartiging hierbij. Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2015 31-12-2014 % % Activa Financiële vaste activa 3.000 1,7 3.000 1,7 Vorderingen 3.823 2,2 5.727 3,1 Liquide middelen 166.916 96,1 171.833 95,2 173.739 100,0 180.560 100,0 Passiva Eigen vermogen 170.856 98,3 167.956 93,0 Kortlopende schulden 2.883 1,7 12.604 7,0 173.739 100,0 180.560 100,0 Geen accountantscontrole toegepast 3
Analyse van de financiële positie 31-12-2015 31-12-2014 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 3.823 5.727 Liquide middelen 166.916 171.833 170.739 177.560 Kortlopende schulden -2.883-12.604 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 167.856 164.956 Vastgelegd op lange termijn Financiële vaste activa 3.000 3.000 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 170.856 167.956 Financiering Eigen vermogen 170.856 167.956 Meerjarenoverzicht Activa 31-12-2015 31-12-2014 31-12-2013 Vaste activa Financiële vaste activa 3.000 3.000 3.000 Vlottende activa Vorderingen 3.823 5.727 7.510 Liquide middelen 166.916 171.833 133.480 Totaal activa 173.739 180.560 143.990 Passiva Eigen vermogen 170.856 167.956 140.259 Kortlopende schulden 2.883 12.604 3.731 Totaal passiva 173.739 180.560 143.990 2015 2014 2013 Baten 115.750 145.208 163.949 Netto resultaat 4.900 29.197 8.051 Eigen vermogen 170.856 167.956 140.259 Geen accountantscontrole toegepast 4
Bestuursverslag
Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de vereniging. Nijkerk, 10 maart 2016 Voorzitter: W. Bongers Secretaris: M. Overgaauw Penningmeester: G. Janssen Vrijwilligerscoördinator: M. van Manen Beleid, training en begeleiding: N. Toussaint PR en Marketing: C. Knoet Geen accountantscontrole toegepast 6
Jaarrekening
Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa 31-12-2015 31-12-2014 Vaste activa Financiële vaste activa 1 3.000 3.000 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 2 3.823 5.727 Liquide middelen 3 166.916 171.833 173.739 180.560 8 Geen accountantscontrole toegepast
Passiva 31-12-2015 31-12-2014 Eigen vermogen 4 Bestemmingsreserves 5 30.000 30.000 Bestemmingsfondsen 6 77.398 75.898 Overige reserve 7 63.458 62.058 Kortlopende schulden 170.856 167.956 Overige schulden en overlopende passiva 8 2.883 12.604 173.739 180.560 Geen accountantscontrole toegepast 9
Staat van baten en lasten over 2015 Baten 9 Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Overheidsbijdragen en -subsidies 10 35.000 35.000 35.000 Giften en baten uit fondsenwerving 11 73.334 75.660 104.448 Financiële baten 12 1.288 2.000 1.448 Overige baten 13 6.128 10.625 4.312 115.750 123.285 145.208 Lasten Lotgenotencontact 14 23.865 18.261 23.925 Informatievoorziening 15 46.435 47.811 39.476 Belangenbehartiging 16 5.567 14.600 9.693 Instandhoudingskosten 17 34.799 42.613 42.031 Projecten 18 184-886 Som der lasten 110.850 123.285 116.011 Saldo van baten en lasten 4.900-29.197 Resultaatbestemming Bestemmingsreserve informatisering en digitalisering - 15.000 Bestemmingsreserve werkgroep activiteiten - 5.000 Bestemmingsreserve jubileum 2018-10.000 Bestemmingsfonds medisch onderzoek 500 - Bestemmingsfonds promotiefilm 3.000 - Overige reserve 1.400-803 4.900 29.197 Geen accountantscontrole toegepast 10
Kasstroomoverzicht over 2015 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten 4.900 29.197 Aanpassingen voor Aan resultaat toegevoegde bestemmingsreserves en -fondsen -2.000-1.500 Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen 161-1.449 Overlopende activa 1.743 3.232 Kortlopende schulden (exclusief banken) -9.721 8.873-7.817 10.656 Kasstroom uit operationele activiteiten -4.917 38.353 Mutatie geldmiddelen -4.917 38.353 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 171.833 133.480 Mutaties in boekjaar -4.917 38.353 Stand per eind boekjaar 166.916 171.833 Geen accountantscontrole toegepast 11
