JAARREKENING 2015 1
Inhoudsopgave Pagina Algemene gegevens 3 Verslag van het bestuur 3 Beschouwing van vermogen en resultaat 4 Balans per 31 december 2015 5 Staat van baten en lasten over 2015 6 Kasstroomoverzicht 7 Toelichting op de balans per 31 december 2015 8 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 11 Specificatie materiële vaste activa 13 Overzicht baten en lasten 2015 per activiteit 14 2
Algemene gegevens Doelstelling van de Stichting: De doelstelling van de stichting is het bevorderen van wetenschappelijk onderzoek, onderwijs en voorlichting op het gebied van de mondziekten, kaakchirurgie en bijzondere tandheelkunde. Vestigingsplaats: De stichting is gevestigd te Groningen. Samenstelling van het bestuur per 31 december 2015 Prof. Dr. R.R.M. Bos, voorzitter Dr. C. Stellingsma, penningmeester Prof. Dr. G.M. Raghoebar, secretaris Prof. Dr. F.K.L. Spijkervet, lid Verslag van het bestuur Algemeen De stichting beheert subsidiegelden van de door de stichting geïnitieerde projecten zonder winstoogmerk. De jaarrekening 2015 is samengesteld door H.B. de Jonge, gecontroleerd door UMC-Staf - Financiën & Control en goedgekeurd door het Bestuur van de Boeringstichting. De projecten worden gefinancierd uit de resultaten van cursussen, congressen en subsidies van derden. 3
Beschouwing van vermogen en resultaat De Boeringstichting Balans In beknopte vorm geeft het vermogen van de Stichting per ultimo 2015 het volgende beeld: Actief 31-12-2015 Passief 31-12-2015 Vaste activa 2.500 Eigen vermogen 1.095.179 Vlottende activa 1.112.315 Kortl. Schulden 19.636 Totaal 1.114.815 Totaal 1.114.815 Staat van baten lasten 2015 2014 Baten 454.567 117.888 Lasten 208.372 177.878 Baten minus lasten 246.195-59.990 Financiële baten en lasten (per saldo baten) 7.854 10.229 Saldo baten en lasten 254.049-49.761 Aangezien het bestuur geen begroting vaststelt die dient als leidraad voor het beleid, is deze ook niet in de jaarrekening opgenomen. Verdeling saldo baten en lasten Het saldo van baten lasten over het jaar 2015 is volgens onderstaand overzicht over de diverse reserves te verdelen. Reserve project Implantologie-onderzoek, onttrekking 43.966 Reserve Cursussen/congressen toevoeging 44.685 Reserve project Oncologie-onderzoek, toevoeging 1.047 Reserve professor Boeringprijs, onttrekking Reserve Oral Medicin/Sjögren, toevoeging 3.417 227.949 Reserve Geriatrie Masterclass toevoeging 27.751 Saldo van baten en lasten over 2015 254.049 Namens het bestuur, Prof. dr. R.R.M. Bos, voorzitter. 4
Balans per 31 december 2015 (bedragen in hele euro s) De Boeringstichting Activa 31 december 2015 31 december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa 2.500 2.116 Totaal vaste activa 2.500 2.116 Vlottende activa Vorderingen 8.741 - Liquide middelen 1.103.574 852.921 Totaal vlottende activa 1.112.315 852.921 Totaal 1.114.815 855.037 Passiva 31 december 2015 31 december 2014 Eigen Vermogen Reserve project TMG-onderzoek - - Reserve project Implantologie-onderzoek 84.338 128.304 Reserve project PLLA-onderzoek - - Reserve project Oncologie-onderzoek 194.132 193.085 Reserve project Cursussen/congressen 412.688 368.003 Reserve Masterclass Geriatrie Reserve Oral Medicin/Sjögren 159.869 227.949 132.118 - Reserve professor Boeringprijs 16.203 19.620 Totaal Eigen Vermogen 1.095.179 841.130 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende 19.636 13.907 Totaal Kortlopende schulden 19.636 13.907 Totaal 1.114.815 855.037 5