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn vastgesteld door het bestuur. De bestemmingsreserves dienen besteed te worden overeenkomstig het doel waarvoor zij zijn gevormd. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen betreffen het gedeelte van het eigen vermogen waaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan en deze beperking is door derden aangebracht. Overige reserve Overige reserves zijn vrij besteedbaar vermogen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Geen accountantscontrole toegepast 12
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overheidsbijdragen en -subsidies Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland heeft de mogelijkheid bij het Ministerie van VWS Unit PGO te Den Haag instellings-en projectsubsidie aan te vragen. De toekenning van subsidie geschiedt op basis van de ingediende (project)aanvraag en verklaring van het bestuur dat de verenging voldoet aan de gestelde voorwaarden. In de staat van baten en lasten is de te ontvangen subsidie o.b.v. werkelijke cijfers van dat boekjaar opgenomen; de nog te ontvangen of terug te betalen gelden zijn in de balans opgenomen. Giften en baten uit fondsenwerving Onder giften en baten uit fondsenwerving wordt verstaan de (te) ontvangen bedragen in het verslagjaar voor onder meer contributies, giften en legaten. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Geen accountantscontrole toegepast 13
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Vaste activa 31-12-2015 31-12-2014 1 Financiële vaste activa Overige vorderingen 3.000 3.000 Overige vorderingen Lening FPBN 3.000 3.000 Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland heeft een lening verstrekt aan het Facilitair Bureau Patiëntenorganisaties Nederland. Ten aanzien van aflossingen zijn geen afspraken gemaakt. De jaarlijkse rente bedraagt nihil. Vlottende activa 2 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2015 31-12-2014 Afrekening uren FBPN 2.042 3.105 Te vorderen rente 1.288 1.449 Assurantiepremie 303 - Verschotten 100 163 Te ontvangen giften 90 102 Vooruitbetaalde kosten - 908 3.823 5.727 3 Liquide middelen ABN AMRO spaarrekening NL53 ABNA 0447 9090 37 80.635 80.102 Rabobank bedrijfsspaarrekening NL15 RABO 1513 7618 03 76.515 86.000 ING betaalrekening NL53 INGB 0650 6644 93 5.313 769 Rabobank betaalrekening NL20 RABO 0158 3999 19 3.737 4.259 ING betaalrekening NL69 INGB 0000 6624 52 631 660 ABN AMRO betaalrekening NL41 ABNA 0594 6060 39 85 43 166.916 171.833 Geen accountantscontrole toegepast 14
Passiva 4 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Bestem- Bestem- Overige Totaal mings- reserves mings- fondsen reserve Stand per 1 januari 2015 30.000 75.898 62.058 167.956 Mutatie uit resultaatverdeling - 3.500-3.500 Uit resultaatverdeling - - 1.400 1.400 Vrijval ten gunste van resultaat - -2.000 - -2.000 Stand per 31 december 2015 30.000 77.398 63.458 170.856 5 Bestemmingsreserves 31-12-2015 31-12-2014 Bestemmingsreserve informatisering en digitalisering 15.000 15.000 Bestemmingsreserve werkgroep activiteiten 5.000 5.000 Bestemmingsreserve jubileum 2018 10.000 10.000 30.000 30.000 Bestemmingsreserve informatisering en digitalisering 2015 2014 Stand per 1 januari 15.000 - Resultaatverdeling - 15.000 Stand per 31 december 15.000 15.000 Bestemmingsreserve werkgroep activiteiten Stand per 1 januari 5.000 - Resultaatverdeling - 5.000 Stand per 31 december 5.000 5.000 Bestemmingsreserve jubileum 2018 Stand per 1 januari 10.000 - Resultaatverdeling - 10.000 Stand per 31 december 10.000 10.000 Geen accountantscontrole toegepast 15
6 Bestemmingsfondsen 31-12-2015 31-12-2014 Bestemmingsfonds medisch onderzoek 74.398 75.898 Bestemmingsfonds promotiefilm 3.000-77.398 75.898 Bestemmingsfonds medisch onderzoek 2015 2014 Stand per 1 januari 75.898 77.398 Resultaatverdeling 500 - Vrijval ten gunste van resultaat -2.000-1.500 Stand per 31 december 74.398 75.898 Bestemmingsfonds promotiefilm Stand per 1 januari - - Resultaatverdeling 3.000 - Stand per 31 december 3.000-7 Overige reserve Stand per 1 januari 62.058 62.861 Uit resultaatverdeling 1.400-803 Stand per 31 december 63.458 62.058 Kortlopende schulden 8 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2015 31-12-2014 Accountantskosten 1.319 1.549 Rente- en bankkosten 282 286 Overige overlopende passiva 1.282 10.769 2.883 12.604 Geen accountantscontrole toegepast 16