Staat van baten en lasten (bedragen in hele euro s) 2015 2014 Baten: - Ontvangen bijdragen 321.275 2.500 - Royalties 227 15.944 - Cursussen 133.065 99.444 - Schenking - - Totaal baten 454.567 117.888 Lasten: - Personeelskosten 137.313 93.463 - Algemene kosten 69.745 79.916 - Afschrijvingen materiële vaste activa 1.314 4.499 Totaal lasten 208.372 177.878 Baten minus lasten 246.195-59.990 - Financiële baten en lasten 7.854 10.229 Saldo van baten en lasten 254.049-49.761 6
Kasstroomoverzicht over 2015 (bedragen in hele euro s) Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten 254.049 Aanpassingen voor: - afschrijvingen - investeringen 1.314-1.698 Veranderingen in vlottende middelen: - toename vorderingen -8.741 - toename kortlopende schulden 5.729-384 Totaal Kasstroom uit operationele -3.012 activiteiten 250.653 Mutatie geldmiddelen 250.653 7
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Grondslagen voor waardering Algemeen Activa en passiva worden opgenomen voor de nominale waarde, tenzij in deze toelichting anders wordt vermeld. Bij de waardering wordt in principe het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Nog te ontvangen inkomsten en uitgaven die betrekking hebben op het boekjaar worden op de balans onder vorderingen respectievelijk schulden verantwoord. Het boekjaar is in overeenstemming met de statuten gelijk aan het kalenderjaar. De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de richtlijn voor verslaglegging voor niet winst beogende instellingen (RJ 640) De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings- of goedgekeurde kosten minus jaarlijkse afschrijvingen met vaste percentages van die kosten. De afschrijvingspercentages bedragen: Computerapparatuur 33,33% en worden tijdsevenredig berekend. Staat van baten en lasten Omdat er veelal geen causaal verband te leggen is tussen de verwerving en de besteding van de middelen, wordt in deze jaarrekening gesproken van een staat van baten en lasten in plaats van een winst- en verliesrekening. In die zin is er ook geen sprake van resultaat (winst of verlies), maar van een saldo van baten en lasten. Bij de resultaatverdeling worden de reserves van de projecten voor dat bedrag waarmee zij bijgedragen hebben aan het saldo van baten en lasten, vermeerderd danwel verminderd. De algemene kosten en de rente worden op basis van de baten aan de projecten toegerekend. Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: (bedragen in hele euro s) 2015 2014 Stand per 1 januari Aanschafwaarde 52.501 51.132 Cumulatieve afschrijvingen 50.385 45.886 Boekwaarde per 1 januari 2.116 5.246 Mutaties Investeringen 1.698 1.369 Afschrijvingen 1.314 4.499 Per saldo mutaties in boekwaarde 384-3.130 Stand per 31december Aanschafwaarde 54.199 52.501 Cumulatieve afschrijvingen 51.699 50.385 Boekwaarde per 31december 2.500 2.116 8
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: (bedragen in hele euro s) 31-12-2015 31-12-2014 Debiteuren 8.741 - Overige vorderingen - - Totaal vorderingen en overlopende activa 8.741 - Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen kan als volgt worden gespecificeerd: (bedragen in hele euro s) 31-12-2015 31-12-2015 ING, zakenrekening 7.039 7.236 ING, spaarrekening 1.096.437 845.583 Kas 98 102 Totaal liquide middelen 1.103.574 852.921 Eigen Vermogen Het eigen vermogen per 31 december 2015 is als volgt te specificeren: (bedragen in hele euro s) 31-12-2014 Resultaatverdeling 2015 31-12-2015 Reserve project TMG-onderzoek - - - Reserve project Implantologie 128.304-43.966 84.338 Reserve project Cursussen/congressen 368.003 44.685 412.688 Reserve project Oncologie-onderzoek 193.085 1.047 194.132 Reserve Masterclass Geriatrie Reserve Oral Medicin/Sjögren 132.118-27.751 227.949 159.869 227.949 Reserve professor Boeringprijs 19.620-3.417 16.203 841.130 254.049 1.095.179 Voor de per ultimo lopende verplichtingen die ten laste van de diverse reserves komen, verwijzen wij u naar de opmerking bij de Niet uit de balans blijkende verplichtingen op blz. 10. 9