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 9 Baten Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Overheidsbijdragen en -subsidies 35.000 35.000 35.000 Giften en baten uit fondsenwerving 73.334 75.660 104.448 Financiële baten 1.288 2.000 1.448 Overige baten 6.128 10.625 4.312 115.750 123.285 145.208 10 Overheidsbijdragen en -subsidies Subsidie VWS / Unit Fonds PGO 35.000 35.000 35.000 11 Giften en baten uit fondsenwerving Contributies 65.149 67.660 67.176 Giften 4.685 8.000 7.272 Giften ten gunste van bestemmingsfondsen 3.500 - - Legaten - - 30.000 73.334 75.660 104.448 12 Financiële baten Ontvangen rente 1.288 2.000 1.448 13 Overige baten Opbrengsten informatie- en promotiemateriaal 2.203 3.000 2.474 Bijdragen Algemene Ledenvergadering - 375 338 Bijdragen Training Omgaan met Sarcoïdose 1.925 2.000 - Opbrengsten lotgenotencontact - 750 - Overige baten - 1.500 - Vrijval bestemmingsfonds medisch onderzoek 2.000 3.000 1.500 6.128 10.625 4.312 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende 2015 waren geen medewerkers in dienst van Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland (2014: 0). Geen accountantscontrole toegepast 17
14 Lotgenotencontact Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Contactpersonen landelijk 9.956 16.500 3.489 Ondersteuning FBPN 6.291-12.252 Regionale activiteiten 5.384-4.827 Algemene ledenvergadering 1.554 1.500 2.739 Jubileumkosten - - 58 Overige lotgenotencontact 680 261 560 23.865 18.261 23.925 15 Informatievoorziening Ondersteuning FBPN 15.294 18.711 5.710 Kwartaalblad SarcoScoop 14.367 13.200 18.856 Website 7.950 5.000 9.056 Training Omgaan met Sarcoïdose 6.797 6.000 5.715 Brochures en folders 2.043-46 Voorlichtingsbijeenkomsten - 4.000 - Beurzen - 200 - Sarcoïdose en werk -150 200 - Overige informatievoorziening 134 500 93 46.435 47.811 39.476 16 Belangenbehartiging Scholing bestuur en contactpersonen 2.540 4.500 4.836 Wetenschappelijk onderzoek 2.000 3.000 1.500 Adviesraden 907 1.600 828 Nationale contacten 575 600 525 Werkgroepen 50 4.200 661 Promotiematerialen - - 1.343 Internationale contacten -34 200 - Overige belangenbehartiging -471 500-5.567 14.600 9.693 Geen accountantscontrole toegepast 18
17 Instandhoudingskosten Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 FBPN 16.398 25.789 23.619 Bestuurskosten 11.251 11.400 8.220 Accountantskosten 3.297 4.000 3.872 Bankkosten 1.739 1.424 1.684 Assurantiepremie 1.300-1.361 Bureaukosten 528-3.704 Abonnementen en contributies 288 - - Nagekomen baten / lasten voorgaand jaar - - -429 Overige algemene kosten -2 - - 34.799 42.613 42.031 18 Projecten Projectkosten 184-886 Analyse verschil uitkomst met budget Baten Realisatie 2015 Budget 2015 Mutatie 115.750 123.285-7.535 115.750 123.285-7.535 Lotgenotencontact 23.865 18.261 5.604 Informatievoorziening 46.435 47.811-1.376 Belangenbehartiging 5.567 14.600-9.033 Instandhoudingskosten 34.799 42.613-7.814 Projecten 184-184 Som der lasten 110.850 123.285-12.435 Saldo van baten en lasten 4.900-4.900 Geen accountantscontrole toegepast 19
Overige gegevens
Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatbestemming Het saldo van baten en lasten over 2015 ad 4.900 wordt bestemd volgens het besluit van het bestuur. De resultaatbestemming is weergegeven onder de staat van baten en lasten. Geen accountantscontrole toegepast 21
Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Sarcoïdose Belangenvereniging Nederland. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Beesd, 10 maart 2016 Van Dun Accountantskantoor B.V. L.A.E.M. van Dun AA 22