Kortlopende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: (bedragen in hele euro s) 31-12-2015 31-12-2014 Overige schulden en overlopende passiva: Te betalen doorberekende loonkosten 12.129 11.613 Omzetbelasting 7.507 2.294 Totaal overige schulden en overlopende passiva 19.636 13.907 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per ultimo 2015 zijn t/m 2017 voor totaal 275.000,-- verplichtingen aangegaan voor personele kosten inzake onderzoek. 10
Toelichting op de staat van baten en lasten Baten (bedragen in hele euro s) 2015 2014 Ontvangen bijdragen 321.275 2.500 Royalties 227 15.944 Cursussen 133.065 99.443 454.567 117.887 Lasten Personeelskosten De personeelskosten zijn als volgt te specificeren: (bedragen in hele euro s) 2015 2014 Ingehuurd personeel 137.313 93.463 Totaal personeelskosten 137.313 93.463 Algemene kosten De algemene kosten bestaan uit: (bedragen in hele euro s) 2015 2014 Aan activiteiten toe te rekenen Congresbezoek - 51 Vakliteratuur 59 576 Onderzoeksmateriaal 23.245 15.345 Symposium 19.080 - Kosten cursussen, materialen e.d. 20.652 59.448 Overige kosten 3.418 2.495 66.454 77.915 Niet aan activiteiten toe te rekenen Overhead 3.291 2.001 Totaal algemene kosten 69.745 79.916 11
Afschrijvingen materiële vaste activa De post afschrijvingen materiële vaste activa is als volgt te specificeren: (bedragen in hele euro s) 2015 2014 Afschrijving inventaris 1.314 4.499 Totale afschrijving 1.314 4.499 Financiële baten en lasten De post financiële baten en lasten is als volgt te specificeren: (bedragen in hele euro s) 2015 2014 Ontvangen rente 7.854 10.229 Totaal financiële baten en lasten 7.854 10.229 12
Specificatie materiële vaste activa Jaar van Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Cumulatieve Boekwaarde Omschrijving aanschaf waarde t/m 2014 2015 afschrijving 31-12-2015 2003 11.659 11.659 11.659 Laptopcomputers 2004 7.023 7.023-7.023 - Fotocamera s 2005 3.720 3.720 3.720 - Computers 2005 3.960 3.960 3.960 - Computers 2006 2.031 2.031 2.031 - Computers 2007 3.413 3.413 3.413 - Computers 2008 3.770 3.770 3.770 - Computers 2009 5.743 5.743 5.743 - Computers 2011 6.349 6.349 6.349 - Computers 2012 1.742 1.742 1.742 - Computers 2013 1.722 746 574 1.320 402 Computers 2014 1.369 229 456 685 684 Computers 2015 1.698-284 284 1.414 Totaal 54.199 50.385 1.314 51.699 2.500 13
Specificatie baten en lasten 2015 per activiteit Implantologie Oncologie Cursussen/ Masterclass Oral Medicine Boeringprijs Totaal congressen Geriatrie Sjögren Baten Bijdragen 30.000 291.275 321.275 Royalties 228 228 Cursussen 71.500 61.565 133.065 Totaal baten 30.000 71.727 61.565 291.275 454.567 Lasten Ingehuurd personeel 63.851 20.930 52.532 137.313 Vakliteratuur 59 59 Onderzoeksmateriaal 10.811 923 11.510 23.245 Kosten symposium 19.080 19.080 Kosten cursussen 7.720 12.931 20.652 Overige kosten 3.418 3.418 Afschrijvingen 1.314 1.314 Totaal lasten 74.662 29.038 33.920 64.043 3.418 205.081 Baten minus lasten activiteiten -44.662 42.689 27.645 227.232-3.418 249.486 Overhead 502 756 1.440 77 517 3.291-45.164-756 41.249 27.568 226.715-3.418 246.195 Ontvangen rente 1.198 1.803 3.436 183 1.234 7.854 Saldo -43.966 1.047 44.686 27.751 227.949-3.418 254.049 14